应收账款融资保理

A. 应收账款质押融资、贴现、保理融资有什么区别

应收账款质押融资：以你的应收账款作为担保，进行融资，一般费用较高，因为应收账款有收不回来的风险，融资时间较短，一般三个月以内。这部分担保物是自己的钱，拿到的钱是银行的。

贴现：贴现有承兑汇票贴现和信用证贴现，承兑汇票和信用证的种类又很多具体不展开讲，这一部分都是通过银行对你们企业的流水，经营状况等的肯定作出的银行授信，只需要企业付一部分的保证金，比如20%，就能拿到银承/信用证，用来采购，但是银承/信用证一般都是远期的（三个月到一年都有），卖方收到后不能马上拿到钱，需要支付给银行剩下期限的利息才能拿到钱，所以需要贴现。贴现费用偏低。这部分担保物是自己企业的信用、经营状况等，拿到的是银行的钱。

保理融资：也是应收账款融资的一种，保理融资分为内贸保理、外贸保理。外贸保理分为单保理和国际双保理。目前中国是内贸保理和外贸中的单保理比较常见。内贸保理的费用比较高，12%-20%都有，一般要求应收账款支付方是国内大型企业。外贸单保理一般有保险公司如中国出口信用保险承保，应收账款还款肯定，又是融美金，所以费用较低。

费用从低到高：贴现、应收账款融资、内贸保理
贴现，外贸单保理，应收账款融资

纯手工打字。以前做过保理行业，现在的行业有用到贴现。

B. 应收账款保理的主要作用

应收账款保理的主要作用：

（一）低成本融资，加快资金周转。

保理业务的成本要明显低于短期银行贷款的利息成本，银行只收取相应的手续费用。而且如果企业使用得当，可以循环使用银行对企业的保理业务授信额度，从而最大程度地发挥保理业务的融资功能。尤其是对于那些客户实力较强，有良好信誉，而收款期限较长的企业作用尤为明显。

（二）增强销售能力。

由于销售商有进行保理业务的能力，会对采购商的付款期限作出较大让步，从而大大增加了销售合同成功签订的可能性，拓宽了企业的销售渠道。

（三）改善财务报表。

在无追索权的买断式保理方式下，企业可以在短期内大大降低应收账款的余额水平，加快应收账款的周转速度，改善财务报表的资产管理比率指标。

（四）融资功能。应收账款保理，其实质上还是一种利用未到期应收账款这种流动资产作为抵押从而获得银行短期借款的一种融资方式。

(2)应收账款融资保理扩展阅读：

保理业务应收账款风险规避具体措施：

1、对背景贸易真实性必须进行实质审查

在保理业务的办理过程中,保理商虽然在保理协议中会约定卖方应当提交基础交易合同、交货凭证等文件供其审查,要进行实质审查才能避免风险。

2、必须对单据原件进行审核

保理商在对贸易真实性进行审查时,必须要求卖方提供基础贸易合同、货物交付凭证、买方确认应收账款函件等文件的原件,并审核这些文件原件的真实性。

如果卖方不予配合的话,保理商将不能提交充足的证据证明贸易真实存在以及卖方确实履行了交货义务,从而其主张买方应支付应付账款的请求有可能得不到法律的支持。

3、不能将增值税发票作为卖方交货的凭证唯一证据

增值税发票在法律上却并不能作为卖方的交货凭证，在众多保理纠纷中,存在的一个共同点是保理商十分重视卖方提交的增值税发票:不仅根据增值税发票进行融资,而且将增值税发票作为主张买方支付应收账款的核心证据,甚至在很多情况下作为证明卖方已经履行交货义务的唯一证据。

4、必须由买方而不是卖方向保理商出具确认文件,来避免支付应收账款的争议

保理商都是要求卖方提供交货凭证、买方出具的确认函等文件,极少会有保理商直接向买方确认交货及应收账款情况。 如果保理商仅依赖卖方取得买方出具的确认文件,则当卖方存在故意骗贷时,这就为卖方骗贷提供了方便。现实中不乏卖方伪造买方签章、伪造买方确认文件骗取保理融资的情况。

5、必须妥善保管好审核文件原件

在面对保理纠纷时,保理商面临的一个问题是无法提交基础交易合同、货物交付凭证、买方确认函等文件原件进行质证,原因是保理商在审核过该等文件后,

只是在复印件上加盖“与原件核对无误”的图章便将原件交还给卖方 ，在保理业务中,保理商必须妥善保管好审核文件原件,以作为产生纠纷时的凭证。

C. 应收账款质押融资与保理融资有什么不同

一、产品本来质不同
应收账款质押融源资是基于以应收账款为担保物而提供的融资方式；保理是以应收账款转让为基础的综合服务。一个是担保物，一个为转让。
二、提供服务不同
应收账款融资，银行只提供融资；而保理业务，银行则还提供存款、收款、坏账担保等服务。
三、法律依据不同
应收账款质押依据《担保法》相关规定；保理依据《民法通则》《合同法》中关于债权转让的相关约定。
四、收费不同
保理收取融资利息及手续费；应收账款质押近收取融资利息。

D. 应收帐款保理

应收账款质押与保理的根本区别在于是否转移债权，首先，质押是一种从属法律关系，质押成立的前提必然是存在一个其所担保的应由债务人向债权人偿还的主债务。而在保理交易中，银行按一定的比率向被融资方支付交易对价以购买被融资方的应收账款，并通过直接收取应收账款的方式收回其支付的交易对价；
其次，在质押设立后，除非债务人偿还主债务发生违约，否则债权人不能通过执行质押而享有质押物的任何权益。但在保理交易中，银行有权立刻直接收取保理费用并获得所购应收账款项下的任何报酬；
第三，如果设立质押担保，即使债权人不选择执行质押，其仍然有权向债务人主张关于主债务的权利。但在保理交易中，银行除了收取所购应收账款的报酬之外，不能对被融资方主张任何权利。

