美國審計官與全球金融服務局

A. 英國金融服務監管局的組織機構

董事會由英國財政部任命，包括：
執行主席一名
首席行政官（Chief Administrative Officer）一名
管理董事（Managing Director）兩名
董事會成員十九名，共二十三名。
董事會主要負責FSA總體政策制定。 在職能設置方面，董事會下設五個部門，直接向董事會負責。同時在具體職能行使上FSA形成三大職能板塊：
一、首席行政官班子
二、負責金融監督（Fianacial Supervision）的管理董事班子，主要對機構進行監管
三、負責核准、執行和消費者聯系的管理董事班子（Authorisation，Enforcement & Consumer Relations）
三套班子直接向董事會負責。 每個職能部門都有相關的董事負責。
◆直接向董事會負責的部門
1、董事會秘書（Company Secretary）：直接向主席會議負責。
2、董事會總顧問辦公室（General Counsel to the Board）：包括銀行和綜合事務首席顧問，投資事業首席顧問，保險和友誼協會首席顧問。
3、聯絡和FSA公司事務（Communications & Corporate Affairs）：負責媒體聯系，通信基礎設施，對外公開事務及新聞發布和說明。
4、質量保證及內部審計（Quality Assurance & Internal Audit）：負責外部風險和銀行規則，內部風險以及質量保證、內部審計的運作。
◆直接向首席行政官負責的部門
5、首席行政官辦公室：負責辦公樓、接待和會務、業務活動計劃等。
6、財稅部門（Interim Finance）：負責會計事務、稅收及管理信息等。
7、信息系統（Information System）：負責戰略與管理、商業系統、服務提供、項目管理等。
8、人力資源（Human Resources）：負責FSA人力、發展、財務監督、運營情況報告等。
◆直接向金融監督管理董事負責的部門
9、銀行及房屋協會（Banking & Building Societies）：負責監管英國存款吸收機構、國外銀行、經濟數據及風險分析、政策制定、風險管理等。
10、投資事業（Investment Business）：監管原屬證券和期貨局（SFA）、投資管理監管組織（IMRO）、個人投資局（PIA）的監管對象以及政策制定。
11、市場和交易所（Markets & Exchangse）：負責監督市場行為和基礎設施、交易所和清算公司。
12、保險和友誼協會（Insurance & Friendly Societies）：負責監督保險及其相關協會等機構，監督勞埃德和倫敦保險市場、政策制定。
13、養老基金（Pensions Review）：監督養老基金單位、政策和標准制定。
14、UKLA：監督股權市場（Equity Markets）、資本市場集團、政策制定等。
15、綜合性集團（Complex Groups）：監督銀行及其已產生交易的風險、政策制定等。
◆直接向核准、執法和消費者聯系管理董事負責的部門
16、策劃部門（Project Arrow）：負責規則、程序制定、監管理念、風險管理和評估等。
17、核准（Authorisation）：負責對公司、個人的審核和登記事務、檔案材料管理等。
18、執法（Enforcement）：負責法定調查、規則執行和法律、政策的貫徹落實。
19、消費者聯系（Consumer Relations）：負責消費者投訴、消費者政策研究、消費者教育、公眾咨詢、消費者賠償等。
20、管理目標（Management Tasks）：負責管理目標的設定和任務的協調、分派等。
◆另外有負責行業培訓、金融犯罪聯系單位、法庭秘書等相關職能，但尚未有明確的董事負責。

B. 加拿大和美國加入全球金融賬戶信息交換制度 會怎麼樣

網上有不少關於美國或加拿大或將成為下一個避稅天堂的新聞和討論。有的說全球金融賬戶信息交換制度（「CRS」）實施後美國或加拿大將取代瑞士成為下一個全球最大的避稅地，但也有的說CRS實施以後美國或加拿大不再是富人的避稅地。不妨做一個小討論。
目前有96個國家已經承諾加入OECD主導的CRS體系，換句話說，在未來的兩三年，這些國家之間的涉稅金融賬戶信息交換網路將逐步建立，富人的資產在這張大網裡面將很難藏身。但是美國並非CRS的參與國，並且一直在「拉攏」其他國家加入其所倡導的FATCA雙邊機制。CRS雖然建立在FATCA的基礎上，而且大體法規內容都一致，但是在很多具體問題的判定上仍存在差異。這種差異一方面給金融機構，尤其是跨國金融機構造成了合規上的更大負擔，另一方面也給「心機者」規避這兩種制度以可乘之機。盡管OECD在其CRS Commentary以及指導各國制定本地法的CRS Implementation Handbook中多處強調CRS與FATCA的一致性，但是由於FATCA中更多地融入了美國稅法自己的特色，導致金融機構在兩種制度下同時進行合規工作的混亂，尤其是在2015年已經向美國國稅局（IRS）報送過第一批信息的金融機構，可能面臨在CRS下一些重復的甚至是相反的合規要求。
鑒於傳統的著名避稅地如開曼群島、英屬維爾京群島，巴貝多，列支敦斯登等等都已經承諾加入CRS，那麼美國的缺席是否會導致其成為下一個富人避稅的寶地呢？

