贸易公司资金风险

⑴ 贸易风险问题

生产定金一般为30%,如果确实想接下这个单,但是贸易公司那里谈不下来的话,20%也可以去操作.
批交批结的话,没有问题,但是生产定金不能先算到货款里面,应该划到一边,举个很简单的例子,如果客贸易公司要10000件,贸易公司要提走先生产出的5000件的货物,你要收取5000件的单独货款,而不是把20%的生产定金也加进去.到后面再生产完5000件,到贸易公司来提货的时候才把定金算到货款里面.
具体还要看你操作,看你这个上面的介绍,唯一的风险就是定金少了10%.

⑵ 商贸企业的主要财务风险点有哪些

1. 资金流失控

   资金结构不合理(自由资金与负债资金比重)资金流与业务流不配比(大规模赊销)

2. 债权形成坏账对客户盲目授信

   大规模预付货款

   对债务方财务状况缺少监控

3. 存货管理失控

   高估市场环境，存货积压，占用资金

   经营过于谨慎，缺货造成机会成本加大

4. 促销活动缺少财务控制

⑶ 如何规避资金风险及防范措施

规避资金风险及防范措施：
（一）实行资金统一调度管理，拓宽筹资渠道
目前施工企业工程项目地域分散，逐渐形成了资金的分层管理，由于各项目“肥瘦不均”，致使大量资金沉淀，而有的项目资金匮乏，造成了企业的资金周转缓慢，再加之单一化筹资渠道，影响了企业生产经营的正常运转。为此建议采取以下对策： 1、统筹资金预算；年初局根据新上项目和施工生产的需要，统一编制资金预算计划，指导和调节日常的资金管理工作。在资金预算编制的过程中，要坚持全局性、系统性的原则，机关管理预算与项目预算相结合的原则，编制的预算既能保证机关管理层正常经营的开支，又能满足现场施工生产的需要。2、明确责任目标及奖惩办法；与各项目部签订定期上交款目标责任状，明确奖罚措施，确保资金在企业内部的良性运作，减少筹资风险的发生。3、设立资金结算中心，市场化运作；在资金运作上实行集中管理，统一调配，充分发挥资金规模优势，满足发展需要。
（二）严把合同关，做到“五不签”
为有效防范财务风险，把好合同签订关，企业需要做好两方面的防范措施。
1、做到合同“五不签”即： ①不合投标程序的合同不签； ②未经审查的合同不签；③不合法的合同不签；④低于成本价的合同不签；⑤显失公平的合同不签。
2、密切关注施工合同中的“补充协议”
在施工合同中，业主往往基于自身对工程建设管理的需要，对施工合同进行补充或修改，经补充的协议，与施工合同前述条款规定相比有优先适用的原则。特别是工程款的拨付、税金缴纳、大型主要材料款的支付等等要有明确规定。
（三）加强预算管理，推行责任成本核算
成本风险是施工企业的一个重要的财务风险。要采取以下对策来防范财务风险：
1、切实推行责任成本核算
对责任成本按照：指标分解——指标控制——指标考核三个环节进行分解，层层分解到队部、班组、个人。责任成本分解的过程不仅是增收节支而且也是逐步逐级降低财务风险的过程。
2、加强社会保险意识
在施工生产过程中不仅要为特殊工种人员购买人身意外保险，而且要针对工程的特点参投工程保险，可有效地避免和降低不可预见费用的发生。
（四）及时办理竣工结算，降低外欠款风险
建设工程竣工结算是施工企业所承包的工程按照建设工程施工合同所规定的施工内容全部完工交付使用后,向业主办理工程价款结算的环节。要做到以下几点：
1、施工企业一旦按照图纸要求完成施工后，就要及时办理竣工验收，编制工程竣工决算，按照施工合同规定的时间办理决算送审。对于设计变更部分或因业主原因导致的停工损失、场地原因而发生的材料倒运费等费用要及时进行现场签证，追加合同价款办理工程结算，确保取得足额结算收入，加速竣工工程款的回收。
2、根据施工合同做好工程的索赔工作。索赔是市场经济活动中常见的社会现象,是一种以合同和法律为依据、合情合理的签证认可行为,是目前工程承包中不可避免的事项。在施工企业，索赔工作应是全部竣工结算不可忽视的内容之一,施工企业应当重视索赔的实质和方法。当工程施工中出现合同内容之外的自然因素、社会因素引起工程发生事故或拖延工期等情况时,施工单位应及时收集相关证据,认真分析,提出索赔申请,追补损失。
3、在工程保修期内，工程项目部应根据实际工程量，合理预计可能发生的维修费用，并制定保修计划，以此作为保修费用的控制依据。根据实际情况，项目部可委派专人或由就近施工的人员代管，尽量节约开支，降低财务风险。
（五）加强会计基础工作，提高财务人员财务风险意识
风险意识淡薄是产生财务风险的重要原因之一。财务风险存在于企业管理的各个环节，任何环节的工作失误都有可能会给企业带来财务风险，所以应提高财务人员的自身业务素质，增强参与经济决策和经济活动分析的能力，能够透过经济活动现象看本质，及时准确捕捉财务风险的信号并向管理者进行反馈并积极采取措施进行防范和规避。
综上所述，在科学发展观的指导下，企业从这五个方面入手就可以防范和化解财务风险，将发生财务风险的机率降到最低限度，从而达到规避资金风险的目的。

⑷ 进出口贸易公司面临的主要风险是什么应如何有效地规避风险

主要风险如下：

1、订单突然大幅增加

当买方规模一般，下达给经营者的订单量突然增加，而这些订单并不是从其他供应商转移的，需要留意买方是否有足够的下游销售能力。如果买方对下游销售过于乐观，盲目采购的风险最终可能转移给供货企业。

2、同时与多家供应商交易

如果同一类型产品分散在多家企业采购，这时买方真正关心的可能并不是出口企业的供货能力，而是借此获得更多供应商对其赊销，从而达到占用上游资金为自己融资的目的。一旦买方的资金链发生困难，将传导给上游企业，而且影响面往往较广。

3、下游为单一新兴市场

如单一市场为高风险的新兴市场时，更需要当作重大的负面信息对待。下游市场一有风吹草动，将严重影响买方的经营。阿联酋和中国香港都有大量的中间商，由于终端市场的差异，使得阿联酋买方的风险要远高于中国香港买方。

