融资租赁评估

㈠ 请问：融资租赁的项目评估报告怎么写啊祈望专业人士指点

评估报告需要对承租人的企业的产业特点，经营状况，项目情况，偿还能力等进行评估。

㈡ 目前国内融资租赁公司会做二手设备的融资租赁吗为什么如果做的话，怎么评估设备价值

你的意思是，要用融资租赁的方式购买二手设备，还是用目前自有的旧设备来融资？

㈢ 融资租赁的设备如何评估

并没有专门的评估办法，就按照国家关于固定资产评估的规定进行就可以了。
如果融资租赁中租入方和融资方是国有，要遵守国有资产评估办法和实施细则。如果是民营，就自己制定规则吧。

㈣ 融资租赁的利弊

1、融资租赁的利

（1）融资租赁除了融资方式灵活的特点外，还具备融资期限长，还款方式灵活、压力小的特点，企业通过融资租赁所享有资金的期限可达3年，远远高于一般银行贷款期限。

（2）在还款方面，企业可根据自身条件选择分期还款，极大地减轻了短期资金压力，防止中小企业本身就比较脆弱的资金链发生断裂。

（3）融资租赁虽然以其门槛低、形式灵活等特点非常适合企业解决自身融资难题，但是它却不适用于所有的中小企业。

（4）融资租赁比较适合生产、加工型企业。特别是那些有良好销售渠道，市场前景广阔，但是出现暂时困难或者需要及时购买设备扩大生产规模的企业。

2、融资租赁的弊

（1）在市场环境下，不论是融资租赁、贷款或是投资，只要把资金用于添置设备或进行技术改造，首先应考虑用租赁设备生产的产品的市场风险，这就需要了解产品的销路、市场占有率和占有能力、产品市场的发展趋势、消费结构以及消费者的心态和消费能力。若对这些因素了解得不充分，调查得不细致，有可能加大市场风险。

（2）因融资租赁具有金融属性，金融方面的风险贯穿于整个业务活动之中。对于出租人来说，最大的风险是承租人还租能力，它直接影响租赁公司的经营和生存，因此，对还租的风险从立项开始，就应该备受关注。货币支付也会有风险，特别是国际支付，支付方式、支付日期、时间、汇款渠道和支付手段选择不当，都会加大风险。

（3）因融资租赁具有贸易属性，贸易方面的风险从定货谈判到试车验收都存在着风险。由于商品贸易在近代发展得比较完备，社会也相应建立了配套的机构和防范措施，但由于人们对风险的认识和理解的程度不同，有些手段又具有商业性质，加上企业管理的经验不足等因素，这些手段未被全部采用，使得贸易风险依然存在。

（4）融资租赁的好处之一就是先于其他企业引进先进的技术和设备。在实际运作过程中，技术的先进与否、先进的技术是否成熟、成熟的技术是否在法律上侵犯他人权益等因素，都是产生技术风险的重要原因。严重时，会因技术问题使设备陷于瘫痪状态。其他还包括经济环境风险、不可抗力等等。

(4)融资租赁评估扩展阅读：

融资租赁和传统租赁一个本质的区别就是：传统租赁以承租人租赁使用物件的时间计算租金，而融资租赁以承租人占用融资成本的时间计算租金。

是市场经济发展到一定阶段而产生的一种适应性较强的融资方式，是20世纪50年代产生于美国的一种新型交易方式，由于它适应了现代经济发展的要求，所以在20世纪60～70年代迅速在全世界发展起来，当今已成为企业更新设备的主要融资手段之一，被誉为“朝阳产业”。

我国20世纪80年代初引进这种业务方式后，三十多年来也得到迅速发展，但比起发达国家来，租赁的优势还远未发挥出来，市场潜力很大。

㈤ 融资租赁是什么

融资租赁，指出租人根据承租人(用户) 的请求，与第三方(供货商) 订立供货合同，根据此合同，出租人出资购买承租人选定的设备。同时，出租人与承租人订立一项租赁合同，将设备出租给承租人，并向承租人收取一定的租金。