C. 英國金融服務局的組織機構及主要職能

每個職能部門都有相關的董事負責
●直接向董事會負責的部門
1、董事會秘書(Company Secretary)：直接向主席會議負責。
2、董事會總顧問辦公室(General Counsel to the Board)：包括銀行和綜合事務首席顧問，投資事業首席顧問，保險和友誼協會首席顧問。
3、聯絡和FSA公司事務(Communications & Corporate Affairs)：負責媒體聯系，通信基礎設施，對外公開事務及新聞發布和說明。
4、質量保證及內部審計(Quality Assurance & Internal Audit)：負責外部風險和銀行規則，內部風險以及質量保證、內部審計的運作。
●直接向首席行政官負責的部門
5、首席行政官辦公室：負責辦公樓、接待和會務、業務活動計劃等。
6、財稅部門(Interim Finance)：負責會計事務、稅收及管理信息等。
7、信息系統(Information System)：負責戰略與管理、商業系統、服務提供、項目管理等。
8、人力資源(Human Resources)：負責FSA人力、發展、財務監督、運營情況報告等。
●直接向金融監督管理董事負責的部門
9、銀行及房屋協會(Banking & Building Societies)：負責監管英國存款吸收機構、國外銀行、經濟數據及風險分析、政策制定、風險管理等。
10、投資事業(Investment Business)：監管原屬證券和期貨局(SFA)、投資管理監管組織(IMRO)、個人投資局(PIA)的監管對象，以及政策制定。
11、市場和交易所(Markets & Exchangse)：負責監督市場行為和基礎設施、交易所和清算公司。
12、保險和友誼協會(Insurance & Friendly Societies)：負責監督保險及其相關協會等機構，監督勞埃德和倫敦保險市場、政策制定。
13、養老基金(Pensions Review)：監督養老基金單位、政策和標准制定。
14、UKLA：監督股權市場(Equity Markets)、資本市場集團、政策制定等。
15、綜合性集團(Complex Groups)：監督銀行及其已產生交易的風險、政策制定等。
●直接向核准、執法和消費者聯系管理董事負責的部門
16、策劃部門(Project Arrow)：負責規則、程序制定、監管理念、風險管理和評估等。
17、核准(Authorisation)：負責對公司、個人的審核和登記事務、檔案材料管理等。
18、執法(Enforcement)：負責法定調查、規則執行和法律、政策的貫徹落實。
19、消費者聯系(Consumer Relations)：負責消費者投訴、消費者政策研究、消費者教育、公眾咨詢、消費者賠償等。
20、管理目標(Management Tasks)：負責管理目標的設定和任務的協調、分派等。
另外有負責行業培訓、金融犯罪聯系單位、法庭秘書等相關職能，但尚未有明確的董事負責。

D. ACCA,CISA,FSA,CFA,CFP,PMP誰幫忙用英文解釋下這幾個金融資格職業證書,(不要解釋是什麼的縮寫)

CISA is an audit professional certification sponsored by the Information Systems Audit and Control Association (ISACA). Candidates for the certification must meet requirements set by ISACA。
The CISA certification was established in 1978[1] for several reasons:

Develop and maintain a tool that could be used to evaluate an indivials' competency in concting information system audits.
Provide a motivational tool for information systems auditors to maintain their skills, and monitor the success of the maintenance programs.

Provide criteria to help aid management in the selection of personnel and development.

The first CISA examination was administered in 1981, and registration numbers have grown each year. Over 60,000[1] candidates have earned the CISA designation.

The CISA certification has been recognised with ANSI accreditation, along with the CISM certification- both of these certifications are managed by ISACA. It is one of the few certifications formally approved by the US Department of Defense in their Information Assurance Technical category (DoD 8570.01-M).

Requirements
Candidates for a CISA certification must pass the examination, agree to adhere to ISACA's Code of Professional Ethics, submit evidence of a minimum of five years of professional IS auditing, control, or security work, and abide by a program of continuing professional ecation.

Substitutions and waivers of such experience may be obtained as follows:[2]

A maximum of one year of information systems experience OR one year of financial or operational auditing experience can be substituted for one year of information systems auditing, control, or security experience.
60 to 120 completed college semester credit hours (the equivalent of an Associate or Bachelor degree) can be substituted for one or two years, respectively, of information systems auditing, control or security experience.
Two years as a full-time university instructor in a related field (e.g., computer science, accounting, information systems auditing) can be substituted for one year of information systems auditing, control or security experience.

[edit] Examination
The exam consists of 200 multiple-choice questions that must be answered within 4 hours. The exam is split between 6 Content Areas as of 2006:

IS Audit Process - 10% of Exam
IT Governance - 15% of Exam
Systems and Infrastructure Lifecycle Management - 16% of Exam
IT Service Delivery and Support - 14% of Exam
Protection of Information Assets - 31% of Exam
Business Continuity and Disaster Recovery - 14% of Exam
The exam is now offered in 11 languages at more than 200 locations worldwide in June and December.
The Association of Chartered Certified Accountants (ACCA) is a British chartered accountancy body with a global presence that offers the Chartered Certified Accountant (Designatory letters ACCA or FCCA) qualification worldwide. It is one of the world's largest and fastest-growing accountancy bodies with 122,426 members and 325,606 affiliates and students in 170 countries. The Institute's headquarters are in London with the principal administrative office being based in Glasgow. In addition the ACCA has a network of nearly 80 staffed offices and other centres around the world.

The ACCA is a founding member body of the Consultative Committee of Accountancy Bodies (CCAB) and the International Federation of Accountants (IFAC).

The term 'Chartered' in ACCA qualification refers to the Royal Charter granted in 1974 by Her Majesty the Queen in the United Kingdom.

Since Chartered Certified Accountant is a legally protected term, indivials who describe themselves as Chartered Certified Accountants must be members of ACCA and, if they carry out public practice engagements, must comply with additional regulations such as holding a practising certificate, being insured against any possible liability claims and submitting to inspections.

The Association of Authorised Public Accountants (AAPA), one of the British professional bodies for public accountants, has been a subsidiary of ACCA since 1996.

FSA is an independent non-governmental body, quasi-judicial body and a company limited by guarantee that regulates the financial services instry in the United Kingdom.
The Financial Services and Markets Act imposed four statutory objectives upon the FSA:
market confidence: maintaining confidence in the financial system
public awareness: promoting public understanding of the financial system;
consumer protection: securing the appropriate degree of protection for consumers; and
rection of financial crime: recing the extent to which it is possible for a business carried on by a regulated person to be used for a purpose connected with financial crime

[edit] Regulatory principles
The statutory objectives are supported by a set of principles of good regulation which the FSA must have regard to when discharging its functions. These are:

efficiency and economy: the need to use its resources in the most efficient and economic way.
role of management: a firm』 senior management is responsible for its activities and for ensuring that its business complies with regulatory requirements. This principle is designed to guard against unnecessary intrusion by the FSA into firms』 business and requires it to hold senior management responsible for risk management and controls within firms. Accordingly, firms must take reasonable care to make it clear who has what responsibility and to ensure that the affairs of the firm can be adequately monitored and controlled.
proportionality: The restrictions the FSA imposes on the instry must be proportionate to the benefits that are expected to result from those restrictions. In making judgements in this area, the FSA takes into account the costs to firms and consumers. One of the main techniques they use is cost benefit analysis of proposed regulatory requirements. This approach is shown, in particular, in the different regulatory requirements applied to wholesale and retail markets.
innovation: The desirability of facilitating innovation in connection with regulated activities. For example, allowing scope for different means of compliance so as not to unly restrict market participants from launching new financial procts and services.
international character: Including the desirability of maintaining the competitive position of the UK. The FSA takes into account the international aspects of much financial business and the competitive position of the UK. This involves co-operating with overseas regulators, both to agree international standards and to monitor global firms and markets effectively.
competition: The need to minimise the adverse effects on competition that may arise from the FSA's activities and the desirability of facilitating competition between the firms it regulates. This covers avoiding unnecessary regulatory barriers to entry or business expansion. Competition and innovation considerations play a key role in the FSA's cost-benefit analysis work. Under the Financial Services and Markets Act, the Treasury, the Office of Fair Trading and the Competition Commission all have a role to play in reviewing the impact of the FSA's rules and practices on competition.

