關於境外上市外匯管理有關問題的通知

❶ 申請境外上市要准備什麼

公司申請境外上市的必備條件： 目前，證監會已不再出具境外上市「無異議函」，即取消對涉及境內權益的境外公司在境外發行股票和上市的法律意見書的審閱；也取消了境內企業境外上市的分批預選制，改為成熟一家，批准一家；同時還取消了原來重點支持國有企業的提法，只要符合境外上市條件的，不管所有制形式均可申請境外上市。 一般而言，境內企業境外上市須具備以下條件： 符合我國有關境外上市的法律、法規和規則； 籌資用途符合國家產業政策、利用外資政策及國家有關固定資產投資立項的規定；凈資產不少於4億元人民幣，過去一年稅後利潤不少於6000萬元人民幣，並有增長潛力，按合理預期市盈率計算，籌資額不少於5000萬美元； 具有規范的法人結構及較完善的內部管理制度，有較穩定的高級管理層及較高的管理水平； 上市後分紅派息有可靠的外匯來源，符合國家外匯管理的有關規定； 證監會規定的其他條件； 境內公司業績除了滿足我國證監會的要求，各證交所均對公司申請上市有一定要求，比如香港聯交所主板上市要求，最近一年股東盈利不低於2000萬港幣，前兩年累計股東盈利不低於3000萬港元。 二、境內公司申請境外上市需報送的文件 1、申請報告，其內容應包括：公司演變及業務概況，重組方案與股本結構，符合境外上市條件的說明，經營業績與財務狀況(最近三個會計年度的財務報表、本年度稅後利潤預測及依據)，籌資用途。申請報告需經全體董事或全體籌委會成員簽字，公司或主要發起人單位蓋章。同時，填寫境外上市申報簡表。 2、所在地省級人民政府或國務院有關部門同意境外上市的文件。 3、境外投資銀行對公司發行上市的分析推薦報告。 4、公司審批機關對設立股份公司和轉為境外募集公司的批復。 5、公司股東大會關於境外募集股份及上市的決議。 6、國有資產管理部門對資產評估的確認文件、國有股權管理的批復。 7、國土資源管理部門對土地使用權評估確認文件、土地使用權處置方案的批復。 8、公司章程。 9、招股說明書。 10、重組協議、服務協議及其它關聯交易協議。 11、法律意見書。 12、審計報告、資產評估報告及盈利預測報告。 13、發行上市方案。 中國公司申請境外上市條件 (一) 符合中國有關境外上市的法律、法規和規則。 (二) 籌資用途符合國家產業政策、利用外資政策及國家有關固定資產投資立項的規定。 (三) 凈資產不少於是4億元人民幣，過去一年稅後利潤不少於是6000萬人民幣，並有增長潛力，按合理預期市盈率計算，籌資額不少於是5000萬美元。 (四) 具有規范的法人治理結構及較完善的內部管理制度，有較穩定的高級管理層及較高的管理水平。 (五) 上市後分紅派息有可靠的外匯來源，符合中國外匯管理的有關規定。 (六) 中國證券監督管理委員會規定的其他條件。

❷ 企業境外上市的條件

新加坡主板和凱利版（類似我們的創業板）的條件不同。新交所有中文網站，各項標准都有詳細介紹。這些標准你可以理解為「60分及格線」。達到及格線，上市應該沒有問題，但是對於不通行業、不同企業、不同的時間點，企業的融資能力要看中介機構操作。
對於中國比較傳統的行業，新加坡是個不錯的選擇。特別是食品、紡織、中葯等。但是比歐美主流交易所，融資能力還相對較弱。某些行業也比港交所、韓交所稍遜一籌。但由於沒有語言帳礙，仍是很多中國小企業的首選。目前掛牌的中國企業大約100多家。
我們是財富指數資本集團北京代表處（www.3009.cn），中國企業境外上市的有關問題歡迎交流

❸ 境外上市政府的相關規定

由於直接上市程序繁復，成本高、時間長，所以許多企業，尤其是民營企業為了避開國內復雜的審批程序，以間接方式在海外上市。即國內企業境外注冊公司，境外公司以收購、股權置換等方式取得國內資產的控股權，然後將境外公司拿到境外交易所上市。

間接上市主要有兩種形式: 買殼上市和造殼上市。其本質都是通過將國內資產注入殼公司的方式，達到拿國內資產上市的目的，殼公司可以是已上市公司，也可以是擬上市公司。

間接上市的好處是成本較低，花費的時間較短，可以避開國內復雜的審批程序。但有三大問題要妥善處理：向中國證監會報材料備案，殼公司對國內資產的控股比例問題和選擇上市時機。

境外間接上市，中國審批程序

根據上市方案的不同，所涉及到的國內審批部門也不同。如果以買殼或造殼的方式在境外上市，所涉及的國內審批部門較為簡單， 「S股」（中國企業在新加坡上市）為例說明國內審批過程：

