金融機構風險評估底稿

⑴ 審計過程分為幾個階段每個階段的主要工作是什麼

審計過程分為五個階段，每個階段的名稱和主要工作分別是：

1、接受業務委託階段：

本階段主要工作包括：了解和評價審計對象的可審性；決策是否考慮接受委託；商定業務約定條款；簽訂審計業務約定書等。

2、計劃審計工作階段：

本階段主要包括：在本期審計業務開始時開展的初步業務活動；制定總體審計策略；制定具體審計計劃等。計劃審計工作不是審計業務的一個孤立階段，而是一個持續的、不斷修正的過程，貫穿於整個審計業務的始終。

3、實施風險評估程序階段：

本階段主要工作包括：了解被審計單位及其環境；識別和評估財務報表層次以及各類交易、賬戶余額、列報認定層次的重大錯報風險，包括確定需要特別考慮的重大錯報風險(即特別風險)以及僅通過實質性程序無法應對的重大錯報風險等。

4、實施控制測試和實質性程序階段：

本階段主要工作包括：注冊會計師評估財務報表重大錯報風險，針對評估的財務報表層次重大錯報風險確定總體應對措施，針對評估的認定層次重大錯報風險設計和實施進一步審計程序。

五、完成審計工作和編制審計報告階段：

本階段主要工作有：審計期初余額、比較數據、期後事項和或有事項；考慮持續經營問題和獲取管理層聲明；匯總審計差異，並提請被審計單位調整或披露；復核審計工作底稿和財務報表；與管理層和治理層溝通；評價審計證據，形成審計意見；編制審計報告等。

(1)金融機構風險評估底稿擴展閱讀：

審計過程包括審計准備、審計實施、審計終結等環節。審計過程的質量控制，是整個內部審計工作質量控制的「載體」和關鍵。

審計過程的質量控制分為：

（1）審計准備過程的質量控制：

在審計業務開展前，全面、細致的審計准備，一方面可以使審計工作從開始實施，就為確保審計質量，降低審計風險打下良好的基礎，另一方面還可以大大節約具體審計過程的時間，降低審計成本，提高工作效率。

（2）審計實施過程的質量控制：

審計實施過程的質量控制是整個審計項目質量控制的關鍵，實施過程的質量控制不好，整個審計項目的質量控制就成了無根之木。所以，加強對審計實施過程的質量控制，對保證審計質量，降低審計風險，具有極其重要的作用。

（3）審計終結後的質量控制：

做好審計終結後的質量控制，對於適時總結工作經驗、保存審計檔案資料等方面具有重要的作用。

⑵ 那個問下風險評估工作底稿到底怎麼寫啊，求解大神啊

根據實際情況寫啊，根據控制點詢問被審計單位 ，翻查下相關記錄，進行穿行測試，具體的問題具體炒作

⑶ 風險評估工作底稿的內容包括哪些