4、高负债经营

当经营收益无法覆盖融资成本，或者融资机构收紧政策时买方资金状况将受到严重影响，进而对上游供应商形成拖欠。需要想办法了解高负债的详细信息，包括实际负债水平，向银行融资还是向其他机构融资，融资到期期限以及融资政策延续性等信息。

5、信用期限不断延长

体现现代国际贸易特点的信用销售，正在被广泛使用，也成为广大中国企业提高竞争能力的重要手段。

出于对习惯性事物的惰性思维，往往对买方要求不断延长的信用期限缺乏应有的足够警惕。当买方要求的信用期限偏离行业惯例，远远超过其下游销售回款期时，需要提防买方对资金是否有意挪作他用。

6、经营偏离主营业务

当经营者获悉买方正在进行大规模的非主营业务投资时，需要做的不是感叹买方实力强大，而要关心投资是否会影响其主营业务，进而影响货款支付。根据经验来看，很少有买方会通过投资收益来弥补贸易损失，更多的是牺牲贸易去弥补投资损失。

7、从事离岸采购

随着国际贸易的发展，越来越多的买方利用合法手段保护自身权益，以减轻因经营失败导致的后果。较为典型的是知名买方通过在第三国（地区）成立采购公司进行离岸采购，因采购公司法人地位的独立性，对其付款责任追究难以溯及至其有实力的母公司。

近几年来，在我国海关的统计中，出口至维尔京群岛、马绍尔群岛等地的业务少之又少，但出口合同的买方为这些地区的情况则占据了相当大的比例。买方通过在新加坡、阿联酋、中国香港等国家和地区成立采购公司的情况则更加普遍。

8、高度管制国家的买方进口

国际贸易中，是否能安全收到货款，不仅取决于买方本身的信用和实力，也与买方所处的国家（地区）有关。

在一些对贸易和外汇高度管制的国家，如伊朗、委内瑞拉等，不乏一些实力雄厚的买方，具有非常强的对外支付货款的意愿。但受国家政策管制的影响，或无足够的外汇可供兑换，或无法顺利对外支付货款。

规避措施：

1、重视客户资信调查，建立客户信用档案

在贸易业务环节当中，客户资信是基础，所以资信调查是非常重要的。鉴于国际贸易横跨空间之大，企业自身去现场了解也十分有限，所以借助第三方(如专业信息咨询公司或出口信用保险公司)对新客户做资信调查是了解客户基本信息、财务报告、银行交易记录以及诉讼事项的重要途径。

这些专业公司有专业的人才团队、强大的信息数据和全球信息网络，还会根据自身内部指标对客户进行分级，供企业参考。当然我们还可通过官网或实地考察等途径多方了解客户资信。总之就是尽可能选择资信良好的客户进行合作，对于资信等级不好或有不良记录的客户就不要开展业务。

有了客户资信调查报告作为基础，企业还可通过客户履约记录建立客户信用档案，对有违约或不良记录客户及时预警甚至纳入黑名单管理，降低再次发生的风险。

2、合理选择国际贸易结算方式，降低收付汇风险

(1)合理选择传统结算方式

对于当前的经济形势，进出口企业在进行国际贸易结算的方式选择上也要尽可能的慎重。一般而言，出口业务对于信用等级较低的地区和国家我们最好选择货前TT或信用证的结算方式，而且还要关注开证行的资信，如果开证行实力不强，最好还须对信用证进行保兑以保证收汇安全。

对于信用等级较好的地区和国家，我们可以综合考虑降低信用证银行成本、提高企业竞争力等方面进行包括托收、TT等多元化结算方式。

对于进口业务，尽量避免预付款(货前TT)，如果避免不了也要尽可能降低预付款比例。另外进出口企业乃至国家要通过这二、三十年的改革开放，在世界不断累积企业的良好信用记录，提高国家信用才可以在进口贸易谈判中争取到对我们有利的又节省银行费用的托收或到货后付款的结算方式。

(2)积极创新贸易结算模式

①传统结算模式混搭组合，根据业务需要将两种以上的结算方式按一定比例进行组合，有利于促进成交和降低收汇风险;

②根据企业实际情况，积极运用新型金融产品，如：信用证项下的福费廷、非证项下国际保理，加速企业流动性，优化财务报表，又有利拓展海外市场，增加贸易额。

3、通过投保信用保险来规避风险

目前全球贸易环境下非证结算(特别是出口业务)已成趋势，给出口企业带来很大资金压力和收汇风险，要积极运用出口短期信用险来规避企业收汇风险，还可以利用地方政府对信保项下贸易融资的优惠利率及时回笼资金，许多地方财政还对出口信保保费和押汇利息进行一定比例的补贴。

对于进口业务，中国出口信用保险公司推出的进口预付款保险业务也开始在试点企业实行，进口企业可以在进口预付款保险下开展预付款业务，这无疑是对进口企业预付款业务顺利执行保驾护航。总之，投保信用险是企业规避和降低乃至转嫁风险的非常重要的手段之一。

4、通过运用金融工具减少汇率变动对企业国际贸易结算带来的影响

进出口企业要依托银行专业团队或在条件成熟的情况下组建自己的专业团队，跟踪和管理进出口外汇，适时通过远期外汇买卖、套期保值等手段降低汇率变动给企业带来的损失，相反甚至可以为企业创造利润。

(4)贸易公司资金风险扩展阅读

当前国际贸易的发展趋势和特点可以归纳为六个方面：

1、国际贸易步入新一轮高速增长期，贸易对经济增长的拉动作用愈加明显；

2、以发达国家为中心的贸易格局保持不变，中国成为国际贸易增长的新生力量；

3、多边贸易体制面临新的挑战，全球范围的区域经济合作势头高涨；

4、国际贸易结构走向高级化，服务贸易和技术贸易发展方兴未艾；

5、贸易投资一体化趋势明显，跨国公司对全球贸易的主导作用日益增强；

6、贸易自由化和保护主义的斗争愈演愈烈，各种贸易壁垒花样迭出。

⑸ 贸易有何风险应该注意什么该如何注意

http://blog.sina.com.cn/u/1233721385

对外贸易不同于国内贸易，涉及到不同的制度、法律、政策措施与贸易惯例，情况错综复
杂，极容易产生种种风险，如果不采取恰当的方法加以防范，必然会给进出口企业带来不必要
的损失。
一、商业信用风险的防范是进出口企业的首要风险