一、向中證監報送以下文件，作為預申請；

1、企業境外上市的申請報告；

2、地方政府同意公司境外上市的文件；

3、承銷商（保薦人）對公司境外上市的分析推薦報告；

4、中介機構名單；

中證監會商國家計委和國家經貿委之後，將會函告公司是否同意受理其境外上市的申請。

二、就產業政策問題咨詢國家行業主管及外經貿部的意見；

三、公司通過省級政府向國家經貿委報送以下文件，提出申請設立股份有限公司；

1、省級轉報關於設立股份有限公司的函；

2、股份公司名稱預先核准通知書；

3、企業資產重組方案；

4、公司章程草案；

5、資產評估報告及確認批復；

6、驗資報告；

7、土地使用權評估報告；

8、國有土地使用權評估確認及處置方案的批復。

9、發起人的營業執照；

10、募集資金運用的可行笥報告及涉及固定資產投資項目的立項批復；

11、前三年經營業績審計報告和未來一年盈利預測報告；

12、有關關聯交易協議（草稿）；

13、關於公司設立的法律意見書；

14、關於董事監事任職資格的法律意見書；

15、其他有關文件；

四、在國家經貿委作出批准設立股份有限公司的批復後，發起人即可召開創立大會，通過公司章程，並辦理工商登記注冊手續。領取營業執照後，股份公司依法設立；

五、向境外交易所提出上市申請，同時將申請表報中證監；

六、召開臨時股東大會，通過公司章程，選舉獨立董事，批准轉為社會募集股份公司並在境外上市；

七、以下文件報國家經貿委，申請轉為社會募集股份有限公司；

1、省級政府關於轉報公司轉為社會募集公司申請的函。

2、股份公司的營業執照；

3、股份公司創立大會決議；

4、股份公司臨時股東大會決議；

5、股份公司章程；

6、律師出具的關於公司轉為社會募集股份有限公司的法律意見書；

7、審批機關要求的其他法律文件；

八、向中國證監會提交有關文件，申請在境外公開發行股票並上市；

在獲得國家經濟貿易委員會關於轉為社會募集股份有限公司的批復後，即可向中國證監會提出境外上市的正式申請，並報送以下文件：

1、國家經濟貿易委員會關於公司設立的批復和轉為社會募集公司的批復；

2、股份公司股東大會關於公司境外募集股份及上市的建議；

3、關於資產評估結果的確認批復（如需要）；

4、關於土地評估結果的確認批復及土地地使用權處理方案的批復；

5、公司章程；

6、招股說明書（最新稿）；

7、關聯交易協議；

8、審計報告、資產評估報告及盈利預測報告；

9、律師出具的關於公司境外上市法律意見書；

10、發行上市方案；

11、中國證監會要求的其他文件。

中國證監會將在10個工作日內予以審核批復。

國內企業境外直接上市程序

作者：佚名 文章來源：本站原創 點擊數： 22 更新時間：2005-6-18

境外直接上市即直接以國內公司的名義向國外證券主管部門申請發行的登記注冊，並發行股票(或其它衍生金融工具)，向當地證券交易所申請掛牌上市交易。即我們通常說的H股、N股、S股等。H股，是指中國企業在香港聯合交易所發行股票並上市，取Hongkong第一個字「H」為名；N股，是指中國企業在約紐交易所發行股票並上市，取New York第一個字「N」為名，同樣S股是指中國企業在新加坡交易所上市。

通常，境外直接上市都是采IPO(首次公開募集)方式進行。程序較為復雜，因為需經過境內、境外監管機構審批，成本較高，所聘請的中介機構也較多，花費的時間較長。但是，IPO有三大好處：公司股價能達到盡可能高的價格；公司可以獲得較大的聲譽，股票發行的范圍更廣。所以從公司長遠的發展來看，境外直接上市應該是國內企業境外上市的主要方式。

境外直接上市的主要困難在於是：國內法律與境外法律不同，對公司的管理、股票發行和交易的要求也不同。進行境外直接上市的公司需通過與中介機構密切配合，探討出能符合境內、境外法規及交易所要求的上市方案。

境外直接上市的工作主要包括兩大部分：國內重組、審批和境外申請上市。

中國公司申請境外上市條件

(一) 符合中國有關境外上市的法律、法規和規則。

(二) 籌資用途符合國家產業政策、利用外資政策及國家有關固定資產投資立項的規定。

(三) 凈資產不少於是4億元人民幣，過去一年稅後利潤不少於是6000萬人民幣，並有增長潛力，按合理預期市盈率計算，籌資額不少於是5000萬美元。

(四) 具有規范的法人治理結構及較完善的內部管理制度，有較穩定的高級管理層及較高的管理水平。

(五) 上市後分紅派息有可靠的外匯來源，符合中國外匯管理的有關規定。

(六) 中國證券監督管理委員會規定的其他條件。

中國公司申請境外上市須報送的文件

(一) 申請報告。
內容應包括：公司演變及業務概況，重組方案與股本結構，符合境外上市條件的說明，經營業績與財務狀況(最近三個會計年度的財務報表、本年度稅後利潤及依據)，籌資用途。申請報告須經全體董事或全體籌委會成員簽字，公司或主要發起人單位蓋章。同時，填寫境外上市申報簡表。

(二) 所在地省級人民政府或國務院有關部門同意公司境外上市的文件。

(三) 境外投資銀行對公司發行上市的分析推薦報告。

(四) 公司審批機關對設立股份公司和轉為境外募集公司的批復。

(五) 公司股東大會關於是境外募集股份及上市的決議。

(六) 國有資產管理部門對資產評估的確認文件、國有股權管理的批復。

(七) 國土資源管理部門對土地使用權評估確認文件、國有股權管理的批復。

(八) 公司章程。

(九) 招股說明書。

(十) 重組協議、股務協議及其它關聯交易協議。

(十一) 法律意見書。

(十二) 審計報告、資產評估報告及盈利預測報告。

(十三) 發行上市方案。

(十四) 證監會要求的其他文件。

境外直接上市(H、N、S股方式上市)及政府審批程序

(一) 確定中介機構和重組方案

與採用BVI設立公司境外上市方式相比，以H、N、S股公司方式境外上市需增加聘請境內注冊的地土地及資產評估機構、財務審計機構。

關於公司重組方案，應注意以H、N、S股方式，將可以受《外商投資主業政策》的限制。

(二) 向中國證監會報送以下文件，作為公司境外上市的預申請

根據中國證監會去年發布的《關於是企業申請境外上市的有關問題的通知》的要求，企業在向境外證券交易所提出上市的初步申請前三個月，應向中國證監會報送以下有關文件：

1、企業境外上市的申請報告；

2、省級人民政府同意公司境外上市的文件；

3、承銷商(保薦人)對公司境外上市的分析推薦報告；

企業確定中介機構後，還應將中介機構名單報中國證監會備案。中證監會商國家計委和國家經貿委之後，將會函告公司是否同意受理其境外上市的申請。

(三) 開展土地資產評估、資產評估、財務審計及法律方面的盡職調查

公司需由土地評估機構、資產評估機構分別對重組范圍內的土地資產及其他資產進行評估，製作評估機構，並報有關部門確認(對於是民營企業改組成立股份公司並在境外上市，因無先全，其資產評估報告是否需由財政部確認，有待查詢)。財務審計機構就公司前三年的財務狀況出具審計聯交易協議等有關法律文件，並製作公司設立的法律意見書。

