貨物貿易外匯管理實施細則

Ⅰ 貨物貿易外匯管理試點指引的國家外匯管理局公告（2011年第2號）

國家外匯管理局 國家稅務總局 海關總署
關於貨物貿易外匯管理制度改革試點的公告
國家外匯管理局公告2011年第2號
為進一步促進貿易便利化，加強貨物貿易外匯管理，國家外匯管理局、國家稅務總局、海關總署決定改革貨物貿易外匯管理制度、優化升級出口收匯與出口退稅信息共享機制，自2011年12月1日起，在江蘇、山東、湖北、浙江（不含寧波）、福建（不含廈門）、大連、青島地區試點。現公告如下： 試點期間，試點地區試行國家外匯管理局制定的《貨物貿易外匯管理試點指引》和《貨物貿易外匯管理試點指引實施細則》（見附件，以下簡稱試點法規），企業不再辦理出口收匯核銷手續。
試點地區外匯局對企業的貿易外匯管理方式由現場逐筆核銷改變為非現場總量核查，通過貨物貿易外匯監測系統，全面採集企業貨物進出口和貿易外匯收支逐筆數據，定期比對、評估企業貨物流與資金流總體匹配情況，便利合規企業貿易外匯收支；對存在異常的企業進行重點監測，必要時實施現場核查。 試點地區外匯局根據企業貿易外匯收支合規性，將企業分為A、B、C三類。A類企業進口付匯單證簡化，可憑進口報關單、合同或發票等任何一種能夠證明交易真實性的單證在銀行直接辦理付匯，出口收匯無需聯網核查；銀行辦理收付匯審核手續相應簡化。對B、C類企業在貿易外匯收支單證審核、業務類型、結算方式等方面實施嚴格監管。B類企業貿易外匯收支由銀行實施電子數據核查，C類企業貿易外匯收支須經外匯局逐筆登記後辦理。
試點地區外匯局結合企業在分類監管期內遵守試點法規情況，動態調整分類結果。A類企業違反外匯管理法規將被降級為B類或C類，B、C類企業在分類監管期內守法合規經營的，監管期屆滿後可升級為A類。 試點期間，試點地區出口企業申報出口退稅時，不再提供紙質出口收匯核銷單。稅務局參考外匯局提供的企業出口收匯信息和分類情況，依據相關規定，審核企業出口退稅。
四、調整出口報關流程
試點期間，試點地區企業出口報關仍按現行規定提供出口收匯核銷單。貨物貿易外匯管理制度改革全國推廣後，海關總署與國家外匯管理局將調整出口報關流程，取消出口收匯核銷單。 試點地區企業應當嚴格遵守相關規定，增強誠信意識，加強自律管理，自覺守法經營。國家外匯管理局與國家稅務總局、海關總署將進一步加強合作，實現數據共享；完善協調機制，形成監管合力；嚴厲打擊各類違規跨境資金流動；嚴厲打擊騙稅、走私等違法行為。
本公告涉及有關外匯管理、出口退稅、出口報關等具體事宜，由相關部門另行規定。試點期間，其他法規與本公告相抵觸的，試點地區以本公告為准。
特此公告。
附件：1.貨物貿易外匯管理試點指引
2.貨物貿易外匯管理試點指引實施細則
國家外匯管理局 國家稅務總局 海關總署
二〇一一年九月九日
貨物貿易外匯管理試點指引

Ⅱ 貨物貿易外匯管理試點指引的第六章 分類管理

第二十三條 外匯局根據現場核查結果，結合企業遵守外匯管理規定等情況，內將企業分成A、B、C三類。容
第二十四條 外匯局發布B、C類企業名單前，應當將分類結果告知相關企業。企業可在收到外匯局分類結論告知書之日起7個工作日內向外匯局提出異議。外匯局應當對提出異議企業的分類情況進行復核。
第二十五條 對在規定期限內未提出異議或提出異議後經外匯局復核確定分類結果的企業，外匯局將向金融機構發布企業分類管理信息。
外匯局可將企業分類管理信息向相關管理部門通報，必要時可向社會公開披露。
第二十六條 外匯局對B、C類企業設立分類管理有效期，並對分類結果進行動態調整。
第二十七條 在分類管理有效期內，對A類企業貿易外匯收支，適用便利化的管理措施。對B、C類企業的貿易外匯收支，在單證審核、業務類型及辦理程序、結算方式等方面實施審慎監管。
第二十八條 外匯局建立貿易外匯收支電子數據核查機制，對B類企業貿易外匯收支實施電子數據核查管理。
第二十九條 對C類企業貿易外匯收支業務以及外匯局認定的其他業務，由外匯局實行事前逐筆登記管理，金融機構憑外匯局出具的登記證明為企業辦理相關手續。