商业信用风险是指交易的对方因资金困难、信用较差、故意诈骗等原因造成的风险。商业信用
风险主要从下列几方面防范：

1、充分调查对方资信是避免商业信用风险的最直接有效的方法。首先，我们应该同那些信誉
良好的大公司开展业务；其次，应通过我驻外使馆、商务处等调查对方资信；

2、科学地拟定销售合同条款，力争采用即期信用证结算货款，并对开证银行、结算单据做完
整准确的规定，为单单一致、单证一致，顺利结汇奠定基础，如采用跟单托收，应选择CIF贸
易术语，并投保卖方利益险，以防造成货款两空的损失；

3、严格履行合同义务。我出口公司一定要严格履行合同义务，切不可采用倒签提单等非法手
段掩盖违约事实；

4、通过中国银行开展保付代理业务。保付代理简称保理，即事先与银行签定协议书，成交前
，由银行代为调查对方资信，并通知进出口企业可对外签定合同的具体金额和产品范围；签定
合同后，银行先行付款85％—100％，再向交易对方索偿，而且，银行可代为制单或进行会计
账面处理。

二、价格风险是进出口企业的主要风险

价格风险是指对外贸易中因价格变动给交易方带来的风险，防范的办法主要有：

1、由于国际市场价格的构成因素不同，影响价格变动的因素也多种多样，我们须随时跟踪世
界市场动态，正确制定销售价格；

2、科学拟定合同中的价格条款是防止价格风险的最直接的办法。对外作价有三类方法，其一
是固定作价，采用这一方法，必须对商品的价格前景作出准确判断；其二是非固定作价，指在
签定合同时只规定作价时间和作价方法，具体的价格留待以后确定：其三是制定价格调整条款
，把价格风险规定在一定范围内；

3、利用商品期货市场套期保值，减少或避免价格风险。其具体做法是在出口现货的同时，在
国际商品期货市场再买进一笔相同数量、相同金额、同期交割的期货，形成一种反向资金流动
，从而用期货市场上的赢利弥补现货业务中价格上涨带来的损失。

外汇风险是指对外贸易业务中，由于外汇汇率变动给交易方带来的风险。
1、正确选择计价货币和结算货币，从根本上防止外汇风险。通常，在出口业务中，选择硬币
作为合同中的计价货币和结算货币，这样做，结算日出口方所得人民币数会比签定合同时的预
计人民币数多，会从根本上避免外汇风险的发生；
2、科学制定销售合同中的价格条款。如果由于贸易方要求用某种软币计价，我可适度提高出
口价格，或采用即期信用证结算货款，尽量缩短交货与付款的时间间隔，减小外汇风险；
3、恰当利用外汇业务减小或防止外汇风险。

⑹ 资金对企业的影响

企业的资金管理贯穿于企业管理的各个环节，在企业管理中具有核心职能。资金是企业赖以生存的重要因素，如何管理好企业的资金是企业司库们应尽的职责。何谓企业的资金管理？概括的讲，司库的主要职责就是利用先进的管理制度和方法以及相应的IT手段，结合金融市场上的产品，进行最优化的财务结构，降低企业财务成本，并且在风险可控的基础上提高整体的资金收益。概念，看似简单，但是由于每个企业所处的行业环境不同、自身的组织架构、经营状况不同，因而导致每个企业对于资金管理的需求和关注点各有不同，因此实际操作起来不能简单地一概而论。我们接下来就来看看几种比较常见的企业，他们在资金管理方面可能会遇到的实际需求。案例IA是一家贸易型的公司，公司的贸易量非常的大，不仅资金流入规模很大而且流速也很快。原先该企业是采用的是最原始的支付方式，即支票支付。但是由于企业自身贸易量较大的特点，每月对外支付的需求可能要达到上万笔以上，采用支票支付势必耗用大量的人力物力，而且手工操作难免会导致失误的发生，又不利于集团总部对于资金的管理。可见，A公司矛盾就比较突出了，如何改善他的支付方式是其比较迫切的需求。这个时候A公司就可以选择银行的网上支付系统，目前很多银行都开通了这项功能。采用网上支付系统之后，企业只需首次录入客户信息即可，下次进行网上支付的时候可以直接引出，这样大大提高了操作效率、减少了错误的发生。由于网上每个操作员都有自己的登录号和各自的权限，这样一旦发生错误，责任比较容易划分，而且授权设置也防范了企业。另外网上电子银行还能帮助企业进行自动对账，是一个比较高效、自动化、便捷的操作平台。由于A公司是个贸易类公司，那么它在实际管理过程中还会涉及到一些外汇风险的规避、资金融通等问题。这就需要司库们根据实际情况来选择相应的、合适的金融工具。案例IIB是一家大型的集团公司，旗下有多个子公司，其子公司账面上有这样一个特点，部分子账户上存有大量的资金盈余，相反一些子账户上存在大量的银行贷款、财务费用一直居高不下。B公司所面临的最大的挑战就是如何提高资金的使用效率？能否借助银行的现有产品来帮助企业实现内部资金的互补？这时现金池就是一个很好的选择。现金池是绕开贷款通则中“不允许无贸易背景项下企业内部之间资金划拨”条款的有效的现金管理工具，它满足了企业内部不同账户之间资金的相互供给。B公司存在明显的双高现象，因此在该集团内部建立现金池就能很好地管理好企业集团的资金头寸，有效地整合内部资源，实现内部资金的相互平衡，提高企业集团的整体效益。另外现金池产品还具有自动划账、目标余额管理、委托贷款计价、账户透支、财务信息查询等多种功能，能够满足不同企业个性化的需求。案例IIIC是一家集研发、生产、销售于一体化的上市集团企业。C旗下的研发型子公司、生产型子公司以及销售型的子公司遍布于全国各地，整个集团企业的范围分布距离比较远。因此由于C集团企业的跨度广，因此C公司想通过现金池产品来进行资金的集中化管理相应的难度可想而知。另外C集团企业已经是上市公司了，它从市场上能够顺利地筹得充足的资金。因此根据C集团的整体情况，它更多的是将资金管理的注意力放在投资管理上，希望通过有效的、安全的投资管理方式使企业资金产生最大的收益。因此在面对市场上种种的投资工具时，C集团就要根据它对于安全性、流动性、收益率等几方面因素的考虑选择切实可行的投资产品。