(四) 向國家經濟貿易委員會報送有關文件，申請設立股份有限公司，召開創立大會，進行公司登記注冊

發起人應通過省級人民政府向國家經濟貿易委員會提出設立股份有限公司的申請，並報送以下相關文件。

1、 省級人民政府轉報關於設立股份有限公司的函；

2、 股份公司名稱預先核准通知書；

3、 企業資產重組方案；

4、 公司章程草案；

5、 資產評估報告；

6、 資產評估結果確認批復(如需要)；

7、 驗資報告；

8、 土地使用權評估報告；

9、 國有土地使用權評估確認及外圍方案的批復；

10、 發起人的營業執照；

11、 募集資金運用的可行性報告及涉及國家資產投項目的立項批復；

12、 前三年經營業績審計報告和未來一年盈利預測報告；

13、 有關關聯交易協議(草稿)；

14、 律師出具的關於公司設立的法律意見書；

15、 律師出具的關於是董事監事任職資格的法律意見書；

16、 其他有關文件。

在國家經濟貿易委員會作出批准設立股份有限公司的批復後，發起人即可召開創立大會，通過公司章程，並輸工商登記注冊手續。領取營業執照後，股份公司即依法成立。

(五) 向新加坡交易所,提出上市的初步申請(遞交A1表格)。在遞交A1表格前5個工作日，應將A1表格的內容報中國證監會備案。

(六) 召開臨時股東大會，通過公司H股章程及選舉獨立董事，並批准公司轉為社會募集股份公司並在境外上市。

在公司正式注冊成立後，即應召開臨時股東大會，通過按照中國證監會發布的《境外上市公司章程必備條款》修訂公司章程（「H股程度「），並通過選舉獨立董事、批准公司轉為社會募集股份有限公司並在境外上市等決議。

(七) 向國家經濟貿易委員會報送有關文件，申請轉為社會募集股份有限公司。

股份公司通過省級人民政府向國家經濟貿易委員會提出轉為社會募集股份有限公司的申請，並報送以下文件：

1、省級人民政府關於轉報公司轉為社會募集公司申請的函；

2、股份公司的營業執照；

3、股份公司創立大會決議；

4、股份公司臨時股東大會決議；

5、股份公司H股章程；

6、律師出具的關於公司轉為社會募集股份有限公司的法律意見書；

7、審批機關要求的其他法律文件。

(八) 向中國證監會提交有關文件，申請在境外公開發行股票並上市。

在獲得國家經濟貿易委員會並於轉為社會募集股份有限公司的批復後，即可向中國證監會提出境外上市的正式申請，並報送以下文件；

1、國家經濟貿易委員會關於公司設立的批復和轉為社會募集公司的批復；

2、股份公司股東大會關於公司設立的批復和轉為社會募集公司的批復；

3、關於資產評估結果的確認批復(如需要)；

4、關於土地評估結果的確認批復及土地使用權鼾方案的批復；

5、公司章程；

6、招股說明書（最新稿）；

7、關聯交易協議；

8、審計報告、資產評估報告及盈利預測報告；

9、律師出具的關於公司境外上市的法律意見書；

10、發行上市方案；

11、中國證監會要求的其他文件。

中國證監會將在10個工作日內予以審核批復。

(九) 向**交易所提出上市的正式申請(進行聆訊)

(十) 公司進行路演及股票公開發行，並在**交易所掛牌上市。

需特別指出的是，如果公司擬納入上市公司的業務，涉及到外商投資產業政策問題，公司須在上述所有步驟之前，取得國家行主管部門(局)關於公司重組及境外募集股份的同意。這是公司確定重組方案的先決條件。

希望我的回答能對你有所幫助.
參考資料：http://alpsbird.bokee.com/2018674.html

❹ 求： 海外上市流程！

海外上市流程
上市流程及服務：
時間：約4-6個月；其中盡職調查和財務整改階段（1--2個月），國際審計師和國際律師工作階段（1--3個月），
1. 對公司進行上市前盡職調查，協助企業整理規范賬目，指導企業完成企業內部重組和調整，幫助企業完善法律文件和完成財務整改，保證企業通過美國會計師和律師事務所的審計；
2. 編制企業招股說明書；
3. 幫助企業在海外注冊公司；
4. 尋找符合條件的殼公司，並對將要收購的殼公司進行盡職調查，幫助公司完成對殼公司的反向收購；
5. 按美國財務審計要求，配合美國會計師和律師的事務所完成對企業的財務和法律審計；
6. 將審計後的企業資料上報美國證監會(SEC)，紐約國際與審計所、律師、企業將共同回答美國證監會SEC的提問；
7. 順利完成企業在美國OTCBB上市工作，原殼公司股票代碼更為企業股票代碼；
8. 上市後通過二級市場的合法做市,維持企業股價位於3美元之上,並保持交易活躍.
9. 幫助企業定期&及時向SEC(美國證監會)提交報告(季報,年報), 及時准確披露信息，維持上市資格;
10. 幫助公司引入海外知名人士擔任企業獨立董事,滿足美國上市法律要求；
11. 免費為公司建立英文網站，建立國際品牌.
12. 在公司業績支持下,指定資深美國分析師撰寫企業研究報告，向機構投資者進行企業推介，通過增發新股,實現企業持續以少部分股權,高市盈率融資；
13. 在公司業績支持下,幫助企業實現由OTCBB到主板市場的升級；
14. 在公司業績支持下,幫助企業實現海外多地上市和以高市盈率融資;
15. 通過合法向SEC注冊,幫助企業原始股東進行股票套現;
工作內容：
盡職調查和財務整改階段（1--3個月）
1、 財務人員協助企業整理規范賬目，以確保順利通過國際審計師審計；
2、 投行人員對企業盡職調查，以確保按時完成符合美國證監會要求的英文《招股說明書》；
國際審
計師和國際律師工作階段（1--2個月）
3、 審計師在財務人員配合下完成審計報告；
4、 律師在投行人員配合下完成股權轉換操作；
5、 投行人員完成《招股說明書》。
6、 美國證券公司協助企業向美國證監會上交《審計報告》和《招股說明書》；美國證券公司與審計所、律師、企業共同回答美國證監會的提問；

