按實際佔用資金的天數計算

⑴ 貸款利息的計算公式

利息計算公式：利息=本金×利率×存期

1、計息期為整年(月)的，計息公式為：

利息=本金×年(月)數×年(月)利率

2、計息期有整年(月)又有零頭天數的，計息公式為：

利息=本金×年(月)數×年(月)利率+本金×零頭天數×日利率

(1)按實際佔用資金的天數計算擴展閱讀：

人民幣業務的利率換算公式為（註：存貸通用）：

日利率(0/000)=年利率(%)÷360=月利率(‰)÷30

月利率(‰)=年利率(%)÷12

同時，銀行可選擇將計息期全部化為實際天數計算利息，即每年為365天(閏年366天)，每月為當月公歷實際天數，計息公式為：

利息=本金×實際天數×日利率

計算公式實質相同，但由於利率換算中一年只作360天，但實際按日利率計算時，一年將作365天計算，得出的結果會稍有偏差。具體採用那一個公式計算，央行賦予了金融機構自主選擇的權利。因此，當事人和金融機構可以就此在合同中約定。

⑵ 關於貸款等額本息還款資金利用率的問題

等額本息：每期還款（1）：每期還款金額保持不變。各自償還利息和本金由兩部分組成的量，並且每個還款
量的利息和本金不一樣的;
預付款（2）：每期預付金額後也將維持不變;
利率法，（3）：等額本金並用復利的方式貸款的利息，利息要活下去，稱為復利。
等額本金：簡單地說，是一種多前還回也越來越少。
例：1,223,686百萬日元還款10年後，利息總額￥：100萬元，4.152％的年利率，還款期為10年

本息等額純商業貸款223686元

等額本金：中1217713日元萬元，總利息還款209380日元歷經元10年
很明顯，你可以看到哪些適合，但本金等額而且有一點不同的是等額本金和月利息

例如：100萬元，4.152％的年利率，還款期為10年純商業貸款

的本金和利息，等額：本金分期付款的利息
￥10,197.39￥6,736.55￥3,460.83 1
10,197.39 6,759.87 3,437.52 2
10,197.39 10,127.17 70.22 119
10,197.39 10,162.22 35.17前120
等額本金第一種：在￥11,794.17￥8,333.33 3,460.83元
￥11,765.33 8,333.33￥3,431.99兩個8,391.01
￥8,333.3357.68日元第119
￥8,362.17 8,333.3328.84日元第120
等額本金不能再看到比本金的本金和利息等於多前面也壓力部分是比較大的，所以去根據個人能力的貸款。

⑶ 法院判決按照中國人民銀行同期同類貸款利率計算利息，究竟該怎麼計算

法律文書中，經常會看到「按中國人民銀行同期同類貸款利率計算」這句話。看似簡單的一句話，會用到很多知識。

諸如：本金A元，根據「按中國人民銀行同期同類貸款利率計算」計算其從2011.8.8到2013.1.31的利息。計算步驟如下：

1、登陸中國人民銀行官網

點擊「信息公開」一欄中的「貨幣政策」；進入「貨幣政策」頁面以後，點擊「貨幣政策工具」下「利率政策」，可以看到若干有關利率政策的規定；根據自己欲計算的期限查找相對應得利率；本例查到的

2011.8.8~2012.6.7年利率為6.56%；

2012.6.8~2012.7.5年利率為5.85%；

2012.7.6~2013.1.31年利率為6.00%。

2、查詢到的利率為年利率，為求精準，需將其換算為日利率。

2011.8.8~2012.6.7日利率為6.56%365

2012.6.8~2012.7.5年利率為5.85%365；

2012.7.6~2013.1.31年利率為6.00365%。

3、再計算2011.8.8~2012.6.7以及2012.6.8~2013.1.31各有多少天即可得出欲求利息。普通的演算法繁瑣且容易出錯，這里我們利用excel來求區間的總天數，具體做法如下：