⑺ 我国外贸企业财务风险及防范对策

关于外贸企业财务风险的防范与对策
企业财务风险,是一种微观经济风险,它是企业经营风险的集中体现。财务风险表现为企
业财务状况和财务成果方面的不确定性,它是由于客观上企业经营环境的不确定性、主观上经
营者方面的原因,如决策失误、组织措施不力、管理失控等所产生的风险。企业经营和财务活动
的组织和管理过程中某方面或某环节出现问题,都可能使这种风险转变为损失,都会直接影响
企业的经营成果与经营获利能力。
外贸企业处于国内国际大市场大流通与国内外宏观经济交汇超越国界与时界的特定环境
之中,其财务风险比一般生产企业来讲,影响面更宽,风险种类更多,防范性更紧迫。本文试就
外贸企业财务风险的若干问题,进行剖析与探讨。
一、筹资风险
外贸企业财务风险,按其财务活动的基本内容来划分,可分为筹资风险、汇率风险、投资风
险、资金回收风险与收益分配风险等类型。
一般来讲,外贸企业兴办之初,初始资本往往有限,它不同于生产企业,生产设备和房屋建
筑物等购置,其投入资本较大。外贸企业经营筹资渠道,除国家、社会投资者对企业有限投资
外,主要依靠外部借入资金,即主要筹集融入银行信贷资金。借入资金的风险,主要表现为企业
能否及时足额地还本付息。如果企业运用外部借入资金不能产生效益,或是将银行信贷资金挪
用于非贸易领域进行长期投资,就极易发生资金沉淀或流失,导致企业不能按期还本付息,企
业从而不得不付出更高代价,如支付罚息,资产被迫转让或拍卖等,严重损害企业的信誉和经
济利益,甚至滑向资不抵债、破产倒闭的境地。
筹资风险产生的原因主要在于:一是筹集资金所运用或投向的项目及其效益实现的不确
定性,如履行某项进出口贸易合同,合同生效后在执行中发生事前未预料到的因素而导致合同
最后发生损失,就会影响执行该项合同所融入资金的按期还本付息;二是筹集资金进入企业后
改变其投入方向,不是按原计划投入贸易经营周转,而是转向投入长期投资,购置不动产以及
从事其他风险性投资。这种转向改变资金使用范围导致企业资金紧张增加企业财务费用的情
况,近几年较为普遍,有的由于投资失败不能回收投入资金而使企业信誉降低,经营难以为继;
三是筹集资金运用于企业经营周转中调度不当,不能有效利用,发挥资金使用效益。企业资金
调度能否合理,除取决于财务部门的分析判断和使用资金部门运营是否有效外,还与企业经营
环境的变化有关;四是外汇汇率变动给筹集资金的运营带来风险,外汇汇率变动幅度大小,主
要影响企业所筹集资金成本的高低。
控制企业筹资风险应着眼于:
一是寻求筹资来源和方式的多样化。在市场经济新的资金管理体制下,企业的筹资方式除
传统的银行借款外,还可以采用发行股票、债券、对外租赁、吸收其他社会资源或外资联营等,
因而形成了企业经营资金来源的多元化、筹集资金方式的多样性。由于不同的筹资来源和筹资
方式下的资金成本水平不同,对企业经营收益产生的影响也自然会有差别,企业筹资方式也自
然会有差别。事实证明,企业筹资方式选择不当或筹资成本水平过高都可能导致筹资决策失误
而使企业难于承受甚至会面临资不抵债、破产清算的风险。
二是控制企业筹资规模和筹资合理结构。企业筹资规模即借款或负债总水平应控制一个
较为合理的水准。在这方面,外贸企业负债水平通常要比工业企业高,但也需掌握控制一个上
限水准,即内定一个警戒线,对于企业安全经营终归有利。否则,负债率过高,借款规模过大,企
业经营再好,外债压力所产生的风险总是时刻会发生。筹资合理结构是指筹资的来源和方式以
及期限长短等相互衔接与比重应如何筹划为佳,诸如对银行信贷,采取短期信贷还是长期信
贷;需同样资金,是采取银行贷款还是发行股票或债券等,都要分析比较,选择对企业最为有利
的,筹资与投入回收易衔接完成良性循环的结构。
三是控制企业筹集资金的适时到位,即控制何时组织资金到位、何时组织资金偿付的风
险。例如,借款协议生效与提款时间安排,中长期融资的分期安排与所投入项目运营见效、实现
现金流入可如期偿付本息的衔接等等,都与企业理财筹划的组织活动是否合理有效而密切相
关。组织得当,所筹集资金的投入与产出均顺利实现,达到预期目的;反之,若考虑不周,组织安
排不严密,造成所筹集资金的过度负担(不合理资金成本)或投入项目未能见效等等都会使企
业财务处于被动难于兑现筹资承诺的境地。
四是控制筹资资金的投入、占用和耗费等方面可能出现的风险。资金投入占用的风险主要
是指资产占用结构是否合理而可能出现的风险。不同的资产结构会对企业经营效益与现金流
量带来不同的影响。外贸企业流动资产所占比重较高,在流动资产中,货币资金与存货占流动
资产的比重的变化,也会形成资金占用的风险。货币资金所占比重较大,可以增强企业经营资
金流动性,有利于防范偿付债务的风险。但由于货币资金属于间歇性资金,在短期无现金流出
情况下,其比重过大易造成资金闲置,影响资金的周转速度;存货所占比重过大,可以提高流动
比率,减少企业短期偿债能力的风险,但不合理的存货如果形成积压,也会降低存货的周转速
度,易带来难以变现的风险。显然,对外贸企业来讲,在流动资产所占比重较大情况下,流动资
产务必保持合理的结构与流动性尤为重要。
二、汇率风险
外汇汇率是用一个国家的货币,折算成另一个国家的货币的比率或比价。汇率与币值关系
极为密切,当一国币值基本稳定时,其汇率一般也维持基本稳定;但如果出现通货膨胀、币值不
断贬值、或国际收支情况不断恶化,其汇率也不可能保持稳定。货币的对内贬值必然会引起货
币的对外贬值,这是不以人们主观意愿决定的客观规律。汇率风险就是指由于在浮动汇率中,
因汇率变动可能给企业进出口贸易带来的损失。
外贸企业汇率风险产生主要在于其从事于进出口贸易活动中涉及与国际上有关国家和地
区外汇收支结算时由于国内国际金融对外汇市场变化而引起本国货币与国际外汇市场外汇比
价变动,这种汇率变动会直接影响企业外汇收入与费用支出水平,特别在进出口贸易合同生效
后履约期间汇率发生事前预测不到的情况时,对企业经营效益影响更为明显。因此,加强对现
行汇率变动规律的研究,及时掌握西方国家汇率浮动的规律和发展趋势,注意套算人民币汇率
与其它外币汇率之间变动水平,在进出口成交中注意选择不同货币计价,这对降低进口商品成