❺ 國家外匯管理局關於調整部分資本項目外匯業務審批許可權的通知的匯發[2010]29號

現就有關問題通知如下：
一、審批許可權由總局下放至分局的業務
（一）境內企業境外放款超過規定比例和金額的個案，由所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部（以下簡稱「分局」）根據集體審議會議意見辦理，相關批復文件應同時抄報總局資本項目管理司。
（二）符合現行法規確定的資本項目管理原則、但相關文件和業務操作規程中無明確規定的個案，由所在地分局根據集體審議會議意見辦理，相關批復文件應同時抄報總局資本項目管理司。
（三）境內中資企業短期外債余額指標的核定，由所在地分局根據本年度總局確定的短期外債余額指標核定的原則，在本地區短期外債余額指標內核定。
二、審批許可權由分局下放至中心支局（支局）的業務
分局可根據轄區內具體情況，就以下業務對轄內中心支局（支局）進行相應授權：
（一）外國投資者競標土地使用權的保證類專用外匯賬戶開立、變更、注銷和資金劃轉的核准。
（二）外國投資者產權交易外匯資金（包括價款及交易保證金）託管及結算專用外匯賬戶開立、變更、注銷和資金劃轉、結匯的核准。
（三）境內企業境外放款資金付匯及資金匯回入賬核准。
（四）境內個人參與境外上市公司員工持股或認股期權計劃資金調回及結匯的核准。
三、外匯指定銀行可直接辦理的業務
（一）外資參股非銀行金融機構（不含保險公司，下同）外方利潤購付匯的核准，由外匯指定銀行辦理。外資參股非銀行金融機構應在匯出利潤之日起5個工作日內，持銀行購付匯單據到國家外匯管理局各分支局備案。
（二）境外上市外資股公司從境內支付境外上市費用匯出的核准，由外匯指定銀行辦理。境外上市外資股公司應在匯出上述費用之日起5個工作日內將有關數據報備所在地分支局。
四、簡化業務審核材料
企業在辦理涉及資本項目購匯的業務時，可不再提交「最近5個工作日的人民幣賬戶對賬單」。
以上審批許可權調整後，外匯局、外匯指定銀行應完善相應的內控管理制度，加強人員培訓，嚴格執行有關資本項目外匯業務管理文件和操作規程的規定，並按照相關規定履行報備手續（外匯指定銀行辦理相關業務操作規程詳見附件）。各分支局應加大對有關審批事項的事後監督和檢查力度，進一步加強統計監測。在遇到重大情況和政策問題時，應及時向總局反饋。
接到本通知後，國家外匯管理局各分局、外匯管理部應將通知轉發轄內中心支局（支局）、外資銀行，各中資外匯指定銀行應盡快將通知轉發至所轄分支機構。
本通知自2010年7月1日起實施。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目司反饋。聯系電話：略。
特此通知。
附件：外匯指定銀行辦理相關業務操作規程
二〇一〇年六月二十三日

❻ 國家外匯管理局關於調整部分資本項目外匯業務審批許可權的通知的外匯指定銀行辦理相關業務操作規程

外資參股非銀行金融機構(不含保險公司)外方利潤購付匯核准 法規依據 1.《國家外匯管理局關於外資參股基金管理公司有關外匯管理問題的通知》(匯發[2003]44號) 2.《國家外匯管理局關於汽車金融公司有關外匯管理問題的通知》(匯發[2004]72號)
3.《國家外匯管理局 國家稅務總局關於服務貿易等項目對外支付提交稅務證明有關問題的通知》(匯發[2008]64號)
4.其他相關法規 審核材料 1. 書面申請； 2. 董事會利潤分配決議；
3.利潤產生年度的財務審計報告；
4.稅務部門出具的完稅憑證(向境外單筆支付等值3萬美元以上(不含)的，應提交主管稅務機關出具的稅務證明)；
5.申請前一日自有外匯賬戶銀行對賬單；
6.其他補充材料。 審核原則 所分得的利潤、紅利已繳納所得稅。 授權范圍 所在地外匯指定銀行辦理。 注意事項 1.經營外匯業務的外資參股非銀行金融機構付匯後外匯資本金符合相關規定； 2.外資參股非銀行金融機構應在匯出利潤之日起5個工作日內，持銀行購付匯水單到所在地外匯局備案。 境外上市外資股公司境外上市費用匯出核准 法規依據 1. 《國家外匯管理局 中國證監會關於進一步完善境外上市外匯管理有關問題的通知》(匯發[2002]77號) 2.《國家外匯管理局關於完善境外上市外匯管理有關問題的通知》(匯發[2003]108號)
3.《國家外匯管理局關於境外上市外匯管理有關問題的通知》(匯發[2005]6號)
4.其他相關法規 審核材料 1.書面申請； 2.中國證監會關於核准發行境外上市外資股的批復文件(查驗原件、留存復印件)；
3.境外上市費用的支付清單及相關證明材料；
4. 應當完稅的，另需提供代扣境外企業、個人所得稅的完稅證明；
5.其它補充材料。 審核原則 1.境外上市費用原則上應當從境外上市募集資金收入中扣減，確有需要從境內匯出的，境外上市外資股公司應當持相關材料向外匯指定銀行申請辦理； 2.境外上市費用包括應支付境外監管部門、交易所、保薦人、承銷商、律師、審計師、評估師、銀行等境外機構的交易費、交易征費、登記費、承銷費、託管費(僅限於發行境外存托憑證)、印刷費等與境外上市行為相關的合理費用。 授權范圍 所在地外匯指定銀行辦理。 注意事項 1. 境外上市費用原則上從境外上市募集資金收入中扣減； 2. 境外上市外資股公司應在匯出上述費用之日起5個工作日內，持銀行購付匯水單將有關數據報備所在地外匯局。