融资租赁方式分类：

1、简单融资租赁

简单融资租赁，也成直接融资租赁。是指由承租人选择需要购买的租赁物件，出租人通过对租赁项目风险评估后出租租赁物件给承租人使用。在整个租赁期间承租人没有所有权但享有使用权，并负责维修和保养租赁物件。出租人对租赁物件的好坏不负任何责任，设备折旧在承租人一方。

2、经营性租赁

在融资租赁的基础上计算租金时留有超过10%以上的余值，租期结束时，承租人对租赁物件可以选择续租、退租、留购。出租人对租赁物件可以提供维修保养，也可以不提供，会计上由出租人对租赁物件提取折旧。

3、项目融资租赁

承租人以项目自身的财产和效益为保证，与出租人签订项目融资租赁合同，出租人对承租人项目以外的财产和收益无追索权，租金的收取也只能以项目的现金流量和效益来确定。出卖人（即租赁物品生产商）通过自己控股的租赁公司采取这种方式推销产品，扩大市场份额。

4、回租融资租赁

回租租赁是指设备的所有者先将设备按市场价格卖给出租人，然后又以租赁的方式租回原来设备的一种方式。设备所有者可将出售设备的资金大部分用于其他投资，把资金用活，而少部分用于缴纳租金。回租租赁业务主要用于已使用过的设备。

5、杠杆融资租赁

杠杆租赁的做法类似银团贷款，是一种专门做大型租赁项目的有税收好处的融资租赁，主要是由一家租赁公司牵头作为主干公司，为一个超大型的租赁项目融资。杠杆租赁，一般用于飞机、轮船、通讯设备和大型成套设备的融资租赁。

6、委托租赁

一种方式是拥有资金或设备的人委托非银行金融机构从事融资租赁，第一种出租人同时是委托人，第二出租人同时是受托人。第二种方式是出租人委托承租人或第三人购买租赁物，出租人根据合同支付货款，又称委托购买融资租赁。

(5)融资租赁评估扩展阅读

融资租赁是融资方式的一种，其他常见得融资方式包括：

1、银行贷款

银行是企业最主要的融资渠道。按资金性质，分为流动资金贷款、固定资产贷款和专项贷款三类。专项贷款通常有特定的用途，其贷款利率一般比较优惠，贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。

2、股票筹资

股票没有还本付息的压力，筹资风险较小。股票市场可促进企业转换经营机制，真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争主体。同时，股票市场为资产重组提供了广阔的舞台，优化企业组织结构，提高企业的整合能力。

3、债券融资

企业债券，也称公司债券，是企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券，表示发债企业和投资人之间是一种债权债务关系。债券持有人不参与企业的经营管理，但有权按期收回约定的本息。企业债券与股票一样，同属有价证券，可以自由转让。