本,增加出口外汇收入,防范汇率变动风险损失,具有极其重要的意义。
控制汇率风险要视企业外贸进口与出口不同影响而采取不同防范措施,主要着眼于:
一是合理选择计价货币。外贸企业对外贸易成交时,其计价货币选择应立足于:第一,可兑
换性,即在国际外汇市场上可无限制地随时可兑换其他国家的货币,利于企业外汇资金的自由
调度和必要时转移外汇风险;第二选择有利的货币,即在出口交易中,尽量选择硬币(汇价呈升
值趋势)计价;进口贸易尽量选择软币(汇价呈贬值趋势)计价;第三,对数额大收汇期较长的项
目,可选择几种货币,“软、硬币”各占一定比例,以防汇率发生变动风险时,有所互补。
二是进行套期保值。套期保值是指企业为了弥补汇率风险而采取的外汇交易方式,即是在
预计将来某一时期要收入或支出外汇时,为避免汇率波动带来的损失,买进或卖出数额相等期
限相同的定期外汇。按保值不同方式,套期保值又分为买入套期保值和卖出套期保值两种。前
者是指企业为偿付外债或支付进口货款,为避免计价货币汇率上升而带来损失,预先买入一笔
期汇进行保值;后者是指企业为收回债权或收取出口货款,在未到期前,预先卖出一笔远期外
汇,以防因计价货币对本国货币贬值而受损失。
三、投资风险
外贸企业在实施其贸易为主、多种经营,进行实业化、集团化和国际化等发展战略过程中,
面临如何把握对外投资项目成功进行的重大课题。由于外贸企业运营资本金一般比工业企业
要少,其有限资本除投入贸易经营周转需要外,要进行对外投资,除自身积累部分资金外就要
靠从外部筹集资金来解决。显然,投资项目的成败会直接影响企业经营效益与运营资金是否安
全、有效。
一般来说,企业投入资金的风险包括资金投向的风险和投资组合的风险。资金投向的风险
受多种因素影响,诸如宏观经济政策的调整变化对企业所投项目是否有利,外贸企业的出口货
源渠道、国际市场客户、资源条件等对投资项目有无变化影响,这些因素都会关系到企业投资
方向是否对路。如果投向不对,就难以实现投资回收。投资愈多,损失愈大。因此,严格认真进
行项目可行性论证,多方进行周密的市场调查来防止投资决策失误,可尽力防止资金投向风
险。
企业多种项目的不同投资组合会产生不同的投资风险。这是因为投资组合中各个投资项
目是相互联系的。如出口货源基地的开发投入,不同地区、不同类型的生产加工企业对资金投
入需求、投入产出效果等往往不同。显然,怎样选择投向目标,合理安排投资组合,极为重要。为
防范风险,在项目选取上可以掌握一定差异,即时间上前后投入差异,项目投入资金需要量差
异、项目可行性收益率差异等等,尽力实现最佳投资组合,以使多种投资项目利弊得失相抵,让
投资风险在多元化投资组合中降至最小程度。
外资企业控制投资风险还在于把握住自身条件所能承受的投资总量水平和实行投资项目
责任制。前已述及,外贸企业财务资源主要用于贸易经营与周转,进行对外投资必须量入为出,
不能盲目追求投资量,更不能用短期筹资资金进行长期投资。在企业内部必须切实加强投资管
理,实行投资项目责任制,从组织机构和制度上控制投资风险。
四、资金回收风险
外贸企业经营资金的回收一般是指从定货存货——发出结算——收回货币资金过程,这
个转化过程的时间和数值的不确定性,就形成资金回收风险。
企业资金回收风险的存在,与企业国内外环境和客户均相关联。对于外贸企业出口来源,
买方所在国家和地区的政治经济稳定、市场繁荣,买方客户能顺利在市场上推销,企业出口资
金回收就能顺利实现;反之,买方所在地政局动荡、市场萎缩,出口商品货款就难以收回。问题
不仅仅如此,同样较好的社会与市场环境,企业出口资金回收并不都如人意,关键又在于客户
的资信。愈是经济发达的国家和地区,企业出口货款愈难收回,这在近几年我国经贸界屡见不
鲜。很明显,影响企业资金回收风险防范诸项因素之中,客户的资信与财务状况是最为重要的。
防范资金回收风险,关键在于对客户的资信与财务状况的真实性、可靠性掌握程度。众所
周知,资信状况是指一个企业在经济交往中,应付货款等款项的结算与支付是否足额及时,遵
守合同,恪守信誉。认识一个客户并不难,要透彻了解一个客户的资信却非易事,需要在长期交
往中审慎对待。对于资信和财务状况不佳或不甚了解的客户,要慎重选择合理安全性的结算方
式。外贸企业应尽可能选择那些资信等级高的企业销售自己的产品,这样有利于控制资金回收
风险,减少坏帐损失的发生。
企业适应市场竞争,采用商品赊销分期付款等方式有利于扩大企业营销网络,增强市场占
有力。但是应收帐款在经营和资产结构中的比重如果增长过快,就需谨防资金难以回收形成坏
帐损失的风险。
五、收益分配风险
收益分配是指企业实现的财务成果(即税后利润)对投资者的分配。在这方面,企业由于受
到国家有关法规限制,收益分配具有较强的约束性,这在某种程度上减少了企业收益分配方案
的选择性和分配结果的不确定性,但并不意味着收益分配没有风险。
收益分配的风险是指收益分配是否合适合理会给企业产生不同的影响。对股份企业,合理
的收益分配会增加投资者的信心,有助于提高企业的声誉,上市公司还会带来股票价格上扬,
利于企业对外筹资和进一步开拓发展。但如果分配过度,货币资金分配量过大,就会影响企业
现金流量,导致影响企业的偿债能力。因此,对收益分配风险的控制,关键在于企业能否制定合
理的分配政策与方案。
外贸企业由于初期资本有限,营运资金不足,往往制约自身进一步开拓发展。因此,对收益
分配应立足于逐年补充转增资本金,提高企业抗风险能力。在逐步提高企业净资产总量水平同
时,将目前普遍存在的高负债率降低至一个较为适度的水平。这对外贸企业在国际经贸合作交
往中,有利于提高自己的资信和经营获利能力,提高参与投标与竞争的实力,增加国际经贸、金
融与投资界对企业财务会计报告的可信程度等等,都具有重要的意义。
外贸企业财务风险是在市场经济发展中客观形成和逐步显现出来的,本文所涉及的仅仅
是外贸经营中主要的一些风险问题。在建设我国社会主义市场经济进程中,我们需要借鉴国外
这方面成功的经验和手段,加强对企业财务风险性问题的研究与防范,以此推动企业经济效益
稳定提高,推动我国外经贸事业不断开拓发展。