（1）建立一個excel表格；

（2）然後在單元格中輸入「="2012-6-7"-"2011-8-8"」，再按回車鍵，即可得出此區間段共有304天；

（3）如上，計算其他區間段的天數；

4、現在來計算欲求利息：

（1）2011.8.8~2012.6.7利息為:A*304*6.56%365

（2）如上，計算其他區間段的利息；

所以，2011.8.8到2013.1.31的利息為（1）+（2）。

(3)按實際佔用資金的天數計算擴展閱讀：

貸款利率是銀行等金融機構發放貸款時從借款人處收取的利率。大致為三類： 中央銀行對商業銀行的貸款利率; 商業銀行對客戶的貸款利率; 同業拆借利率。銀行貸款利息的確定因素有：

①銀行成本。任何經濟活動都要進行成本—收益比較。銀行成本有兩類： 借入成本—借入資金預付息; 追加成本—正常業務所耗費用。

②平均利潤率。利息是利潤的再分割，利息必須小於利潤率，平均利潤率是利息的最高界限。

③借貸貨幣資金供求狀況。供大於求，貸款利率必然下降，反之亦然。另外，貸款利率還須考慮物價變動因素、有價證券收益因素、政治因素等。

不過，有的學者認為利息率的最高界限應是資金的邊際收益率。將約束利息率的因素看成企業借入銀行貸款後的利潤增加額與借款量的比率同貸款利率間比較。只要前者不小於後者，企業就可能向銀行貸款。

利息計算

(一)人民幣業務的利率換算公式為（註：存貸通用）：

1.日利率(0/000)=年利率(%)÷360=月利率(‰)÷30

2.月利率(‰)=年利率(%)÷12

(二)銀行可採用積數計息法和逐筆計息法計算利息。

1.積數計息法按實際天數每日累計賬戶余額，以累計積數乘以日利率計算利息。計息公式為：

利息=累計計息積數×日利率，其中累計計息積數=每日余額合計數。

2.逐筆計息法按預先確定的計息公式利息=本金×利率×貸款期限逐筆計算利息，具體有三：

計息期為整年(月)的，計息公式為：

①利息=本金×年(月)數×年(月)利率

計息期有整年(月)又有零頭天數的，計息公式為：

②利息=本金×年(月)數×年(月)利率+本金×零頭天數×日利率

同時，銀行可選擇將計息期全部化為實際天數計算利息，即每年為365天(閏年366天)，每月為當月公歷實際天數，計息公式為：

③利息=本金×實際天數×日利率

這三個計算公式實質相同，但由於利率換算中一年只作360天。但實際按日利率計算時，一年將作365天計算，得出的結果會稍有偏差。具體採用那一個公式計算，央行賦予了金融機構自主選擇的權利。因此，當事人和金融機構可以就此在合同中約定。

（三）復利：復利即對利息按一定的利率加收利息。按照央行的規定，借款方未按照合同約定的時間償還利息的，就要加收復利。

（四）罰息：貸款人未按規定期限歸還銀行貸款,銀行按與當事人簽訂的合同對失約人的處罰利息叫銀行罰息。

（五）貸款逾期違約金：性質與罰息相同，對合同違約方的懲罰措施。

（六）計息方法的制定與備案

全國性商業銀行法人制定的計、結息規則和存貸款業務的計息方法，報中國人民銀行總行備案並告知客戶；區域性商業銀行和城市信用社法人報人民銀行分行、省會(首府)城市中心支行備案並告知客戶；

農村信用社縣聯社法人可根據所在縣農村信用社的實際情況制定計、結息規則和存貸款業務的計息方法，報人民銀行分行、省會(首府)城市中心支行備案，並由農村信用社法人告知客戶。