❼ 求問境外上市外資股公司在募集資金後，可否將募集到的資金存放境外

境外上市抄外資股公司應襲在募集資金到位後6個月內，將扣除相關費用所余資金調回境內，未經外匯局批准不得滯留境外。經外匯局批准，可開立境外專用賬戶，期限為開立之日起2年。境外上市外資股公司和境外中資控股上市公司的境內股權持有單位存放境外的外匯資金，可用於支付相關費用、購買開戶銀行發行或銷售的保本型結構性產品、招股說明書規定的用途及經外匯局批準的其他支出。 法規依據： 《國家外匯管理局、中國證監會關於進一步完善境外上市外匯管理有關問題的通知》（匯發[2002]77號） 《國家外匯管理局關於完善境外上市外匯管理有關問題的通知》（匯發[2003]108號） 《國家外匯管理局關於境外上市外匯管理有關問題的通知》（匯發[2005]6號）

❽ 外匯局取消境外募集資金調回結匯審批 有什麼作用

外匯局取消境外募集資金調回結匯審批
為規范和完善境內企業境外上市外匯管理，便利市場操作，日前，國家外匯管理局發布《國家外匯管理局關於境外上市外匯管理有關問題的通知》(匯發[2014]54號，以下簡稱《通知》)，取消境外募集資金調回結匯審批，簡化登記和數據報送。
《通知》突出簡政放權、簡化管理，進一步便利境內企業境外上市外匯業務操作。主要內容包括：一是取消境外上市外資股項下境外募集資金調回結匯審批，境外上市企業憑業務登記憑證可在銀行直接辦理結匯。二是整合外匯賬戶，境內公司、境內股東根據需要分別開立相應賬戶，集中辦理相關資金匯兌及劃轉。三是允許境內公司回購、境內股東增持等匯出資金後剩餘款項匯回、自由結匯及劃轉。四是取消紙質報表，簡化登記和數據報送。
《通知》自發布之日起實施。(完)
附：國家外匯管理局關於境外上市外匯管理有關問題的通知
國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行總行：
為規范和完善境外上市外匯管理，根據《中華人民共和國外匯管理條例》等相關法規，現就有關事項通知如下：
一、本通知所稱的境外上市，是指在境內注冊的股份有限公司(以下簡稱境內公司)經中國證券監督管理委員會[微博](以下簡稱中國證監會[微博])許可，在境外發行股票(含優先股及股票派生形式證券)、可轉換為股票的公司債券等法律、法規允許的證券(以下簡稱境外股份)，並在境外證券交易所公開上市流通的行為。
二、國家外匯管理局及其分支局、外匯管理部(以下簡稱外匯局)對境內公司境外上市涉及的業務登記、賬戶開立與使用、跨境收支、資金匯兌等行為實施監督、管理與檢查。
三、境內公司應在境外上市發行結束之日起15個工作日內，持下列材料到其注冊所在地外匯局(以下簡稱所在地外匯局)辦理境外上市登記：
(一)書面申請，並附《境外上市登記表》(見附件1)；
(二)中國證監會許可境內公司境外上市的證明文件；
(三)境外發行結束的公告文件；
(四)前述材料內容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。
所在地外匯局審核上述材料無誤後，在資本項目信息系統(以下簡稱系統)為境內公司辦理登記，並通過系統列印業務登記憑證，加蓋業務印章後交境內公司。境內公司憑此登記憑證辦理境外上市開戶及相關業務。
四、境內公司境外上市後，其境內股東根據有關規定擬增持或減持境外上市公司股份的，應在擬增持或減持前20個工作日內，持下列材料到境內股東所在地外匯局辦理境外持股登記：
(一)書面申請，並附《境外持股登記表》(見附件2)；
(二)關於增持或減持事項的董事會或股東大會決議(如有)；
(三)需經財政部門、國有資產管理部門等相關部門批準的，應提供相關部門的批准文件；
(四)前述材料內容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。
所在地外匯局審核上述材料無誤後，在系統為境內股東辦理登記，並通過系統列印業務登記憑證，加蓋業務印章後交境內股東。境內股東憑此登記憑證到銀行辦理增持或減持境外上市公司股份開戶及相關業務。
五、境內公司(銀行類金融機構除外)應當憑境外上市業務登記憑證，針對其首發(或增發)、回購業務，在境內銀行開立「境內公司境外上市專用外匯賬戶」(以下簡稱「境內公司境外上市專戶」)，辦理相關業務的資金匯兌與劃轉(賬戶類型、收支范圍及注意事項見附件3)。
六、境內公司(銀行類金融機構除外)應在其境外上市專戶開戶銀行開立一一對應的結匯待支付賬戶(人民幣(6.7366, -0.0008, -0.01%)賬戶，以下簡稱待支付賬戶)，用於存放境外上市專戶資金結匯所得的人民幣資金、以人民幣形式調回的境外上市募集資金，以及以人民幣形式匯出的用於回購境外股份的資金和調回回購剩餘資金(賬戶收支范圍見附件3)。
七、境外上市公司的境內股東應當憑境外持股業務登記憑證，針對其增持、減持或轉讓境外上市公司股份等業務，在境內銀行開立「境內股東境外持股專用賬戶」(以下簡稱「境內股東境外持股專戶」)，辦理相關業務的資金匯兌與劃轉(賬戶類型、收支范圍及注意事項見附件3)。
八、境內公司及其境內股東因辦理境外上市相關業務需要，可在境外開立相應的專用賬戶(以下簡稱「境外專戶」)。境外專戶的收支范圍應當符合附件3的相關要求。