⑻ 公司资金风险控制有哪些措施

控制资金风险，一般来说措施有这样一些：

1. 确定费用支出项目明细，非正常支出项目必须经过评估；

2. 对于项目投资，必须进行精密而准确的论证；

3. 会计核销，必须有健全的规范制度约束；

4. 资金使用要和经营状况还有销售状况相结合，避免扩张过度；

5. 资金使用如果出现不良状况，应当有预警机制；

6. 针对资金的风险控制，最好有明确的制度和执行要求；

7. 未回收款项，要有追讨机制，保证及时追回。

8. 合理控制坏账，尽可能减少坏账损失。
   

⑼ 商贸企业在经营管理中如何进行风险管理

现代经济信息王权 中铁资源集团商贸有限公司摘要：本文结合当前经济环境，论述了企业经营活动中风险管理的意义、内容、方法，以期为商贸企业加强风险管理提供参考。关键词：企业经营；风险管理、类型、方法中图分类号：F270 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2011）03-0070-03随着商贸企业经营活动的日趋复杂，企业经营活动中的风险日进行战略调整。4.只是指明了发展方向，但是对公司的现有资源缺乏见凸现，企业的风险管理逐渐成为企业管理的一项重要内容而被提到客观的分析，更缺乏对资源的合理利用、配置和管理。如对资本、人重要的议事日程。特别是在世界经济全球化的今天，中国的企业更是力和物力的有效配置和管理。特别是当前，虽然经济形势正在好转，“走出去”参加到世界经济的大舞台。在这种形势下，企业只有接纳但经济回升的基础还不稳固、不平衡，还将面临更多更复杂的不确定风险管理，识别和预见风险，防范和规避风险，才是企业面对风险的因素。发达国家继续执行宽松的货币政策，导致资本流向包括中国在理性选择，也是企业风险管理的真谛。内的新兴市场；新兴市场的通胀压力、资产泡沫现象严重，导致这些国家的宏观经济政策开始收紧。从客观上来说，国家在出口政策、退一、企业经营活动中风险管理的意义科学发展首先要求提高企业资源的配置效率，提高经济发展的税政策、外汇监管等方面也存在着很多互相矛盾的地方，为企业战略质量。这就要求我们研究企业内部控制机制，提高企业战略决策和战的制定增添了很多不确定的因素。略风险管理水平。在环境变化迅速、竞争变数增多、员工素质和自主(二)“走出去”及投资风险性日益增强的今天，要想将企业建成有竞争力的公司，必须在增强高政治风险主要指战争、内乱等投资国政治环境的动荡、权力阶层的战略驾驭能力的同时，保证既能持续地监控、分析和反馈内外环层的更迭及恐怖主义危险等。此外，政治风险还包括投资国政策是否境变化的战略意义，提前示警；同时也能培养企业快速反应的能力，具有连续性等内容。从国际投资的角度看，产业政策的改变、对外资保证在需要做出反应时，能及时、有效地应变。通过一个不断循环往鼓励条件和优惠措施的调整等都可能对企业海外投资决策和收益产生复的过程，每一个循环，企业的内部控制体系都将得到一次完善和提较大影响。因而，政治风险往往成为企业海外投资决策过程中须首先高。因此，妥善处理、系统考虑，从完善企业内部控制角度入手，通考虑的问题。要看到，国际化的舞台虽然广阔无边，但也必然风高浪过对企业面临的整体风险的分析，建立企业全面风险管理的控制体急、风险重重，“走出去”不可能一路高歌猛进。如果不注重和加强系，是企业不可回避的重大课题。 国际化经营中的风险管理，就可能“走出去”而回不来，折戟泥沙，被风险吞没。从外部来讲，投资风险通常可分为系统风险与非系统风二、企业经营活动中风险及风险的主要类型所谓风险，简言之是指损失发生的不确定性。风险具有双向性特险。系统风险是指那些影响所有企业的因素引起的风险，例如，战征，既可能发生损失，也可能不发生损失，甚至还可能得到收益。但争、经济衰退、通货膨胀、高利率等发生意外的、非预期的变动，对本文主要探讨风险企业带来的损失的可能性。在企业经营活动中，由许多资产都会有影响。它具有难以分散、难以规避的特点，作为企业于各种不确定因素的影响，如企业根据发展需要而进行的投资活动、无法避免这些风险。而非系统风险，主要是发生于个别企业的特有事企业在市场中的营销活动、企业在涉外经济中的金融活动等，都会因件造成的风险。它只对个别企业产生影响，往往产生于企业本身的某为市场环境的变化而产生不确定性，增加企业在经营活动中失控的可些因素。投资风险是企业经营活动中最重大的风险，这主要是因为投能性，给企业带来重大的甚至是不可挽回的损失。因此，正确地识别资活动中涉及到的资金量大，活动周期长，牵涉到社会、经济、乃至和预见风险是做好风险管理工作的重要前提。文化等方面的因素较多。同时，投资风险还是一种不可转嫁的、必须企业经营活动中的风险类型很很多，最主要常见的类型是：由企业自主承担的主动性风险。(一)战略风险 (三)运营风险战略风险是从长期的角度和战略的高度，对风险管理和体系建运营风险包括有以下几个方面：设进行良好的规划，确定实施方案，运用经济资本配置，强化竞争优1.人力资源风险势，确保战略规划目标的实现。从而根据战略的分析与制定、评价与人力资源风险管理的主要目标是控制与处理风险，减少和避免损选择、实施与控制这三者。通过风险的识别、风险的评估、风险的监失，以保持企业人力资源管理活动的顺利进行，进而促进企业核心竞控，企业能够妥善处理风险所导致损失的后果，获得最大的安全保障争力提升。在我们的工作中，在人员招聘、工作分析、职业计划、绩的动态管理过程。但是，在经营活动中，许多公司并不太重视战略效考评、工作评估、薪金管理、福利激励、员工培训、员工管理等各风险的研究，没有明确开展战略风险管理。有的公司在进行战略规个环节中进行都可能存在着风险管理。划时，仅仅提及了未来几年公司的发展目标、风险防范措施。至于战2.公司治理风险略风险的识别、评估和应对，战略资源配置和资本配置等更是无从谈公司治理的内外部机制都是用于激励、监督治理者，甚至更换不起，公司的战略风险管理存在较大不足，主要表现在以下几个方面：合格的治理者。目前，商贸公司为集团公司的全资子公司，公司董事1.