（七）參考依據：

1.《人民幣利率管理規定》銀發【1999】77號。

2.《中國人民銀行關於人民幣貸款利率有關問題的通知》銀發【2003】251號。

3.《中國人民銀行關於人民幣存貸款計結息問題的通知》銀發【2005】129號。

銀行貸款利率是指借款期限內利息數額與本金額的比例。我國的利率由中國人民銀行統一管理。銀行貸款利率參照中國人民銀行制定的基準利率，實際合同利率可在基準利率基礎上上下一定范圍內浮動。

貸款利率是指借款期限內利息數額與本金額的比例。以銀行等金融機構為出借人的借款合同的利率確定，當事人只能在中國銀行規定的利率上下限的范圍內進行協商。貸款利率高，則借款期限後借款方還款金額提高，反之，則降低。

貸款利率是借款合同雙方當事人計算借款利息的主要依據，貸款利率條款是借款合同的主要條款。以銀行等金融機構為出借人的借款合同的利率的確定，當事人只能在中國人民銀行規定的利率上下限范圍內進行協商。

如果當事人約定的貸款利率高於中國人民銀行規定利率的上限，則超出部分無效；如果當事人約定的利率低於中國人民銀行規定的利率下限，應當以中國人民銀行規定的最低利率為准。

此外，如果貸款人違反了中國人民銀行規定，在計收利息之外收取任何其他費用的，應當由中國人民銀行進行處罰。

貸款利率，一般情況下比存款利率高，兩者之差是銀行利潤的主要來源。

最新政策

銀行貸款利率是根據貸款的信用情況等綜合評價的,根據信用情況、抵押物、國家政策(是否首套房)等來確定貸款利率水平。

中國人民銀行決定，自2012年7月6日起下調金融機構人民幣存貸款基準利率。金融機構一年期存款基準利率下調0.25個百分點，一年期貸款基準利率下調0.31個百分點;其他各檔次存貸款基準利率及個人住房公積金存貸款利率相應調整。

自同日起，將金融機構貸款利率浮動區間的下限調整為基準利率的0.7倍。個人住房貸款利率浮動區間不作調整，金融機構要繼續嚴格執行差別化的各項住房信貸政策，繼續抑制投機投資性購房。

管理政策

貸款利率政策是我國信貸政策的一個重要組成部分，利率是國家調節經濟活動的一個重要杠桿。

(1)法定貸款利率 法定貸款利率是指經國務院批准和國務院授權中國人民銀行制定的各種貸款利率。法定貸款利率一經確定，任何單位和個人均無權變動。法定貸款利率的公布、實施均由中國人民銀行負責。

(2)浮動利率浮動利率是指金融機構在人民銀行總行規定的浮動幅度內，以法定貸款利率為基礎自行確定的貸款利率。它高於或低於法定貸款利率。若高於法定貸款利率稱為利率上浮，低於法定貸款利率稱為利率下浮。利率上浮和下浮的幅度和范圍由中國人民銀行總行規定。

(3)優惠利率 優惠利率，是指發放貸款時所收取的比一般同類貸款利率較低的利率。

我國的優惠利率主要適用於按照國家經濟政策需要特別扶持的貸款項目，以及對因客觀條件較差，急需發展而收益較低的一些企業所給予的低息優惠照顧。優惠貸款利率比一般同檔次普通利率要低於一到兩個百分點。

(4)罰息政策及其規定比例 中國人民銀行規定，金融機構對客戶的逾期貸款和擠占挪用貸款實行罰息，即按罰息利率計收利息，計息幅度、范圍和條件，必須由中國人民銀行總行確定。

⑷ 資本化區間,超過專門借款而佔用了一般借款應將該借款實際發生的利息費用資本化

錯.這是因為並不一定該一般借款的實際發生利息費用都能資本化的.
要准確地計算出內一般借款容利息費用資本化金額關鍵是要准確地計算累計資產支出的加權平均數和資本化率

所佔用一般借款的資本化率。如果只借入一筆借款，該資本化率即為該筆借款的利率；如果借入了一筆以上的借款，則該資本化率就需計算加權平均利率。
所佔用一般借款的資本化率=所佔用一般借款加權平均利率=所佔用一般借款當期實際發生的利息之和÷所佔用一般借款本金加權平均數。
所佔用一般借款本金加權平均數=∑[所佔用要准確地計算出一般借款利息費用資本化金額關鍵是要准確地計算累計資產支出的加權平均數和資本化率每筆一般借款本金×（每筆一般借款在當期所佔用的天數／當期天數）].