5、海外融资

企业可供利用的海外融资方式包括国际商业银行贷款、国际金融机构贷款和企业在海外各主要资本市场上的债券、股票融资业务。

6、典当融资

典当是以实物为抵押，以实物所有权转移的形式取得临时性贷款的一种融资方式。典当行则不问贷款的用途，钱使用起来十分自由。周而复始，大大提高了资金使用率。

(5)融资租赁评估扩展阅读来源：网络-融资租赁

(5)融资租赁评估扩展阅读来源：网络-融资方式

㈥ 融资租赁的资产评估方法是什么

所谓融资租赁资产作为企业取得对资产控制权的一种方式。其评估融资租赁合同权益的基本方法为收益法，具体可分为预期收益法和成本节约额法。当难以重新取得新的相同资产的融资租赁合同时，原融资租赁合同是不可替代的，这时就应用预期收益法进行评估，将利用该合同所取得的收益扣除为取得和履行该合同所需支付的费用后的净现值作为该合同的价值。（在评估实务中，有时虽然原融资租赁合同并不是不可替代的，但要得到相关信息比较困难，这时也可使用预期收益进行评估）。当能够通过签订
新的融资租赁合同取得相同的资产时，就应用成本节约额法进行评估，将新合同与原合同之间价格差融资租赁按承租方最终能否取得承租资产的所有权可分为两种，一种是在承租期满后，资产所有权转给承租方；另一种是在租赁期满后，出租方将资产收回。在第一种方式下，融资租赁有些像分期付款，但不完全一样。融资租赁只是在租赁期满后才取得资产的所有权，而分期付款取得的资产在一开始就拥有资产的所有权。正是这种差别，使融资租赁资产不宜作为固定资产评估，而应作为无形资产——租赁合同权益来评估。因为在租赁期满之前，承租方还没有取得资产的所有权，只有将其权益列为无形资产，才能恰当地反映被评估资产的形态。此外，由于合同还未执行完毕，在合同的剩余期限内，还存
在合同不能履行、承租方最终得不到资产所有权的风险。而只有将融资租赁资产作为无形资产评估，才能更好地考虑到这种风险。在多数情况下，融资租赁合同已经执行了一段时间，承租方已经支付了一些融资租赁费。这些已付的租赁费在经过调整后可以列入资产，
但未付的租赁费不应列入资产，应付的租赁费也不应再列入负债。此处将已付的租赁费看作资产，但并不是固定资产。已付的租赁费除了在支付的当期为承租方带来收益外，在合同期满取得该资产的所有权后仍能为承租方带来收益。已付的租赁费应该看作是为取得上述收益的权利而付出的代价，是无形资产。
在第二种方式下，融资租赁类似经营租赁，只是期限较长。这里，融资租赁合同只是一
种权益，只能作为无形资产来评估。因而，既不能将已付和未付的融资租赁费作为资产，也不能将应付的融资租赁费作为负债。异的现值作为该合同的价值。

㈦ 融资租赁和金融租赁的区别是什么

一、性质不同：

金融租赁公司是金融机构，融资租赁公司是非金融机构。前者是放款单位，后者则是借款单位。二者有着本质的区别。虽然融资租赁公司总想往金融方面靠，但是被国家下发的相关条例给限制住了，目的是为了严防租赁公司从事影子银行业务。

二、产业划分不同：

国家统计局下发《三次产业划分规定》显示，金融租赁属于第三产业—J门：金融业—7120大类：金融租赁。融资租赁被划分为第三产业—L门：租赁和商务服务业—7310大类：机械设备租赁。

三、监管机构不同：

金融租赁公司受银监会批准以及监管，并且只有金融租赁公司才可以冠有“金融”二字，因此成立难度很大，要求很高。成立难度相对来说小一些，对法人股东的要求也相对小一些。但是融资租赁也属于类金融企业，现在国家在大力整顿金融市场，融资租赁注册要求也很严格了。

四、监督管理方式不同：

金融租赁公司监管部门按照放款人监管。租赁公司在监管部门批准的信贷规模范围内开展业务活动。租赁资产发生变化时，每日都要上报。监管部门对租赁公司的银行账户有可靠的监控。

五、适用范围不同：

融资租赁更适合中小企业融资。介于融资租赁拥有融资与融物相结合的特点，出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物，因而在办理融资时对企业资信和担保的要求不高，所以非常适合中小企业融资。

金融租赁是以融物代替融资并且将融资与融物紧密相连的一种信用形式，所以金融租赁方式大多适用于于大型成套设备的租赁。

(7)融资租赁评估扩展阅读：

功能介绍

1.融资功能 融资租赁从其本质上看是以融通资金为目的的，它是为解决企业资金不足的问题而产生的。需要添置设备的企业只须付少量资金就能使用到所需设备进行生产，相当于为企业提供了一笔中长期贷款。

2.促销功能 融资租赁可以用“以租代销”的形式，为生产企业提供金融服务。一可避免生产企业存货太多，导致流通环节的不畅通，有利于社会总资金的加速周转和国家整体效益的提高;二可扩大产品销路，加强产品在国内外市场上的竞争能力。