公司进行的战略规划主要是市场竞争策略，缺乏对战略决策的及监事作用的发挥还需要进一步的加强。风险或不确定性进行的分析。2.风险管理也只是基于业务条线的风险3.管理风险控制，是为保障市场竞争而采取的内部控制措施，缺乏对风险的有效管理是风险中最重要的环节。例如，物资采购是企业经营的一管理。3.只局限在规划层面，缺乏具体的实施措施，难以直接落实到个核心环节，包括了采购计划制订、采购审批、供应商选择、价格咨具体的工作计划中。而且也缺乏根据对战略风险的持续识别和评估，询、采购招标、合同签订与执行、货物验收、核算、付款等诸多环收稿日期：2011-03-0670 经管视线节，由于受各种因素的影响，采购的各个环节中都存在各种不同的风1.合同管理风险险。因此，加强对风险的控制与管理，可以为提高企业产品质量，保随着公司各项业务数量的上升、复杂性增强，对外签订合同的数证企业正常运行和经济效益提供有力保证。量也呈上升趋势，随之而来的即是合同风险的加剧。4.物流运输风险2.知识产权风险在物流运输中存在着以下的风险：一是运输合同主体资信不足，对公司而言，较容易引起知识产权风险的即为商标权的争议。由导致合同无效或无法履行，甚至被诈骗；二是运输合同条款约定的权于公司逐步参与海外商贸物流领域的竞争，随着竞争力的提高和更加利义务不合理，导致承运人承受不合理的风险。 三是运输合同履行深入地介入国际市场，必然对商标权形成竞争。如何为企业获取商标中因未及时检验、移交，接收及接受托运人特殊指示而产生的违约风权的保护及维护企业也已取得的商标权就成为公司面临的最主要知识险。 四是道路交通事故、船舶碰撞损害赔偿风险。除了一般的事故赔产权领域的风险。偿责任外，这里有几个特殊情况，涉外运输、铁路、公路、轮船联运3.法律纠纷风险事宜。还可能存在车辆转卖未过户的可能被判承担连带责任；车辆内公司的法律纠纷可以从内外部的角度分别看待。外部纠纷主要体部承包的公司同样要对外承担连带责任。此外，还存在因货物运输、现为各种对外签订的合同的制定、履行及违约责任的追究方面带来的保管不当造成货损、灭失的损害赔偿风险及货物迟延交付、误交付的争议，内部纠纷则主要是劳动者和用人单位之间的劳动纠纷。从企业违约赔偿风险等。的诞生之日起，各种法律纠纷就潜藏于公司经营管理之中。在公司的5.金融风险上升阶段，这种纠纷或许处于极为不活跃的状态，抑或被公司发展的20世纪90年代以来发生在拉美和亚洲的金融危机表明，企业海外业绩指标的喜人形势所掩盖，但一旦矛盾积聚，纠纷没有给予应有的投资面临的金融风险在不断增强。利率、汇率、股价等不仅受到实体重视，就会比较集中地爆发，而由此给企业造成经济损失，并容易被经济发展的影响，而且更多地受到心理预期、市场信心等外部因素的拖入漫长的纠纷解决过程之中。影响，因此往往给企业经营带来较大的风险。4.法律合规风险此外，金融风险还包括企业海外融资风险。由于目前我国大多数法律合规风险来自公司内部，是企业各项经营决策及规章制度海外投资企业的自身资产、资金有限，国际知名度不够，信誉程度不是否合规的评价。对于一个成熟的企业，每项重大决策，比如对外投够，因而也存在着融资难的风险。出口面临的信用与结算风险增高：资、股权重组，这些决策在论证可行性时就需要进行法律论证，由此在世界经济一体化的大环境下，美国次贷危机导致了全球金融动荡，保证重大决策的合法合规性，并将其法律风险控制在较小范围内。企世界各国普遍受到波及，全球金融市场损失惨重，危机对实体经济的业内部的规章制度的建立要按照相关法律法规规定的程序，且内容不影响正逐步加深，国际贸易的信用风险程度明显加大，出口面临的信与国家强制性规定相违背，这是企业建立内控制度的需要，将经营管用与结算风险增高。主要表现在：一是国外银行的信用风险加大；二理的风险降低。是海外买家信用风险加大。三是海外主权违约风险加大；四是出口企三、企业在经营活动中风险管理的方法业之间的竞争将更为激烈。因此，整体上看，受金融危机影响，出口风险管理过程包括风险规划、风险识别、风险评价、风险处理和企业的收汇风险进一步增大。风险监控几个阶段：(四)财务风险1.风险规划1.现金流风险风险规划也是风险防范的第一个阶段，决定如何着手进行风险现金流量风险是指企业在生产经营过程中，现金循环中存在的不管理活动的过程。商贸企业的风险防范除了对职工加强风险教育，增确定因素而给企业带来的风险。企业现金流量风险产生的原因主要有强风险意识之外，还要依靠制度的约束。风险规划应确定一套完整全以下几方面：面有机配合、协调一致的策略和方法并将风险其形成文件的过程。在一是营运资金不足而引发的风险。包括：(1)现金周转速度减慢 进行风险规划时，主要考虑的因素有：风险管理策略、预定义角色和(2)销售规模扩大 (3)营运资金被占用。二是销售款回收而引发的风指责、各项风险容忍度、工作分解结构、风险管理指标体系。风险规险。包括：(1)突发性坏账引发的风险 (2)大量赊销引起的风险。三是划过程的运行机制是为风险管理过程提供方法、技巧、工具或其他手流动性不足引发的风险。包括：(1)增加流动负债，用于对外投资或购段、定量的目标、应对策略、选择标准和风险数据库。风险管理计划置长期资产 (2)增加流动负债，弥补营运资金不足。在风险规划中起着非常重要的控制作用。因此，风险管理计划要详细2.应收帐及预付款风险地说明风险识别、风险评估、风险处理和风险监控的所有方面。风险应收款是指企业因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权。管理计划还要说明项目整体评价的风险的基准是什么，应当使用什么在合同执行过程中，预付款存在资金安全的风险。例如，我公司目前样的方法以及如何参照这些风险评价基准对项目整体进行评价。主要的销售客户是刚果(金)、委内瑞拉、马里、斯里兰卡、蒙古等国2.风险识别家，采购客户是国内众多供应商。在贸易过程中，应收款和预付款不风险识别也是风险的锁定阶段，主要是在识别实施过程中可能能及时支付，应收款回收受限于客户的投资资金的是否到位，而公司遇到(面临的、潜在的)的所有风险源和风险因素，对它们的特性进行在采购环节出现大量的预付款，存在着一定的资金安全风险。