⑸ 現在融資融券的利率是多少

截至到2020年6月，融資融券收取兩項手續費：一是利息，廣發證券融資年息8.35%，融券年息8.35%，融一天的話除以365，以此類推。二是交易傭金。

⑹ 專門借款和一般借款利息資本化金額的計算有什麼區別，如何計算

專門借款和一般借款利息資本化金額的計算公式不同：

專門借款利息資本化金額=專門借款資本化期間內總的利息－尚未動用的借款金額存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益。

一般借款利息費用資本化金額=累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數×所佔用一般借款的資本化率。

1、專門借款

計算思路：先算出資本化期間內總的利息，再算出閑置資金在資本化期間的利息收入或投資收益，最好倒擠出資本化金額。

例題：2008年1月1日，企業借入專門借款1 000萬元，年利率為5%，企業按季度計算資本化利息金額。2008年1月1日支出專門借款600萬元，2008年2月份與3月份均未發生資產支出，閑置資金月收益率為1%。計算第一季度利息資本化金額是多少？

資本化期間內的總的利息（應付利息）＝1 000×5%×（3/12）=12.5

閑置資金在資本化期間的利息收入（應收利息）＝400×1%×3=12

第一季度專門借款利息資本化金額＝應付利息－應收利息。

【注】專門借款總共1 000萬元，2008年1月1日支出600萬元，2月份與3月份均未發生資產支出，因此第一季度有400萬元閑置了，閑置了第一季度的3個月，所以是400×1%×3。

2、一般借款

計算思路：先計算出總的利息，再計算出應予資本化的金額，倒擠出費用化金額（計入財務費用）。

例題：假定企業借款均為一般借款，按季度計算資本化金額，某年1月1日支出600萬元，2月1日支出100萬元，3月1日支出100萬元。

第一季度累計資產支出加權平均數＝600×90/90＋100×60/90＋100×30/90

計算佔用一般借款的資本化率（加權平均的資本化率）如果所佔用的一般借款只有一筆，則一般借款的資本化率就是該筆借款的利率，無需計算資本化率。

【注】計算的一般借款資本化率和計算的資產支出加權平均數所選用的期間必須是一致的。

一般借款與專門借款的處理思路區別

1、對於專門借款，在資本化期間內，一般沒有計入財務費用的內容，只需用應付利息總額扣除閑置資金收入，就能得到專門借款利息資本化金額；而對於一般借款，應該先算出一般借款利息資本化金額，用應付利息總額扣除一般借款利息資本化金額，倒擠得到費用化金額。

2、 一般借款還需要注意的是資本化利息支出不能扣除閑置資金的利息收入，因為既然是一般借款，沒有佔用的部分自然和在建工程沒有任何關系，所以閑置資金的利息收入是沖減企業當期的財務費用的。

3、 專門借款的利息資本化金額的時候不需要考慮資產支出，只需要考慮在資本化期間內專門借款的利息總額和閑置資金的利息收入，二者的差額就是專門借款的利息資本化金額；

而一般借款的借款費用的資本化金額的確定應當與資產支出相掛鉤，計算一般借款利息資本化金額的時候要考慮一般借款的利息資本化率和資產支出加權平均數的計算。

(6)按實際佔用資金的天數計算擴展閱讀

根據《中華人民共和國合同法》：

第二百條 借款的利息不得預先在本金中扣除。利息預先在本金中扣除的，應當按照實際借款數額返還借款並計算利息。

第二百一十一條 自然人之間的借款合同對支付利息沒有約定或者約定不明確的，視為不支付利息。自然人之間的借款合同約定支付利息的，借款的利率不得違反國家有關限制借款利率的規定。