3.投资功能 租赁业务也是一种投资行为。租赁公司对租赁项目具有选择权，可以挑选一些风险较小、收益较高以及国家产业倾斜的项目给予资金支持。同时一些拥有闲散资金、闲散设备的企业也可以通过融资租赁使其资产增值。而融资租赁作为一种投资手段，使资金既有专用性，又改善了企业的资产质量，使中小企业实现技术、设备的更新改造。

4.资产管理功能 融资租赁将资金运动与实物运动联系起来。因为租赁物的所有权在租赁公司，所以租赁公司有责任对租赁资产进行管理、监督，控制资产流向。

随着融资租赁业务的不断发展，还可利用设备生产者为设备的承租方提供维修、保养和产品升级换代等特别服务，使其经常能使用上先进的设备，降低使用成本和设备淘汰的风险，尤其是对于售价高、技术性强、无形损耗快或利用率不高的设备有较大好处。

参考资料来源：网络-融资租赁

㈧ 融资租赁企业上系统,其中评估模型的建设

供你参考：
 信用模型，提前避让客户风险
信用体系的管理是融资租赁服务的关键。企业需要建立完善的客户数据库，在项目初始阶段提前避让客户风险，遴选优质客户。这都将加大融资租赁企业的业务工作量和资金风险。企业在开拓业务时，客户资质调研是评价项目可行性的重要依据。客户信用模型，能指导企业搜集评价客户资质的重要信息，如客户登记、重要个人、交往记录、客户财务信息等，并根据以上信息判断自动评估客户信用等级，为前期是否继续开展项目提供判断依据。好的开始是成功的一半。从“头”开始抓牢项目风险，为项目的风险控制打好基础。

 风险模型，事中控制项目风险
如今，“拍脑袋”决定一个项目是否可行，谁也担不起这个风险。为了确保项目收益，融资租赁的事中控制就显得尤为重要，他是对业务风险最直接的防范和控制。项目立项后，企业需要通过尽职调查来评估项目风险，判断项目的可行性。各类风险评估工具，如IRR测算模型、调查报告模型、风险评估模型、偿还计划模型等，能引导企业通过科学的评估方法来计算项目风险和项目收益，并为确定项目的租金、租息、罚息、偿还计划等提供依据。项目投放后，通过关联内部系统，如资金管理系统、财务系统等，自动定时开出租金通知书；逾期未支付的款项，后续跟进催款通知书，并对客户的信用等级重新评估，形成互动、关联的风险评估体系。

 考核模型，优化内部风控质量
融资租赁的风险控制从来不是某个单一部门或者单一环节能解决的事情。在对外部风控环节深入考虑后，内部风控也是有为重要的环节。员工的职业操守、工作执行力等都与项目的风险控制息息相关。通过设立员工考核制度，将工作内容按积分评定的形式进行考核，并运用信息化手段将考核细则与工作流程结合，通过系统中的流程监控节点，把握员工的工作质量和考核依据，细化工作，职责明确，通过科学的考核模型优化内部风控质量。

随着融资租赁业务环境的日益复杂，随着企业的业务量逐渐攀升，以前老旧的风险评估方法已不能满足企业对风险评估科学、高质、快速的要求。企业需要专业、全面的风险评估模型来强化风控体系。智联腾华在融资租赁信息化领域拥有多年的实践经验，其融资租赁管理系统的风险评估模型涉及众多行业，如医药行业、工程机械行业、通讯行业、科研行业、交通运输行业等等。这些不同行业的风险评估模型都凝聚了先进的行业风险评估理念，为融资租赁企业全面地、安全地开拓业务提供专业的风险评估工具，为企业提高内部收益率和投资回报率打下基础。