判断、归类，并鉴定风险性质。风险识别的目的是减少的结构不确定3.汇率风险(又称外汇风险)性。亦即发现引起风险的主要因素，并对其影响后果做出定性的估公司存在汇率风险，主要是收汇不及时造成的折算风险和交易计。该步骤需要明确两个问题：明确风险来自何方(确定风险源)，并风险。汇率风险是人民币汇率的市场化趋势，是对企业的一种重要考对风险事项进行分类；对风险源进行初步量化。验。在现行汇率制度下，企业可能由于对国内外的经济形势不关心，(1)商贸公司识别外部性质的风险因素： 没有考虑到出口收汇会产生汇兑损失；签订的对外出口合同内容中存①经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济在漏洞；没有采用相应的金融手段来规避汇率风险；中小型企业缺乏因素。 专门外汇管理人才面临着结汇风险。②法律法规、监管要求等法律因素。 (五)法律风险③安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社71 现代经济信息会因素。 别、估计和评价，把风险发生的概率、损失严重程度以及其他因素④技术进步、工艺改进等科学技术因素。 综合起来考虑，就可得出发生各种风险的可能性及其危害程度，再⑤自然灾害、环境状况等自然环境因素。 与公认的安全指标相比较，就可确定的危险等级，从而决定采取什⑥其他有关外部风险因素。战略风险。么样的措施以及控制措施应采取到什么程度。对可能发生的风险采(2)商贸公司识别内部性质的风险因素：取回避的方法，为此宁愿失去较大收益的机会而只取较小的收益；①董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业或者把鸡蛋放在多个篮子，把投资的风险有效降低。通过有效处理胜任能力等人力资源因素。风险，可以从改变风险后果的性质、风险发生的概率或风险后果大②组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。小三个方面提出多种策略。 ③研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。5.风险监控④财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。风险监控就是通过对风险识别、估计、评价、处理全过程的监⑤营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。 视和控制，从而保证风险管理能达到预期的目标。监控风险实际上是⑥其他有关内部风险因素。 监控生产活动的进展和环境，寻找机会改善和细化风险控制计划，获3.风险分析和评价取反馈信息，及时发现那些新出现的以及预先制定的策略或措施不见风险分析和评价是在对风险进行识别的基础上，对识别出的风效或性质随着时间的推延而发生变化的风险，然后及时反馈，并根据险采用定性分析和定量分析相结合的方法，估计风险发生的概率、对生产活动的影响程度，重新进行风险识别、估计、评价和处理。所风险范围、风险严重程度(大小)、变化幅度、分布情况、持续时间和以，风险监控应是一个连续的过程，它的任务是根据整个(风险)管理频度，从而找到影响安全的主要风险源和关键风险因素，确定风险区过程规定的衡量标准，全面跟踪并评价风险处理活动的执行情况。因域、风险排序和可接受的风险基准。在分析和评价风险时，既要考虑此，风险管理要与管理的四个阶段，即启动、规划、实施和结束阶段风险所致损失的大小，又要考虑风险发生的概率，由此衡量风险的严密切结合，渗透在寿命周期的全过程之中。从而随时能够促进各单位重性。风险分析和评价的目的是将各种数据转化成可为决策者提供决决策的科学化、合理化，减少决策的风险性，为企业提供安全的经营策支持的信息，进而对各风险事件后果进行评价，并确定其严重程度环境，能够保障企业经营目标的顺利实现。排序。在确定风险评价准则和风险决策准则后，可从决策角度评定风开展全面风险管理，建立健全风险管理的长效机制，是实现商贸险的影响，计算出风险对决策准则影响的度量，由此确定可否接受风企业可持续发展的重要条件和途径，是加强公司管理的有效手段，也险，或者选择控制风险的方法，降低或转移风险。 是全面落实科学管理的重要举措。对于提升商贸企业水平、加强企业4.风险处理安全运营保障、创造更好的经济效益具有十分重要的意义。面对新形风险处理就是对风险提出处置意见和办法，是针对不同类型、势、新任务，商贸企业要认真地加强企业风险管理，建立内部控制体不同规模、不同概率的风险，采取相应的对策、措施或方法，使风系，提升内部控制水平，从而强化应对危机挑战的能力，推动企业管险损失对企业生产经营活动的影响降到最小限度。通过对风险识理上层次、发展上水平，实现企业的快速发展。（上接第69页）4.加强对工程物资的回收利用。由于工程建设所需要时间长，而参考文献：且要使用大量的属于低值易耗品的物资，如边角余料，下脚料，配[1]财政部.企业会计准则——应用指南2006[M].北京:中国财政经济件、电瓶、工模板和设备润滑油都可以进行重复利用，如果企业能够出版社,2006.重视对工程物质的回收利用，不但可以加强对工程物资的管理，而且[2]吴君民,陶炼,崔健波.工程物资核算问题及改进建议[J].财会通讯,2008(5).可以节约开支，增加施工企业的经济效益。一是强化回收的重要性，[3]邱仁松.论工程物资的核算与管理[J].涟钢科技与管理,2009(01).明确规定适用于本项目工程的各种废旧物资的范围和规模标准，把好的物资当成废物资处理，同时安排专人负责巡回回收，及时运走工地作者简介：翁茂军，工作单位：湖北省十堰市中铁十一局第二工上的各种废旧物资。二是要加强责任意识，编制废旧物资回收计划，程有限公司，邮编：442013。并向各个施工队段，下达回收指标。对利用好的给予奖励，反之，进行一定的处罚，将物资回收利用和施工人员的经济利益挂钩，以提高工程物资回收的责任意识和提高工程物资管理水平，进而提高工程项目的经济效益。72