[edit] Accountability and management
The FSA is accountable to Treasury Ministers, and through them to Parliament. It is operationally independent of Government and is funded entirely by the firms it regulates through fines, fees and compulsory levies. Its Board consists of a Chairman, a Chief Executive Officer, a Chief Operating Officer, two Managing Directors, and 11 non-executive directors (including a lead non-executive member, the Deputy Chairman) selected by, and subject to removal by, HM Treasury. Among these, the Deputy Governor for Financial Stability of the Bank of England is an ex officio Board member. This Board decides on overall policy with day-to-day decisions and management of the staff being the responsibility of the Executive. This is divided into three sections each headed by a Managing director and having responsibility for one of the following sectors: retail markets, wholesale and institutional markets, and regulatory services.

Its regulatory decisions can be appealed to the Financial Services and Markets Tribunal.

HM Treasury decides upon the scope of activities that should be regulated, but it is for the FSA to decide what shape the regulatory regime should take in relation to any particular activities.

The FSA is also provided with advice on the interests and concerns of consumers by the Financial Services Consumer Panel [2]. This panel describes itself as "An Independent Voice for Consumers of Financial Services". Members of the panel are appointed and can be dismissed by the FSA and emails to them are directed to FSA staff. The Financial Services Consumer Panel will not address indivial consumer complaints.

Chartered Financial Analyst (CFA) is an international professional designation offered by the CFA Institute of USA (formerly known as AIMR) to financial analysts who complete a series of three examinations. Candidates must have a bachelor's degree (or equivalent), be in the final year of their bachelor's degree program, or have at least four years of qualified, professional work experience in order to take the exams. In order to become a "CFA Charterholder" candidates must pass all three exams, agree to comply with the code of ethics, pay member es, and have four years of work experience deemed acceptable by the CFA Institute. CFA charterholders are also obligated to adhere to a strict Code of Ethics and Standards governing their professional conct

The Certified Financial Planner (CFP) designation is a certification mark for financial planners conferred by the Certified Financial Planner Board of Standards in the United States, Financial Planners Standards Council in Canada and 18 other organizations affiliated with Financial Planning Standards Board (FPSB), the international owner of the CFP mark outside of the United States. To receive authorization to use the designation, the candidate must meet ecation, examination, experience and ethics requirements, and pay an ongoing certification fee.[1]. The information contained herein relates specifically to CFP certification in the United States. For information on CFP certification outside of the United States, please see the FPSB website at http://www.fpsb.org/CMS/index.php?option=com_content&task=view&id=84&Itemid=110 for a list of affiliate member organizations and their respective websites.
The CFP Certification Examination is a 10-hour multiple choice exam, divided into one four-hour session (Friday afternoon) and two three-hour sessions (Saturday). The exam includes three major case problems and is designed to assess the student's ability to apply his or her knowledge of the aforementioned areas to financial planning situations. The exam was set as a requirement in 1993 and at that time CFPs were grandfathered without having to pass this exam. [5]

Indivials holding professional designations pre-approved by the CFP Board (like PhDs in business and economics, attorneys, Certified Public Accountants (CPA), Chartered Certified Accountants (ACCA), Chartered Accountants (CA), Chartered Wealth Managers (AAFM) ), and Chartered Financial Analysts (CFA) are entitled to register for and take the exam without having to complete the ecation requirements by using the CFP-board's challenge status.

Project Management Professional is properly expressed as the credential PMP. The credentialing agency is the Project Management Institute ([1] PMI). This credential is obtained by gaining a certification in project management through the completion of PMI certified training and examination. PMP training and examination material comes from the Guide to the Project Management Body of Knowledge PMBOK published most recently in 2007. Most exam questions reference PMI's project quality standards documented in the PMBOK. The PMP credential undergoes rigorous validation by ISO, and the PMBOK methodology is widely regarded as the instry standard for Project Management and has been adopted as the single standard for project management by agencies such as NASA.

PMP (Project Management Professional) is one of four concentrations offered by PMI in the study of Project Management:
1. CAPM Certified Associate in Project Management: This certification is obtained after passing the CAPM Exam
2. PMP Project Management Professional: This certification is obtained after passing the PMP Exam
3. PgMP Program Management Professional: This certification is obtained after passing the PgMP Exam
4. PMI RMP PMI Risk Management Professional: This certification is obtained after passing the PMI-RMP Exam