九、境內公司境外上市募集資金可調回境內或存放境外，資金用途應與招股說明文件或公司債券募集說明文件、股東通函、董事會或股東大會決議等公開披露的文件(以下簡稱公開披露文件)所列相關內容一致。
境內公司發行可轉換為股票的公司債券所募集資金擬調回境內的，應匯入其境內外債專戶並按外債管理有關規定辦理相關手續；發行其他形式證券所募集資金擬調回境內的，應匯入其境外上市專戶(外匯)或待支付賬戶(人民幣)。
十、境內公司回購其境外股份，可以使用符合有關規定的境外資金和境內資金。境內公司需使用並匯出境內資金的，應憑在所在地外匯局登記回購相關信息(含變更)後取得的境外上市業務登記憑證(回購相關信息未登記的，需在擬回購前20個工作日內辦理登記，取得相應業務登記憑證)及回購相關情況說明或證明性材料，到開戶銀行通過境外上市專戶(外匯)或待支付賬戶(人民幣)辦理相關資金匯劃手續。
回購結束後，由境內匯出境外用於回購的資金如有剩餘，應匯回境內公司境外上市專戶(外匯)或待支付賬戶(人民幣)。
十一、境內公司根據需要，可持境外上市業務登記憑證向開戶銀行申請將境外上市專戶資金境內劃轉或支付，或結匯劃往待支付賬戶。
十二、境內公司申請將待支付賬戶資金境內劃轉或支付的，應向開戶銀行提供境外上市公開披露文件中有關資金用途與調回及結匯資金用途是否一致的證明材料，資金用途與公開披露文件中有關資金用途不一致或公開披露文件未予明確的，應提供關於變更或明確對應資金用途的董事會或股東大會決議。其中，境內公司回購境外股份調回的剩餘資金可在境內直接劃轉或支付。
開戶銀行應在對境內公司境外上市專戶或待支付賬戶資金用途進行嚴格審核後，為境內公司辦理有關賬戶資金劃轉及支付手續。
十三、境內股東依據有關規定增持境內公司境外股份，可以使用符合有關規定的境外資金和境內資金。境內股東需使用並匯出境內資金的，應憑境外持股業務登記憑證及增持相關情況說明或證明性材料，到開戶銀行通過境內股東境外持股專戶辦理資金匯兌手續。
增持結束後，由境內匯出境外用於增持的資金如有剩餘，應匯回境內股東境外持股專戶。境內股東可憑境外持股業務登記憑證到銀行辦理相關資金境內劃轉或結匯手續。
十四、境內股東因減持、轉讓境內公司境外股份或境內公司從境外證券市場退市等原因所得的資本項下收入，可留存境外或調回匯入境內股東境外持股專戶。調回境內的，境內股東可憑境外持股業務登記憑證到銀行辦理相關資金境內劃轉或結匯手續。
十五、境內公司若發生如下變更情形，應在變更之日起15個工作日內持書面申請、最新填寫的《境外上市登記表》及相關交易真實性證明材料，到所在地外匯局辦理境外上市登記變更。需經主管部門審批或備案的變更事項，另需提供主管部門關於變更事項的批復或備案文件。
(一)境外上市公司名稱、注冊地址、主要股東信息等發生變更；
(二)增發(含超額配售)股份或資本公積、盈餘公積、未分配利潤轉增股本等資本變動；
(三)回購境外股份；
(四)將可轉換債券轉為股票(需提供外債登記變更或注銷憑證)；
(五)境內股東增持、減持、轉讓、受讓境外股份計劃實施完畢使得境外上市公司股權結構發生變化；
(六)原登記的境外募集資金使用計劃和用途發生變更；
(七)其他登記有關內容的變更。
十六、境內公司的國有股東按照《減持國有股籌集社會保障資金管理暫行辦法》(國發[2001]22號)有關規定需將減持收入上繳全國社會保障基金(以下簡稱社保基金)的，應當由該境內公司代為辦理，並通過該境內公司境外上市專戶及待支付賬戶辦理相應的資金匯兌與劃轉。
境內公司應持國有股東需上繳社保基金的減持收入情況說明(包括減持應得資金測算說明和應繳、擬繳資金數額等)、境外上市業務登記憑證等材料，向其境外上市專戶及待支付賬戶開戶銀行申請將國有股東減持收入直接劃轉(或結匯至待支付賬戶後劃轉)至財政部在境內銀行開立的對應賬戶。
十七、境內公司向境外的監管部門、交易所、承銷機構、律師、會計師等境外機構支付與其境外上市相關的合理費用，原則上應從境外上市募集資金中扣減，確需從境內匯出(含購匯匯出)的，應持下列材料向銀行申請辦理：
(一)境外上市業務登記憑證；
(二)能夠說明匯出(含購匯匯出)境外金額及對應事項的境外上市費用支付清單及相關證明材料；
(三)有關境外機構應向境內稅務部門完稅的，另需提供代扣境外企業或個人稅款等相關稅務證明。
十八、境內公司從境外證券市場退市的，應在退市之日起15個工作日內持主管部門相關批復復印件、退市公告等真實性證明材料及境外上市業務登記憑證、相關賬戶和資金處理情況說明到所在地外匯局辦理境外上市登記注銷。所在地外匯局同時收回該境內公司境外上市業務登記憑證。
十九、境內公司及境內股東的開戶銀行，應在境內公司及境內股東相關境內賬戶開立、變更或關閉後，按《國家外匯管理局關於發布<金融機構外匯業務數據採集規范(1.0版)>的通知》(匯發[2014]18號)要求報送賬戶信息。
二十、境內公司、境內股東及相關境內銀行應當按照有關規定及時辦理國際收支統計申報。
二十一、境內公司、境內股東及相關境內銀行等違反本通知的，外匯局可依法採取相應的監管措施，並依據《中華人民共和國外匯管理條例》相應條款進行行政處罰。
二十二、境內金融機構境外上市外匯管理相關事宜應按照本通知辦理，對銀行類和保險類金融機構境外上市募集資金調回結匯等另有規定的除外。
二十三、本通知發布前已辦理境外上市登記的境內公司，按以下原則辦理：