Ⅲ 對外貿易管制的進出口貨物收付匯管理措施

主管部門是：外匯管理局
1、外匯管理范圍：經常項目外匯業務、資本項目外匯業務、金融機構外匯業務、人民幣匯率的生成機制、外匯市場的監督管理。外匯管理的主要形式：通過核銷單實行外匯核銷。
2、出口收匯管理：目的是防止截留外匯，提高收匯率。依據是《出口收匯核銷管理辦法》和《出口收匯核銷管理辦法實施細則》。
具體內容是：外匯管理局發出核銷單，發貨人或貨代填寫，海關簽注，外管部門憑此和報關單核銷聯進行收匯核銷。
3、進口付匯管理：目的是防止付匯不進口的逃匯行為。
具體辦法是：進口前申請進口付匯核銷單，進口時海關簽注，進口人憑之與進口報關單付匯證明聯到指定行辦法付匯業務。（基本上與2同）

Ⅳ 貨物貿易外匯管理試點指引實施細則的國家外匯管理局公告（2011年第2號）

國家外匯管理局 國家稅務總局 海關總署
關於貨物貿易外匯管理制度改革試點的公告
國家外匯管理局公告2011年第2號
為進一步促進貿易便利化，加強貨物貿易外匯管理，國家外匯管理局、國家稅務總局、海關總署決定改革貨物貿易外匯管理制度、優化升級出口收匯與出口退稅信息共享機制，自2011年12月1日起，在江蘇、山東、湖北、浙江（不含寧波）、福建（不含廈門）、大連、青島地區試點。現公告如下： 試點期間，試點地區試行國家外匯管理局制定的《貨物貿易外匯管理試點指引》和《貨物貿易外匯管理試點指引實施細則》（見附件，以下簡稱試點法規），企業不再辦理出口收匯核銷手續。
試點地區外匯局對企業的貿易外匯管理方式由現場逐筆核銷改變為非現場總量核查，通過貨物貿易外匯監測系統，全面採集企業貨物進出口和貿易外匯收支逐筆數據，定期比對、評估企業貨物流與資金流總體匹配情況，便利合規企業貿易外匯收支；對存在異常的企業進行重點監測，必要時實施現場核查。 試點地區外匯局根據企業貿易外匯收支合規性，將企業分為A、B、C三類。A類企業進口付匯單證簡化，可憑進口報關單、合同或發票等任何一種能夠證明交易真實性的單證在銀行直接辦理付匯，出口收匯無需聯網核查；銀行辦理收付匯審核手續相應簡化。對B、C類企業在貿易外匯收支單證審核、業務類型、結算方式等方面實施嚴格監管。B類企業貿易外匯收支由銀行實施電子數據核查，C類企業貿易外匯收支須經外匯局逐筆登記後辦理。
試點地區外匯局結合企業在分類監管期內遵守試點法規情況，動態調整分類結果。A類企業違反外匯管理法規將被降級為B類或C類，B、C類企業在分類監管期內守法合規經營的，監管期屆滿後可升級為A類。 試點地區企業應當嚴格遵守相關規定，增強誠信意識，加強自律管理，自覺守法經營。國家外匯管理局與國家稅務總局、海關總署將進一步加強合作，實現數據共享；完善協調機制，形成監管合力；嚴厲打擊各類違規跨境資金流動；嚴厲打擊騙稅、走私等違法行為。
本公告涉及有關外匯管理、出口退稅、出口報關等具體事宜，由相關部門另行規定。試點期間，其他法規與本公告相抵觸的，試點地區以本公告為准。
特此公告。
附件：1.貨物貿易外匯管理試點指引
2.貨物貿易外匯管理試點指引實施細則
國家外匯管理局 國家稅務總局 海關總署
二〇一一年九月九日