E. 美國聯邦儲備局的主要功能

美國聯邦儲備局（FED），為美國最高貨幣政策主管機關，負責保管商業銀行准備金、對商業銀行貸款及發行聯邦儲備券。聯邦儲備局也是制定美國貨幣政策的首腦機關，1993年10月起，美國經濟景氣快速攀升，有引發通膨之虞，多虧時任聯邦儲備理事會主席格林斯潘（Green Span）在不顧民意及政治壓力下，連續七次調高重貼現率，使美國經濟軟著陸成功，免於通貨膨脹的威脅。
美聯儲的基本職能包括： 通過三種主要的手段（公開市場操作，規定銀行准備金比率，批准各聯邦儲備銀行要求的貼現率）來實現相關貨幣政策； 監督、指導各個聯邦儲備銀行的活動； 監管美國本土的銀行，以及成員銀行在海外的活動和外國銀行在美國的活動； 批准各聯邦儲備銀行的預算及開支； 任命每個聯邦儲備銀行的九名董事中的三名； 批准各個聯邦儲備銀行董事會提名的儲備銀行行長人選； 行使作為國家支付系統的權利；負責保護消費信貸的相關法律的實施； 依照《漢弗萊▪霍金斯法案》（Humphrey Hawkins Act）的規定，每年2月20日及7月20日，應當向國會提交經濟與貨幣政策執行情況的報告（類似於半年報）； 通過各種出版物向公眾公布聯邦儲備系統及國家經濟運行狀況的詳細的統計資料，如通過每月一期的聯邦儲備系統公告（Federal Reserve Bulletin）； 每年年初向國會提交上一年的年度報告（需接受公眾性質的會計師事務所審計）及預算報告（需接受美國審計總局的審計）； 另外，委員會主席還需定時與美國總統及財政部長召開相關的會議並及時匯報有關情況，並在國際事務中履行好自己的職責。 美國聯邦儲備系統創建的主要目的是解決銀行業恐慌，當然，《聯邦儲備法》中也規定的其他目的，如「提供一個有彈性的貨幣，在美國建立一種有效監管銀行，以及其他用途。美國經歷了數次的金融危機，而因為1907年一個特別嚴重危機，1913年國會通過了《聯邦儲備法》，建立起了聯邦儲備銀行。今天，美聯儲的金融體系更廣泛，而不僅僅是在確保其金融穩定上。
為了解決銀行擠兌問題，為美國擔任中央銀行，在私人利益之間和政府集中責任之間取得平衡的銀行，為了監督和規范銀行業金融機構，為了保護消費者的信貸權利要管理國家的貨幣供給。通過貨幣政策來實現有時是相互沖突的，目標的管理該國的貨幣供應量實現有時是相互沖突的，貨幣政策的目標是充分就業、穩定的價格，包括預防通貨膨脹或通貨緊縮溫和長期利率為維持金融體系的穩定，遏制了系統性風險的金融市場為美國政府和外國官方機構提供金融服務，以存款機構，在經營國家的支付系統方面扮演一個重要角色為方便各地區的交流付款以應付當地的流動資金需求為了加強美國在世界經濟地位。

F. 求美國政府官員職位及相關職責

美國政府的機構設置框架，源於美國聯邦憲法。聯邦憲法是美國政府的基本文件和美國最高法律，其主要內容是建立聯邦制的國家，各州擁有較大的自主權，包括立法權。它制定了國家制度、政府體制和國家的運行原則，闡明全國政府三個部門——立法、行政和司法三權分立，各自行使特定的職責，同時相互制約。

（一）立法機關（美國國會）

根據聯邦憲法第一條，聯邦政府的所有立法權力被賦予由兩院（眾議院和參議院）組成的國會。兩院的議員都由各州選民直接選舉產生。參議院由每州出兩名參議員組成，共100人。參議員任期六年，每逢雙數年便舉行選舉，改選參議員的三分之一。參議院主席由副總統擔任，但除了在表決相持不下時，副總統並是沒有表決權。眾議院由各州按人口比例分配名額選出，共435名眾議員。眾議員任期兩年，期滿全部改選。眾議院選出自己的會議主持者眾議院議長。美國國會每隔兩年舉行一次中期選舉，也就是說，眾議院中全部435個席位都要改選，參議院要改選其中的1/3。一般說來，在職總統所在的黨總要在中期選舉中失去一些席位。

美國國會根據立法的實際需要，以及不同時期的國會和機構改革法，逐步形成了今天的參議院和眾議院委員會制度，這些委員會是國會審議各種立法議案的核心，擁有很大的權力。凡是提交國會的議案，首先要經過委員會的審議或修正，通過後，才能分別提交參議院或眾議院全院大會討論。

當參議院或眾議院的全院大會對某一議案討論完畢後，議員們對該議案進行投票。任何一院通過的議案都要提交另一院審議，如果法案被第二院修正，則由兩院部分議員組成的協商委員會協商解決。法案一旦在兩院通過，須送交總統簽署後才能成為法律。如果總統否決，則可在兩院三分之二多數批準的情況下使法案成為法律。

本屆國會（第107屆）參議院共有20多個常設委員會和特別委員會，其中包括：規則和行政委員會；撥款委員會；農業、營養和林業委員會；軍事委員會；銀行、住房和城市事務委員會；預算委員會；商務、科學和運輸委員會；能源和自然資源委員會；環境和公共工程委員會；財政委員會；對外關系委員會；政府事務委員會；司法委員會；勞工和人力資源委員會；道德標准特別委員會；印第安人事務委員會；情報委員會；小企業委員會、老年人特別委員會和退伍軍人事務委員會等等。眾議院也有20多個常設委員會和特別委員會，分其中包括：政府改革和監督委員會；農業委員會；撥款委員會；國家安全委員會；銀行和財政機構委員會；預算委員會；經濟和教育機會委員會；商務委員會；國際關系委員會；眾院監督委員會；司法委員會；資源委員會；運輸和基礎設施委員會；程序委員會；科學委員會；情報特別委員會；小企業委員會；退伍軍人事務委員會；官員行動准則委員會和籌款委員會等。此外，參議院和眾議院還設有4個聯合委員會，分別為經濟委員會、圖書館委員會、印刷委員會和賦稅委員會。

美國國會設置的其他重要機構，還包括總審計署（General Accounting Office）和國會預算辦公室（ Congressional Budget Office）。

（二）司法機關

美國的司法機關主要由最高法院（The Supreme Court of the United States）、11個上訴法院（United States Sentencing Commission） ，91個地方法院（Lower Courts），以及三個有特別裁判權的法院（Special Courts）以及聯邦司法中心（Federal Judicial Center）等機構組成。

最高法院和聯邦法院的院長和法官由總統提名，由參議院批准任命。最高法院是美國最高一級法院，也是聯邦憲法特別設立的唯一法院。最高法院由一位首席大法官和8位大法官組成。根據憲法，最高法院有憲法解釋權，可以宣布聯邦和各州的法律違憲，對涉及大使、公使、領事、及州當事人之案件有初審權，還有處理下級法院所審理案件的上訴裁決權。無論初審和終審，最高法院的判決都是最終判決。

每個上訴法院有3－15名上訴法官， 它們受理多數不服地方法院判決的上訴案件，並有權復審聯邦獨立機構的命令和裁決。上訴法院的判決一般也應視為是終審判決。

地區法院是聯邦法院系統的基層法院，每一地區法院有1－27 個法官。聯邦地區法院審理各區內涉及聯邦政府的各類案件（如濫用郵遞、盜竊聯邦政府財物等）、不同州公民間、美國公民與外國公民的訟案。特別法院的法官也是在參議院的建議、認可下由總統任命，終身任職。主要索賠法院、關稅及專利權上訴法院等。