(一)已開立相關賬戶，資金尚未全部調回及結匯，或發生配股、增發等涉及資金跨境及結購匯行為的，應憑業務登記憑證在開戶銀行開立相應的待支付賬戶，按本通知辦理後續業務。
(二)未開立相關賬戶的，按本通知辦理。
二十四、本通知要求報送的相關申請及登記備案材料均需提供具有法律效力的中文文本。具有中文及其他文字等多種文本的，以具有法律效力的中文文本為准。
二十五、本通知由國家外匯管理局負責解釋。
二十六、本通知自發布之日起實施。《國家外匯管理局關於境外上市外匯管理有關問題的通知》(匯發[2013]5號)同時廢止。其他相關外匯管理規定與本通知不一致的，以本通知為准。
各分局收到本通知後，應盡快轉發轄內中心支局、支局、城市商業銀行及外資銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知後，應盡快轉發所轄分支行。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。
國家外匯管理局

❾ 購付匯的辦理流程

1．外商投資企業外匯資本金變動核准
1.1外商投資企業清算外方所得資金購付匯
辦理期限：自受理申請之日起20個工作日內
提交材料：
（1）申請報告（企業基本情況、清算情況、向投資各方分配剩餘資金的方法及依據、實際匯出數額的計算方法、稅務情況等）；
（2）商務部門關於企業清算結業的批准文件或工商部門吊銷其營業執照的公告（證明文件）或企業到期應清算的證明文件原件和復印件；
（3）清算委員會的清算決議原件和復印件；
（4）普通清算提供會計師事務所出具的清算審計報告，特別清算提供商務部門確認的清算報告原件和復印件；
（5）外商投資企業外匯登記證原件和復印件；
（6）申請前1日銀行對賬單原件和復印件；
（7）注銷稅務登記證明原件和復印件；
（8）驗資報告原件和復印件；
（9）針對前述材料應當提供的補充說明材料。
1.2外商投資企業外方股權轉讓購付匯
辦理依據：
（1）《結匯、售匯及付匯管理規定》（銀發〔1996〕210號）；
（2）《關於外商投資企業資本金變動若干問題的通知》（〔96〕匯資函字第188號）；
（3）《關於授權分局辦理外商投資企業轉股、清算外匯業務的通知》（匯發〔1999〕397號）；
（4）《關於完善外商直接投資外匯管理工作有關問題的通知》（匯發〔2003〕30號）。
辦理期限：自受理申請之日起20個工作日內
提交材料：
（1）申請報告（企業基本情況、股權結構、申請方企業的出資進度、出資賬戶等）；
（2）外商投資企業外匯登記證原件和復印件；
（3）轉股協議原件和復印件；
（4）商務部門關於所投資企業股權結構變更的批復文件原件和復印件；
（5）所投資企業股權變更後企業的營業執照、批准證書和經批准生效的合同、章程原件和復印件；
（6）所投資企業驗資報告原件和復印件；
（7）會計師事務所出具的所投資企業的審計報告原件或有效的資產評估報告原件和復印件；
（8）與轉股後收益方應得收入有關的完稅憑證或中介機構的納稅憑證；
（9）申請前1日購買股權方相關外匯賬戶對賬單原件和復印件；
（10）針對前述材料應當提供的補充說明材料。
1.3外商投資企業外方減資購付匯
辦理期限：自受理申請之日起20個工作日內
提交材料：
（1）申請報告（說明減資原因等）；
（2）外商投資企業外匯登記證原件和復印件；
（3）商務部門同意減資的批准文件和營業執照原件和復印件；（4）驗資報告原件和復印件；
（5）企業董事會關於減資的決議原件和復印件；
（6）申請前1日外匯賬戶余額對賬單原件和復印件；
（7）針對前述材料應當提供的補充說明材料。
1.4外商投資企業外方先行回收投資（包括固定回報）購付匯核准
辦理期限：自受理申請之日起20個工作日內
提交材料：
（1）書面申請（說明合作合同約定償還外方投資的規定、償還金額、償還投資所屬年度、是否以自有外匯支付、若購匯其購匯的人民幣資金、售匯銀行、是否經主管財政部門批准等事項）；
（2）企業外匯登記證原件；
（3）經批准生效的合作合同；
（4）驗資報告；
（5）企業董事會關於償還外方投資的決議；
（6）若以利潤形式收回投資應提供利潤產生年度所得稅完稅憑證或減免稅證明；
（7）申請之日所有外匯賬戶余額對賬單；
（8）償還外資所屬年度的審計報告；
（9）稅前回收投資或以固定資產折舊、無形資產攤銷款回收外方投資的，應提供主管財政部門的批復；
（10）外方投資者通過提取合作企業固定資產折舊費而先行回收投資的，如合作企業的債務包括銀行貸款和外方股東貸款的，外方投資者應提供由中國境內設立的外資金融機構出具的相應金額的擔保函；如合作企業的債務僅為外方股東貸款的，由外方股東出具對合作企業債務無條件承擔連帶責任的擔保函。
2．外資參股基金管理公司外匯資本金變動核准
2.1外資參股基金管理公司境外股東轉讓股權購付匯
辦理依據：《國家外匯管理局關於外資參股基金管理公司有關外匯管理問題的通知》（匯發〔2003〕44號）。
辦理期限：自受理申請之日起20個工作日內
提交材料：
（1）申請報告；
（2）轉股協議；