E. 应收账款做保理融资，融资费用大概多少

我司有和普达通合作过，月出货量$50W，OA账期90天，融资总费用约$1W左右，不知道楼主能不能接受。

F. 应收账款质押与保理业务的区别

应收账款质押抄与保理的根本区别袭在于是否转移债权，首先，质押是一种从属法律关系，质押成立的前提必然是存在一个其所担保的应由债务人向债权人偿还的主债务。而在保理交易中，银行按一定的比率向被融资方支付交易对价以购买被融资方的应收账款，并通过直接收取应收账款的方式收回其支付的交易对价；
其次，在质押设立后，除非债务人偿还主债务发生违约，否则债权人不能通过执行质押而享有质押物的任何权益。但在保理交易中，银行有权立刻直接收取保理费用并获得所购应收账款项下的任何报酬；
第三，如果设立质押担保，即使债权人不选择执行质押，其仍然有权向债务人主张关于主债务的权利。但在保理交易中，银行除了收取所购应收账款的报酬之外，不能对被融资方主张任何权利。

G. 应收账款和保理的区别是什么

应收账款和保理的区别有含义不同、功能和特点不同和转让对象不同。比如：应收账款转让是指银行为解决客户因应收账款增加而造成的现金流量不足，而及时向客户提供的应收账款转让的融资便利。

1、含义不同

应收账款转让是指银行为解决客户因应收账款增加而造成的现金流量不足，而及时向客户提供的应收账款转让的融资便利。

在受让期间，银行委托转让人(销售商)负责向购货商催收已转让的应收账款，如在规定期限内银行未能足额收回应收账款，则由转让人无条件地回购未收回的部分。

应收账款保理是企业将赊销形成的未到期应收账款在满足一定条件的情况下，转让给商业银行，以获得银行的流动资金支持，加快资金周转。

理论上讲，保理可以分为买断型保理(非回购型保理)和非买断型保理(回购型保理)、有追索权保理和无追索权保理、明保理和暗保理、折扣保理和到期保理。

2、功能和特点不同

应收账款转让：

(1)及时回笼资金，避免企业因赊销造成的现金流量不足;

(2)改善企业的财务状况、提高资产的流动性;

(3)为企业的赊销提供了便利。

应收账款保理：

(一)低成本融资，加快资金周转。

(二)增强销售能力。

(三)改善财务报表。

(四)融资功能。

3、转让对象不同

应收账款转让的第三方可以是企业、个人或银行等;

保理通常都是转让给商业银行。

应收账款保理会计处理是什么

应收账款的出售不附有追索权，按实际收到的款项，借记“银行存款”科目，按所售应收账款已提的坏账准备金额，借记“坏账准备”科目，按所出售应收账款的账面余额，贷记“应收账款”，按其差额借记或贷记“财务费用”科目。

应收账款的出售附有追索权。

会计分录：

借：银行存款

贷：短期借款

环球青藤友情提示:以上就是[ 应收账款和保理的区别是什么? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！

H. 应收账款保理业务。

是，卖家（供应商）办理这项业务直接获得融资，也就是说拿到钱，而买家（采回购商）则到答期还款，利息的话可以商量，由买卖双方共同承担的，也可以由一方承担，看市场（买卖双方的话语权）。有追索权的话，买方到期不还款，就卖方还，银行无太多风险，但这个算作卖方的贷款；无追索权的话卖方不用承担还款责任，风险在银行。（追索权指的是银行的）

I. 简介应收帐款转让与应收帐款保理的异同点

应收帐款转让与应收帐款保理的异同点：

共同点都是转让给第三方，以获得流动资金支持，加快资金周转，解决现金流量不足的问题。

区别：

1、含义不同

应收账款转让是指银行为解决客户因应收账款增加而造成的现金流量不足，而及时向客户提供的应收账款转让的融资便利。

在受让期间，银行委托转让人（销售商）负责向购货商催收已转让的应收账款，如在规定期限内银行未能足额收回应收账款，则由转让人无条件地回购未收回的部分。

应收账款保理是企业将赊销形成的未到期应收账款在满足一定条件的情况下，转让给商业银行，以获得银行的流动资金支持，加快资金周转。

理论上讲，保理可以分为买断型保理（非回购型保理）和非买断型保理（回购型保理）、有追索权保理和无追索权保理、明保理和暗保理、折扣保理和到期保理。

2、功能和特点不同

应收账款转让：

（1）及时回笼资金，避免企业因赊销造成的现金流量不足；

（2）改善企业的财务状况、提高资产的流动性；

（3）为企业的赊销提供了便利。

应收账款保理：

（一）低成本融资，加快资金周转。

（二）增强销售能力。

（三）改善财务报表。

（四）融资功能。

3、转让对象不同

应收账款转让的第三方可以是企业、个人或银行等；

保理通常都是转让给商业银行。

(9)应收账款融资保理扩展阅读：

应收账款转让申办条件

1、转让人应符合的条件：

a.原则上是银行信用评级为AB级以上的优质客户；

b.经营状况良好，产品市场稳定；

c.符合银行规定的免担保借款人资格；

d.应本行要求能如实提供财务状况、经营状况、购货商名录及资信等情况；

e.转让人在银行开立结算账户。

2、受理的应收账款须符合的条件

a.转让人采用赊销方式进行商品交易所产生的应收账款；

b.产生于合法真实的、无贸易纠纷的商品交易；

c.转让人与购货商已签定了销售合同，且已出具该销售合同项下的销售发票和发货证明；

d.应收账款原则上属于30天内新发生的。