另外，州、縣、市各級法院體系不屬於聯邦法院體系面自成一格。

二、美國政府行政部門機構設置

美國聯邦政府 行政部門主要有三部分構成：總統和白宮、19個部、60多個獨立的局及4各准官方的機構。

（一）總統和白宮

1、總統 美國聯邦憲法規定，總統是國家元首、政府首腦兼武裝部隊總司令。美國總統也是世界上最有權力的職位之一，在立法方面，他可以否決國會通過的任何法案，即有立法否決權；可以在每年一度的國情咨文、預算咨文、經濟咨文及各種專門問題的咨文中，向國會提出立法倡議，即立法倡議權；他還有權召集國會特別會議；在司法方面，總統提明任命聯邦法官，包括最高法法院成員在內，但要獲得參議院的認可；還可以對任何被判破壞聯邦法律的人——被彈劾者除外——作完全或有條件的赦免；在行政方面，總統可以發布法令、條例和指示，可以任免公務官員，但高級官員（包括內閣部長、副部長、助理部長等）要得到參議院的批准；有權徵召各州的國民警衛隊為聯邦服務；在戰爭或國家危急時，國會可以予總統更大的權力，以處理國家經濟和保護合眾國的安全。有權宣布緊急狀態，統帥和指揮武裝部隊；在外交事務中，他負責合眾國和外國之間的關系。有權代表美國同外國政府建立外交關系和締結行政協定等。有權任命任命大使。但締結條約和任命大使均須經由參議院的批准。等等。

總統每屆任期四年，連選可連任一次。在總統死亡、辭職或喪失能力的情況下，由副總統接替總統的職務。

2、總統內閣 美國政府最高決策機關為總統內閣。總統內閣由總統根據施政事實上的需要而設立。內閣成員由處理具體的國家及國際事務各部部長和總統指定的其他官員組成。從法律上說，內閣實際上只起總統助手和顧問團的作用，沒有集體決策的權力。布希政府重要的內閣成員及重要官員中，除副總統理查德·切尼（Richard B. Cheney）和國務卿柯林·鮑威爾（Colin Powell）外，還包括14個部的部長，即農業部部長安·威尼曼（Ann M. Veneman） 、商務部部長唐·埃文斯（Don Evans）、國防部部長唐納德·拉姆斯菲爾德（Donald Rumsfeld）、教育部部長羅德·派奇（Rod Paige）、能源部部長斯潘塞·亞伯拉罕（Spencer Abraham）、醫療和社會事務部部長托米·湯普森（Tommy Thompson）、住房和城市發展部部長梅爾·馬丁內斯（Mel Martinez） 、內務部部長加利·諾頓（Gale Norton） 、勞工部部長趙小蘭（Elaine Chao）、運輸部部長諾曼·梅內塔（Norman Mineta）、財政部部長保羅·奧尼爾（Paul O』Neill）、退伍軍人事務部部長安東尼·普林西比（Anthony Principi）、司法部部長約翰·阿什克羅夫特（John Ashcroft）和國土安全部部長湯姆·里奇（Tom Ridge）。此外，白宮辦公廳主任安德魯·卡德（Andrew H. Card, Jr.）、環境保護局局長克里斯蒂·懷特曼（Christie Todd Whitman）、管理和預算局局長米切爾·丹尼爾斯（Mitchell E. Daniels, Jr.）、國家葯品控制政策局局長約翰·沃爾特斯（John Walters）、美國貿易代表羅伯特·佐立克（ Robert B. Zoellick）也都是內閣成員。

3、白宮的「政研室」 美國總統許多重要的決策和規劃，來自於在白宮設立的若乾重要的政策研究機構，如國家安全委員會、總統經濟顧問委員會、管理和預算辦公室、國家葯品控制辦公室、政策研究辦公室、科學和技術政策辦公室和美國貿易代表辦公室等。

國家安全委員會（The National Security Council ）是根據《1947年國家安全法》（the National Security Act of 1947）成立的，設在總統行政辦公室。目前這屆委員會，主席由布希總統擔任，其他法定成員包括副總統切尼、國務卿鮑威爾和國防部長拉姆斯菲爾德。參謀長聯席會議主席亨利·謝爾頓將軍（Gen. Henry H. Shelton）擔任委員會的軍事顧問，中央情報局局長喬治·特內特（George J. Tenet）擔任情報顧問。白宮辦公廳主任卡德（Andrew H. Card, Jr.）、財政部長奧尼爾、總統安全事務顧問賴斯（Condoleezza Rice）、、總統經濟政策助理拉里·林德塞（Larry Lindsay）也都是委員會常任委員，通常都被邀請參加會議。其他官員被邀請參加相關的會議。 國家安全委員會幫助總統制定有關國家安全的國內外軍事、情報和經濟政策。

總統經濟顧問委員會（Council of Economic Advisers）：主要任務是負責研究、分析國內各部門和國際經濟問題，評估聯邦政府的各項經濟政策，准備每年的《總統經濟報告》， 在國家經濟發展方面向總統提出政策建議。總統經濟顧問委員會是根據《1946年就業法案》（the Employment Act of 1946） 成立的，最初隸屬於總統辦公室，1953年根據美國政府的「機構重組計劃」成為獨立的政策研究機構。委員會由3名成員組成，均須經參議院的建議和審查，並由總統任命。現任主席為羅伯特·胡巴爾德（Robert G. Hubbard）。 根據《2002年總統經濟報告》，除3位委員外，總統經濟顧問委員會還任用了30多名學有所長的經濟學家和統計學家。

管理和預算辦公室（Office of Management and Budget）的前身是「預算局」，成立於1939年。辦公室編制20人，現任主任米切爾·丹尼爾斯（Mitchell Daniels, Jr.），設有兩名 副主任以及負責預算、立法、行政、經濟政策、能源（自然資源、科學）、國家安全和外交等事務的多名主任助理。 管理和預算辦公室的主要職責是：通過審查各行政部門的組織結構和管理程序，協助總統維持一個有效的政府；制定有效的協調機制，協助總統，加強政府各機構之間的合作；幫助總統准備預算和制定政府的財政計劃；審查和控制政府的預算，幫助總統制定改革政策，尤其是及時向總統報告政府的財政負擔。