㈨ 融资租赁问题

你的问题有一点不明确？

“用融资租赁业务将固定资产卖给租赁公司”，如果是“融资租赁”就不是“卖”，如果是“卖”就不是“融资租赁”，二者只能其一。

如果是将自己的固定资产卖给租赁公司，再从租赁公司融资租入，属于“售后回租”。

1、租赁业务交营业税，税率5%，附加税10%（建税按7%，教育费附加3%），计税基数是营业税。如果签订合同，要交印花税，千分之一贴花。

2、子公司支付租金不纳税，收到租金的公司可以所得税前扣除。

3、租赁业务缴纳营业税，要单独核算与纳税，不交增值税。这种情况属于混合销售行为。

4、这种情况也属于融资行为，除了纳税对你们来说并不划算以外（凭白无故多交许多营业税），如果子公司需要向母公司融资，完全可以用借款（内部往来）、代付款等方式解决，而没有必要使用外部经营的方式。

关于风险，只要手续齐全，照章纳税就没有什么风险，因为租赁双方作为母公司来说都在可控范围，不会发生不履行合同、不缴纳租金、资产流失等风险。

㈩ 融资租赁与一般租赁有哪些差别

现代租赁已成为解决企业资金来源的一种筹资方式。企业资产的租赁有经营租赁和融资租赁两种。经营租赁是指以提供设备等资产的短期使用权为特征的租赁形式，而融资租赁是以融资为目的，从而最终获得租赁资产所有权的一种租赁形式。二者的区别体现在以下几方面：
（1）租赁程序不同。经营租赁出租的设备由租赁公司根据市场需要选定，然后再寻找承租企业，而融资租赁出租的设备由承租企业提出要求购买或由承租企业直接从制造商或销售商那里选定。
（2）租赁期限不同。经营租赁期较短，短于资产有效使用期，而融资租赁的租赁期较长，接近于资产的有效使用期。
（3）设备维修、保养的责任方不同：经营租赁由租赁公司负责，而融资租赁有承租方负责。
（4）租赁期满后设备处置方法不同：经营租赁期满后，承租资产由租赁公司收回，而融资租赁期满后，企业可以很少的“名义货价”（相当于设备残值的市场售价）留购。
（5）租赁的实质不同。经营租赁实质上并没有转移与资产所有权有关的全部风险和报酬，而融资租赁的实质是将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给了承租人。
二、融资租赁合同的订立的程序
所谓融资租赁合同的成立就是指承租人和出租人就租赁物的名称、数量、用途等合同的主要条款达成一致的法律行为。
融资租赁合同的订立一般包括如下步骤：
1、选择租赁物
由承租人根据自己的需要选择租赁物和出卖人，这是融资租赁合同订立前就要认真对待的一个关键问题。承租人一般应注意从出卖人的信誉、产品质量、售后服务，设备的规格、型号、性能、质量、价格等进行考察。
2、选择出租人
选择出租人又称租赁委托。由承租人对众多的出租人进行反复调查比较，综合考虑其资金实力、筹资能力、租金高低、支付方式、信誉、提供的服务等，择优选择，然后向选中的租赁公司提出租赁的要求即租赁委托。这一步骤在融资租赁合同的订立中起着举足轻重的作用，确定了整个交易的基本内容，成为后续的相关买卖合同和融资租赁合同签订的基础。
3、项目受理
在融资租赁交易中，出租人购入租赁物提供给承租人适用，相当于向承租人提供了一笔长期贷款。为了确保其投入的本金、利息的回收，并获取相应的利润。出租人必须对租赁项目本身和承租人的资信情况进行全面的审查和评估，之后，出租人正式与承租人签订租赁委托书，租赁项目开始启动运行。
4、订立相关的买卖合同
与融资租赁合同相关的买卖合同由出租人和出卖人签订，其订立的过程与一般买卖合同并无大的差异。但由于相关买卖合同不仅涉及了买卖双方及用户的直接权益，而且直接影响到融资租赁合同的订立，因此，在签订相关的买卖合同时，必须预先考虑到与租赁合同条款的一致。
5、订立融资租赁合同
租赁谈判在出租人和承租人之间进行，主要包括确定租金和支付方式、租期、担保、租赁物在租赁期满后的归属等问题。