（公民之間借貸的利率，生活性借貸利率不得高於國家銀行同類貸款利率的二倍，生產經營性借貸利率不得高於國家銀行同類貸款利率的四倍，國家銀行貸款利率發生變化的，當事人之間有約定的，按照約定辦理；沒有約定的，按照出借時國家銀行的貸款利率計算。

因利率發生糾紛，應根據當地的有關規定和實際情況，本著保護合法借貸關系，有利於生產和穩定經濟秩序的原則處理。）

第二百零五條 借款人應當按照約定的期限支付利息。對支付利息的期限沒有約定或者約定不明確，依照本法第六十一條（合同生效後，當事人就質量、價款或者報酬、履行地點等內容沒有約定或者約定不明確的，可以協議補充；不能達成補充協議的，按照合同有關條款或者交易習慣確定。）的規定仍不能確定。

借款期間不滿一年的，應當在返還借款時一並支付；借款期間一年以上的，應當在每屆滿一年時支付，剩餘期間不滿一年的，應當在返還借款時一並支付。

參考資料：網路-專門借款

⑺ 請問流動資金周轉率的計算公式中的「周轉額」和「流動資金平均佔用額」分別都是什麼意思，如何計算

1、周轉額是指流動資金周轉時的總額。

2、流動資金平均佔用額亦稱流動資金平均余額，是指一定時期內企業、單位各種流動資產的價值的平均佔用量，有定額流動資金余額相全部流動資金余額。
就是期初的流動資金+期末的流動資金/2
流動資金周轉率是反映流動資金周轉速度，即流動資金周轉所用時間的指標。
流動資金周轉率的表現方式
（1）周轉次數。是指一定時期內流動資金完成的周轉次數。其計算公式為：
周轉次數＝周轉額/流動資金平均佔用額
企業在一定時期內佔用流動資金的平均余額越少，而完成的周轉總額越多，表示流動資金的周轉越快，周轉次數越多，也就意味著以較少的流動資金完成了較多的生產任務。流動資金周轉率除了用周轉次數表示外，也往往用周轉一次需要的天數來表示。因為在計劃和核算工作中，通常總是以年度或季度為計劃期或報告期的，而年、季的時間長度總是固定的。
（2）周轉天數。是指流動資金周轉一次所需天數（即周轉期）。其計算公式為：
周轉天數＝計劃期日數/周轉次數＝流動資金平均佔用額×計劃期日數/周轉額
計算流動資金周轉率時的流動資金平均佔用額，可按定額流動資產計算，也可按全部流動資產計算。前者計算結果是定額流動資金周轉率，後者計算結果是全部流動資金周轉率。又在計算流動資金周轉率時，可用計劃數字，也可用實際數字。根據計劃數字計算的，叫做流動資金計劃周轉率；根據實際數字計算的，叫做流動資金實際周轉率。由於全部流動資金沒有計劃定額，在計算計劃周轉率時，只有定額流動資金周轉率，沒有全部流動資金周轉率。在編制計劃計算定額流動資金周轉率時的流動資金平均佔用額，即為流動資金定額數。在計算定額或全部流動資金實際周轉率時，流動資金平均佔用額為年度（季度）內各月定額或全部流動資產平均佔用額的平均數。各月流動資產平均佔用額為月初、月末流動資產余額的平均數

⑻ 實際佔用資金的理解

佔用資金指商業來銀源行在辦理中間業務及同業往來過程中臨時佔用了他人資金，也是商業銀行重要的資金來源。隨著銀行管理水平和服務效率的提高，特別是電子計算機運用於資金清算調撥使銀行佔用客戶或同業資金的周期不斷縮短，佔用機會也相對減少。但由於商業銀行業務種類不斷增加，銀行同業往來更加密切，因而佔用資金仍然是商業銀行資金來源的重要途徑。