政策研究辦公室（Office of Policy Development）由國內政策委員會和國家經濟委員會組成，它們都負責向總統提供建議，幫助總統制定、協調和執行國內經濟政策，同時也在其他的政策方面向總統提供建議。國內政策委員會（The Domestic Policy Council ）成立於1993年8月16日，主要負責審查總統國內經濟政策的研究和執行情況，協調聯邦政府各機構間的合作。國家經濟委員會（National Economic Council）成立於1993年1月25日，主要負責協調總統經濟政策的制定，向總統提供經濟政策建議。委員會還負責保證經濟政策決策的實施。國家經濟委員會主席由總統經濟政策助理拉里·林德塞擔任。

環境質量委員會（The Council on Environmental Quality --CEQ）是根據《1969年國家環境政策法案》（the National Environmental Policy Act of 1969--NEPA）成立的。設在總統行政辦公室。根據《1970年環境質量改善法案》（ The Environmental Quality Improvement Act of 1970 ），專門成立了「環境質量辦公室」（OEQ），向委員會提供專業和行政管理方面的支持。委員會主席同時也擔任辦公室主任，由總統任命。根據法律的要求，委員會負責評估、協調聯邦政府的行動，向總統提供有關國內和國際環境政策方面的建議，為總統准備向國會提交的年度環境質量報告。此外，委員會還負責審查聯邦政府各機構和部位執行有關國家環境政策的各法案的情況。

國家葯品控制政策辦公室（Office of National Drug Control Policy）是根據《1988年國家反毒品法案》（ the National Narcotics Leadership Act of 1988）成立的。辦公室編制14人，目前的實際成員有8人。辦公室負責制定國家毒品控制的政策、目標、優先次序和實施手段，每年的年度報告，提出反毒品戰略和國家反毒品的預算報告。在組織、管理、預算等涉及反毒品活動的各個方面，向總統提出建議。同時，也負責審查政府各機構履行反毒品戰略的執行情況。

科學和技術政策辦公室（Office of Science and Technology Policy）是 根據《1976年國家科學和技術政策、組織和優先次序法案》（ the National Science and Technology Policy, Organization, and Priorities Act of 1976）成立的，設在總統行政辦公室。科學和技術政策辦公室負責為總統提供科學、工程和技術分析報告，以及有關重要的政策、計劃和聯邦政府的各種項目。 從科學方面，對各個領域的問題，包括經濟、國家安全、醫療、對外關系和環境等問題，向總統提供建議。對於聯邦政府在科學和技術方面的工作努力的規模、質量和有效性，進行評估。

美國貿易代表辦公室（Office of the United States Trade Representative）是根據1963年1月15日總統11075號行政命令創立的，原名是「貿易談判特別代表辦公室」。根據《1974年貿易法案》（ The Trade Act of 1974 ），成為總統行政辦公室的一個機構，負責處理貿易協定，制定和實施貿易政策。經《1988年綜合貿易和競爭力法案》（The Omnibus Trade and Competitiveness Act of 1988 ）授權，貿易代表被賦予了諸多新的權力，包括執行「301條款」。美國貿易代表相當於大使，直接對總統負責，全權負責處理有關美國在世界貿易組織中的一切活動，包括討論、召集會議和談判，以及在OECD內涉及貿易和商品問題的事務，在聯合國貿易和發展會議和其他多邊機構中涉及的貿易問題和其他多邊和雙邊的貿易談判。現任美國貿易代表羅伯特·佐立克（Robert Zoellick），另設有副代表四人，三位在華盛頓，一位駐在日內瓦。其他成員包括：紡織品談判首席代表、特別貿易談判代表、負責農業、亞太地區、中國、國會事務、環境和自然資源、歐洲和地中海、日本、監督和履行、北美事務、政策協調、媒體、WTO和多邊事務、西半球事務的多名貿易代表助理。

美國貿易代表也是美國進出口銀行（ the Export-Import Bank）和海外投資公司（ the Overseas Private Investment Corporation）的董事會成員，是國際貨幣和金融政策的國家咨詢委員會成員。

（二）部的機構設置

目前，美國共設有20個部，它們是農業部、商務部、國防部、空軍部、陸軍部、海軍部、國防局、教育部、能源部、醫療和社會服務部、住房和城市發展部、內務部、司法部、勞工部、國務院、交通部、財政部、退伍軍人事務部和國土安全部。

經過多年的演變，美國許多部的行政機構設置均很龐大，在國家經濟和社會發展中的作用日益突出。以下僅以美國商務部和財政部為例。

美國商務部 成立於1913年3月4日，是從原「商務和勞工部」（成立於1903年2月14日）中分離出來的。有關勞工方面的事務，由勞工部負責。根據法律，美國商務部的主要職責是促進國家的對外貿易、經濟增長和技術進步；提供各方面的幫助和信息，提高美國企業在世界經濟中的競爭力；防止來自國外的不公平貿易競爭；為企業和政府決策部門，提供社會和經濟統計數字和分析報告；支持科學和技術成果的利用，環境和海洋資源的利用；確保專利和商標，制定技術發展政策。商務部的最高機關是部長辦公室，負責主持商務部的一切工作，向總統提供有關聯邦政府政策、工商業和國家經濟方面的建議。

商務部下設多個局和辦公室，各司其職，如經濟和統計局、出口管理局、經濟發展局、小企業發展局、國家海洋和大氣管理局 和技術管理局。

經濟與統計局的主要職責，是向部長和其他政府官員提供有關經濟發展、經濟預測及宏觀和微觀經濟政策。經濟和統計局由普查局和經濟分析局組成。普查局（ Bureau of the Census）作為一個永久性的機構，成立於1902年3月6日。其主要職責是根據憲法的授權，提供人口方面的普查數據。根據美國法律，普查局應當每10年進行一次人口普查。法律規定，普查局所搜集的任何有關個人、家庭和機構的數字，必須經過嚴格地確認，並只能用於統計目的。普查局負責：每10年進行一次人口和住房普查；在各州和地方政府范圍內，每5年進行一次工業普查，包括製造業、礦業、建築業和交通運輸業；通過經常性的調查，提供各方面的信息；綜合美國外貿方面的統計，包括進出口數字；經各州和地方政府要求，進行各種專門的普查；發表人口方面的預測數字。經濟分析局（Bureau of Economic Analysis）負責：美國國家經濟核算，綜合各種經濟數據，提供重要的經濟信息，諸如經濟增長、地區發展和美國在世界經濟中的地位；國民收入和生產核算，包括國民產出的生產、分配和使用情況，估算國家的有形財富、投入和產出表；地區經濟核算，提供各地區、州和大城市區的個人收入、人口和就業情況，各州的總生產的估計；國際經濟核算帳戶，由美國與外國的國際交易（收支平衡）和美國的國際投資構成組成。此外，經濟分析局還定期對美國在海外的投資和外國在美國的投資情況進行普查，並發表有關的數字。