Ⅳ 貨物貿易外匯管理試點指引實施細則的第四章 非現場核查

第二十七條 外匯局依託監測系統按月對企業的貿易外匯收支進行非現場核查。外匯局可根據國際收支形勢和外匯管理需要調整核查頻率。
納入非現場核查的數據包括企業最近12個月的相關貿易外匯收支和貨物進出口數據。
第二十八條 外匯局根據企業進出口和貿易外匯收支數據，結合其貿易信貸報告等信息，設定總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿易信貸報告余額比率等總量核查指標，衡量企業一定期間內資金流與貨物流的偏離和貿易信貸余額變化等情況，將總量核查指標超過一定范圍的企業列入重點監測范圍。
外匯局根據實際情況設定並調整總量核查指標。
第二十九條 外匯局對企業的貿易信貸、出口收入存放境外、來料加工、轉口貿易、境外承包工程、進出口退匯等業務，以及區內企業、輔導期企業等主體實施專項監測，將資金流與貨物流的規模與結構等存在異常或可疑情況的企業列入重點監測范圍。
第三十條 外匯局對B、C類企業以及經總量核查與專項監測後納入重點監測范圍的企業進行持續、動態監測。對於指標出現較大偏離、連續偏離或相關指標反映情況相互背離的企業，可實施現場核查；對於指標恢復正常的企業，解除重點監測。
第三十一條 外匯局依託監測系統對貿易外匯收支情況進行宏觀統計和監測分析。

Ⅵ 根據《貨物貿易外匯管理試點指引》及相關規定，因 總量核查偏離，少出口多 收匯，少進口多付匯 ，

這是外管要求你們公司給個說法吧！
我們之前也遇到過類似問題。
不知道你公司的實際情況是怎樣的。
我們是由於短期內進出口總量變化較大導致的，而進出口報關與收付匯是有時間差的，主要是這個原因。
我們提交了一段時間內的進出口報關數據及收付匯數據作對比，都是實際情況，外管認可了。
你可以根據你司的實際情況作說明。
根據你的表述，如果沒有其他特殊情況，我的判斷是你公司在那段時間進出口業務應該是驟減的。

Ⅶ 根據貨物貿易外匯管理指引，企業貿易外匯收支包括哪些內容

一、企業主體管理
項目名
稱
管理內容
管理原則
注意事項
名錄登記
1.企業依法取得對外貿易經營權後，需持《細則》第三、四條規定的材料，到所在地國家外匯管理局分
支局（以下簡稱外匯局）辦理「貿易外匯收支企業名錄」（以下簡稱名錄）登記手續。
1.屬地管理原則，即企業受注冊所在地外匯局監管，應當到注冊所在地外匯局辦理相關業務（下
同）。
2.相關材料是否完整、真實。
1.名錄登記的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規定。
2.金融機構不得為不在名錄企業辦理貿易外匯收
支業務。

貨物貿易外匯管理指引操作規程
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2.外匯局審核相關材料無誤後，通過貨物貿易外匯監測系統（以下簡稱監測系統）為企業登記名錄，並設置輔導期標識。完成名錄登記後，外匯局為企業辦理監測系統網上業務開戶。
3.外匯局通過監測系統向金融機構發布全國企業名錄信息。

3.已辦理外匯登記手續的保稅監管區域企業（以下簡稱區內企業）需要從事對外貿易的，應憑保稅監管區域外匯登記證明和《貨物貿易外匯收支業務辦理確認書》（以下簡稱《確認書》），到所在地外匯局完成名錄登記手續。
4.個人對外貿易經營者名錄登記比照具有對外貿易經營權企業辦理。
5.外匯局對新列入名錄企業實施輔導期管理。輔導
期起始日期為名錄登記當日，截止日期為企業列入名錄後發生首筆貿易外匯收支業務之日起第90天。

貨物貿易外匯管理指引操作規程
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6.外匯局長期留存《確認書》， 留存《貿易外匯收支企業名錄登記申請書》原件以及其他材料復印件5年備查。
名錄變
更
1.名錄內企業的企業名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經營范圍或聯系方式發生變
更的，應當在變更事項發生之日起30天內，持相應變更文件或證明的原件及加蓋企業公章的復印件到
所在地外匯局辦理名錄變更手續。 2.外匯局審核相關材料無誤後，通過監測系統變更企
業的名錄登記信息。
3.企業因注冊地址變更導致所屬外匯局發生變化的，
1.屬地管理原則。 2.相關材料是否完整、真實。
1.監測系統中企業所屬外匯局代碼變更操作許可權在外匯局各分局。中心支局、支局轄內企業需變更所屬外匯局代碼的，由所在地外匯局逐級上報至分局，再由分局通過監測系統進行變更操作。 2.因機構撤並或增加等原因導致需大批量變更企業所屬外匯局代碼的，分局可上報國家外匯
管理局（簡稱總局），由總局統一後台處理。
3.外匯局留存相關材料復印件5年備查。