（3）中國證監會、商務部門同意轉股的批復文件；
（4）受讓方當期所有外匯賬戶銀行對賬單；
（5）外方若有轉股收益，受讓方應出具代扣代繳預提所得稅完稅憑證。
2.2外資參股基金管理公司外方股東減（撤）資
辦理期限：自受理申請之日起20個工作日內
提交材料：
（1）申請報告；
（2）公司董事會關於外方股東減（撤）資決議；
（3）中國證監會、商務部門同意減（撤）資的批復文件；
（4）會計師事務所出具的公司驗資報告及審計報告；
（5）申請前一日公司外匯資本金賬戶銀行對賬單；
（6）外方若有減（撤）資收益，應出具代扣代繳預提所得稅完稅憑證。
3.境外上市外資股公司回購境外上市股份的資金匯出核准
辦理依據：《國家外匯管理局、中國證券監督管理委員會關於進一步完善境外上市外匯管理有關問題的通知》匯發〔2002〕77號）。
辦理期限：自受理申請之日起20個工作日內
提交材料：
（1）回購說明（包括回購資金來源、回購時間安排、股東大會決議、擬選擇開戶銀行等）；
（2）購付匯申請或資金匯出申請；
（3）境外開戶申請；
（4）公司承諾函（承諾向外匯局所申報材料屬實）；
（5）近2年經審計的財務報表：
（6）《境外上市外資股公司境外上市股票外匯登記表》（發股前登記）。
4.非居民境內房產交易資金匯出核准
辦理依據：《關於外銷房轉內銷外匯管理若干問題的批復》（匯復〔2000〕246號）。
辦理期限：自受理申請之日起20個工作日內
提交材料：
（1）境外法人和自然人以外匯購買境內房產的憑證，包括銀行匯入匯款憑證或海關申報單、房產銷售發票；
（2）房地產管理部門核發的過戶登記憑證、房產轉讓合同及完稅證明；
（3）境外法人和自然人護照等有效身份證明；
（4）針對前述材料應當提供的補充說明材料。
5.保險外匯資金境外投資付匯及額度核准
辦理依據：《保險外匯資金境外運用管理暫行辦法（保監會 中國人民銀行令2004年第9號）
辦理期限：自受理申請之日起20個工作日內
提交材料：保險公司從事外匯資金的境外運用，應當在公司上年末外匯資金余額內，向國家外匯管理局提出匯出境外的投資付匯申請，並提交下列文件和材料一式三份：
（1）申請書，至少應當包括申請人的基本情況、擬申請投資付匯額度以及投資計劃；
（2）上一年度經會計事務所審計的公司財務報表及外幣資產負債表；
（3）上一年度末和季度末經會計事務所審計的償付能力狀況報告及其說明；
（4）內設的專業資金運用部門或者相關的保險資產管理公司情況介紹；
（5）內部管理制度和風險控制制度；
（6）從事境外投資的專業人員簡歷；
（7）境內託管人的有關材料和託管協議草案；
（8）境外受託人的有關材料和資產委託管理協議草案,沒有境外受託人的除外。
6.國有企業境外期貨套期保值項下特殊情況的資金匯出核准
辦理依據：《關於發布〈國有企業境外期貨套期保值業務外匯管理操作規程（試行）〉的通知》（匯發〔2001〕150號）。
辦理期限：自受理申請之日起20個工作日內
提交材料：
（1）外匯局開出的期貨業務年度風險敞口登記確認函；
（2）證監會頒發的境外期貨業務許可證；
（3）國家外匯管理局規定的其他材料。
7.跨國公司境外放款外匯資金匯出核准
辦理依據：《國家外匯管理局關於跨國公司外匯資金內部運營管理有關問題的通知》（匯發[2004]104號）
辦理期限：自受理申請之日起20個工作日內
提交材料：跨國公司擬從事外匯資金境外放款的，應在放款協議簽訂後，由提供放款資金的境內成員公司通過所在地外匯局，向國家外匯管理局提交以下材料供審核：
（1）申請書；
（2）放款人與境外借款人簽訂的放款協議，或者放款人、境外借款人與境內受託金融機構簽訂的放款協議；境外借款人將所拆借外匯資金進一步用於對境外成員公司的股票、債券、期權等投資運作的，還應當在放款協議中列明放款人對境外借款人的投資委託條款;
（3）放款人最近一年含外匯收支情況表的財務審計報告；
（4）放款人的驗資報告；
（5）已進行的境外放款及其償還情況的說明；
（6）中資跨國公司另須提供其境外成員公司的名單、各境外成員公司的商務主管部門的批准證書復印件，以及境外借款人最近一年的財務報表、與境外借款人直接相關的境外投資聯合年檢報告書；
（7）外資跨國公司另須提供其境內成員公司的名單、各境內成員公司的外匯登記證復印件以及其境外控股母公司出具的放款資金安全性保證函（保證境內放款人提供的該項境外放款及其進一步的投資運作能夠足額回收本金）。經審核，國家外匯管理局出具批准其從事境外放款的批復文件。
放款人所在地外匯局及參與放款企業所在地外匯局以上述批復文件為依據，向放款人及參與放款企業出具境外付匯資本項目外匯業務核准件。
8.境外上市外資股公司從境內支付境外上市費用
辦理依據：《國家外匯管理局關於完善境外上市外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2003〕108號）
辦理期限：自受理申請之日起20個工作日內
提交材料：
（1）《境外上市外資股公司境外股票外匯登記表》(發股前登記)；
（2）無逃匯行為的書面承諾；
（3）有關費用的支付合同或協議等。