出口管理局（Bureau of Export Administration）作為商務部內一個獨立的機構，成立於1987年10月1日。根據美國《出口管理法案》（the Export Administration Act），其主要職能是負責促進出口和管制出口。出口管理局負責制定美國的「二元」（al-use ）商品，包括技術、軟體和大規模殺傷性武器的出口控制政策，處理出口許可申請，實施出口控製法。這些行動一方面是為了防止武器擴散，同時也是出於加強國防工業基礎、確保國家安全和某些對外政策目標方面的考量。

經濟發展局（Economic Development Administration）是根據《公共任務和經濟發展法案》（the Public Works and Economic Development Act ）於1965年成立的。旨在幫助美國國內各地方經濟的發展，包括農業地區和某些不屬於主流經濟、經濟發展遲緩的城市社區。經濟發展局主要是通過向某些項目，如基礎設施建設、計劃和協調、經濟調整提供一些公共政策方面的支持和援助，包括基金方面的支持，以減少這些地區的失業。在經濟發展局的計劃援助（ Planning Grants）中，多是針對各州、地方政府、社區，以幫助其制定有效的經濟發展政策和發展計劃，並提供技術和資金方面的支持，包括產業研究、管理、自然資源開發和促進出口等等。

國際貿易局（International Trade Administration）成立於1980年1月2日，其主要任務是促進對外貿易，加強美國的國際貿易和投資地位。在進口方面，主要職責是保護美國企業免受不公平貿易行為的侵害。國際貿易局由一位負責國際貿易事務的助理部長擔任局長，他也負責向美國貿易代表提供專業和情報方面的支持。國際貿易局內分設多個部門：進口辦公室負責裁定以否應對某進口商品實施有關的反傾銷措施；市場准入和申請辦公室負責分析、制定和執行美國國際經濟政策，為美國公司開拓海外市場，改善美國的國際貿易和國際投資的地位；貿易發展辦公室負責在國際貿易和投資方面提供建議，支持美國的工業部門，加強美國國內出口競爭力，促進美國企業參與國際市場。此外，還設有「出口支持中心」（Export Assistance Centers--International Trade Administration），負責向美國企業提供有關出口方面的信息和其他各種支持。

小企業發展局（Minority Business Development Agency） 根據總統行政命令於1969年成立，設在商務部，負責制定國家小企業發展計劃，支持小企業，使其能夠有效、平等地參與美國的自由企業制度，克服各種社會和經濟障礙。小企業局的另一重要任務，是加強政府與小企業間的合作，為小企業拓展市場空間和商業機會。

國家海洋和大氣管理局（National Oceanic and Atmospheric Administration）是 根據美國政府1970年第4號「重組計劃」 （Reorganization Plan）成立的， 設在商務部，主要職責是預測、監察、分析環境的變幻，及時預測，保護人民生命財產和自然資源，促進經濟增長，加強環境安全。國家海洋和大氣管理局由國家氣象局（National Weather Service）和國家環境衛星、數據和信息服務局（National Environmental Satellite, Data, and Information Service）組成。

技術管理局（Technology Administration）是1988年由國會批准成立的，設在商務部，是美國政府與美國產業界進行合作的主要技術機構，旨在向企業提供信息，加強美國企業的競爭力。技術管理局由多個部門組成，包括技術政策辦公室、國家技術信息局和國家標准與技術研究所等。技術政策辦公室（Office of Technology Policy）的主要任務，是向私人部門提供支持，旨在推進技術政策，最大限度地發揮技術對經濟增長的影響，增強美國產業的競爭力，保護產業界的利益。此外，也負責支持聯邦、州、和地方政府官員、產業界和學術機構的技術能力，以促進美國的國家技術發展和美國經濟的競爭力。 國家技術信息局（National Technical Information Service）已經成為是美國最大的科學、技術、工程及其他與商業有關的信息中心。其主要的信息來源是美國各政府機構，此外也廣泛地搜集各種技術研究報告、國外和國內的貿易情況、商業和管理研究、社會經濟和貿易統計數字、計算機軟體和資料庫，醫療保健年度報告，以及其他各種數據和全球競爭性情報。國家標准和技術研究所（The National Institute of Standards and Technology， NIST) ，主要任務是幫助企業界開發新技術，改進產品質量和生產過程，以新的科學發現為基礎，加速產品的商業化，以加強美國經濟，改善工作質量，改進應用技術，提高標准。

除以上各種機構外，美國商務部還設有專利和商標辦公室、 政策與戰略計劃辦公室和企業發展監督局等等。

美國財政部創建於1789年9月2日，是美國歷史最悠久的政府機構。財政部長作為總統的政策顧問，主要職責是制定和擬定國內、國際金融、經濟和稅收政策，參與制定廣泛的財政政策，管理國家債務，美國政府的金融代理人。財政部設有多名助理部長，分別負責經濟政策、宏觀經濟政策協調、微觀經濟、銀行與金融、稅收和預算、公共關系和國際事務等等。

美國國會曾經通過了無數的法令，授予財政部各種新的職責，並建立了無數的局和處。如貨幣管理局（Office of the Comptroller of the Currency）：成立於1863年2月25日，主要任務是管理全國的銀行。貨幣管理局局長由總統任命，任期為5年。貨幣管理局有權檢查銀行，批准或拒絕成立、兼並新銀行的申請，做出關閉某家銀行的決定。國內稅收署（Internal Revenue Service）：早在1862年7月1日，美國就成立了國內稅收署。美國國會第一次授權徵收個人收入稅和公司稅是在1913年。目前，國內稅收署的主要任務是負責實施國內稅收法。美國稅收的主要來源是個人收入稅、社會保險、和退休稅，其他重要的稅種是公司稅、消費稅、不動產稅和贈與稅。經濟政策辦公室（The Office of the Assistant Secretary for Economic Policy ）：負責協助政府高層制定經濟政策，分析和評估國內、國際經濟問題，以及金融市場的發展狀況。此外，還專門負責根據每年的預算計劃進行經濟預測；國際事務辦公室：設有亞洲、美洲、非洲、歐洲和中東等處室，幫助財政部長制定有關國際金融、經濟、貨幣、貿易、投資、環境、和能源政策和計劃。稅收政策辦公室：制定國內和國際稅收政策，分析各種稅收立法和計劃的效果，預測經濟趨勢、准備官方估計的政府收入估計數字，針對國際和國際投資事務提出建議。美國關稅署（United States Customs Service）：根據美國第一屆國會第五項法令成立，1929年3月成為財政部內一個獨立的機構。其主要職能是防止走私（包括毒品和非法葯品）、徵收關稅和罰金等。金融管理服務局（Financial Management Service）：負責研究、制定、管理聯邦金融體系，使政府的現金有效、安全地流動。金融管理局還負責核算財政部的貨幣資產和負債，追蹤財政部的收入和支出情況。公共債務局（Bureau of the Public Debt）：成立於1940年6月30日，其主要職責是籌措聯邦政府所需的款項，核算公共債務，發行和回購國庫券，執行債務管理政策。

此外，美國財政部還設有其他諸多機構，如保密局（the U.S. Secret Service），負責保衛總統和其他高層政府官員，以及美國政府政權和其他資產；聯邦法律實施和培訓中心（the Federal Law Enforcement Training Center），負責向聯邦政府各機構提供法律方面的培訓； 酒精、煙草核武器管理局（-the Bureau of Alcohol, Tobacco, and Firearms）負責徵收酒和煙草產品稅，防止走私和非法出售煙草和酒精產品；外國資產控制辦公室（the Office of Foreign Assets Control），控制著美國所凍結的國家的資產；金融機構辦公室 The Office of the Assistant Secretary for Financial Institutions）負責監督、落實與金融機構相關的各種政策和規章 的執行。

（三）其他獨立機構的設置

目前，美國共有60多個獨立的機構，其中較重要的包括：中央情報局（Central Intelligence Agency）、遠期商品交易委員會（Commodity Futures Trading

G. 英國金融服務監管局的監管查詢

目前接受FSA監管的公司有幾百家，但是，有資質做外匯黃金投資的只有寥寥數家。
首先要知道如何查詢交易商的監管信息（注意：有很多冒牌交易商自稱有監管號碼，但是並不一定就表示其受監管，也許是掛羊頭賣狗肉。要看清楚交易商的監管信息中是否有外匯交易的資格，因為有些公司會以咨詢顧問或者一般貿易公司、保險公司的身份在監管機構注冊），目前外匯黃金投資市場監管最嚴格的就是英國FSA和美國NFA，其次澳大利亞ASIC，紐西蘭FMA等。 第一步：打開FSA英國金融服務管理局官網；
第二步：在首頁標題欄或者首頁右下角有一個版塊The FSA Register點擊進入，找到Go to the FSA Register（注意：由於我們和英國相差8小時時差，我們的上午是英國的午夜，所以有時我們在上午登陸查詢監管時，可能會顯示FSA Register site unavailable（FSA注冊查詢網頁不可用））；
第三步：進入頁面後，選擇Financial Services Firm Search（金融服務公司查詢）；
第四步：在該頁面輸入要查詢的Firm reference number（交易商監管號碼）或者Firm name（英文名稱）；
第五步：例如：中國銀行的監管號碼是：467410，輸入後點擊Submit（提交），會出現監管號碼所指向的公司介紹頁面查尋公司注冊地址，經營范圍等內容。特別注意是否有持有客戶資金資質：
顯示Current Status：Authorised（目前狀況：授權），說明FSA已授權該公司，找到Notices
如果顯示Notices: Able to hold and control client money（允許持有和控制客戶資金），說明他們被允許持有和控制客戶資金，這樣的就是受監管有資質的公司。
如果顯示Notices: Unable to hold and control client money（不允許持有和控制客戶資金）或者沒有任何內容，說明他們不能被允許持有和控制客戶資金，這樣的就是不受監管違規操作的公司。
點擊Permission（許可權）
找到Activity Name：Dealing in investments as agent（經營范圍）
幾段英文擁有Rolling spot forex contract（即期外匯交易）即可
看該公司是否擁有證券與期貨牌照：
點擊Regulators（監管）
找到Regulator Name（監管局名稱）
顯示以下內容：
Financial Services Authority-FSA（英國金融服務管理局，該內容為基本信息，所有公司都會出現）
Securities And Futures Authority（英國證券與期貨牌照）
FSA監管機構是全球比較嚴格的監管機構，直屬英國財經大臣（英國是內閣制，沒有部長一職），是非營利監管機構。但是不管怎麼看，外匯服務商只是中介機構，不存在比如保險公司那種無力賠償客戶保單風險，因此只需要正規接受英國FSA監管即可，由於FSA每個月都會核查外匯服務商的資產情況，加上客戶資金為獨立託管，因此都是安全的，特別是擁有英國金融服務補償計劃（FSCS）。若經紀商受到FSA最高程度的授權，公司因任何原因倒閉或可能倒閉時，FSA都會給與其客戶最高上限為85，000英鎊（約合14萬美元）的賠償金。 金融服務補償計劃
FSCS最近會見了在對等貸款市場的主力投資者，FSCS不包括對等的貸款。但是，如果對等的持有投資者的資金在客戶開立的賬戶與金融服務管理局授權的銀行或建房協會FSCS將覆蓋投資者85000英鎊如果銀行或建房互助協會倒閉。FSCS將需要證明投資者的權利和目的七天內支付的存款。
要求的通行的三權分離的體系對客戶的資金進行保護。客戶賬戶的資金按法律規范分為所有權，使用權和保管權。法律所有權無法變更，屬於且只屬於賬戶持有人；使用權可由客戶自行處置，可以自己決策，也可以委託其他法律主體代為行使。公司對客戶的賬戶資金的保管權益負責，與客戶形成資金安全協議後，一方面由向相關監管機構繳納的保證金作為擔保，另一方面，由向商業保險公司購買的金融保障險進行保障，公司內部監管要求兩方面的總金額保持在客戶權益資本金的1.5倍以上。