融資租賃評估

㈠ 請問：融資租賃的項目評估報告怎麼寫啊祈望專業人士指點

評估報告需要對承租人的企業的產業特點，經營狀況，項目情況，償還能力等進行評估。

㈡ 目前國內融資租賃公司會做二手設備的融資租賃嗎為什麼如果做的話，怎麼評估設備價值

你的意思是，要用融資租賃的方式購買二手設備，還是用目前自有的舊設備來融資？

㈢ 融資租賃的設備如何評估

並沒有專門的評估辦法，就按照國家關於固定資產評估的規定進行就可以了。
如果融資租賃中租入方和融資方是國有，要遵守國有資產評估辦法和實施細則。如果是民營，就自己制定規則吧。

㈣ 融資租賃的利弊

1、融資租賃的利

（1）融資租賃除了融資方式靈活的特點外，還具備融資期限長，還款方式靈活、壓力小的特點，企業通過融資租賃所享有資金的期限可達3年，遠遠高於一般銀行貸款期限。

（2）在還款方面，企業可根據自身條件選擇分期還款，極大地減輕了短期資金壓力，防止中小企業本身就比較脆弱的資金鏈發生斷裂。

（3）融資租賃雖然以其門檻低、形式靈活等特點非常適合企業解決自身融資難題，但是它卻不適用於所有的中小企業。

（4）融資租賃比較適合生產、加工型企業。特別是那些有良好銷售渠道，市場前景廣闊，但是出現暫時困難或者需要及時購買設備擴大生產規模的企業。

2、融資租賃的弊

（1）在市場環境下，不論是融資租賃、貸款或是投資，只要把資金用於添置設備或進行技術改造，首先應考慮用租賃設備生產的產品的市場風險，這就需要了解產品的銷路、市場佔有率和佔有能力、產品市場的發展趨勢、消費結構以及消費者的心態和消費能力。若對這些因素了解得不充分，調查得不細致，有可能加大市場風險。

（2）因融資租賃具有金融屬性，金融方面的風險貫穿於整個業務活動之中。對於出租人來說，最大的風險是承租人還租能力，它直接影響租賃公司的經營和生存，因此，對還租的風險從立項開始，就應該備受關注。貨幣支付也會有風險，特別是國際支付，支付方式、支付日期、時間、匯款渠道和支付手段選擇不當，都會加大風險。

（3）因融資租賃具有貿易屬性，貿易方面的風險從定貨談判到試車驗收都存在著風險。由於商品貿易在近代發展得比較完備，社會也相應建立了配套的機構和防範措施，但由於人們對風險的認識和理解的程度不同，有些手段又具有商業性質，加上企業管理的經驗不足等因素，這些手段未被全部採用，使得貿易風險依然存在。

（4）融資租賃的好處之一就是先於其他企業引進先進的技術和設備。在實際運作過程中，技術的先進與否、先進的技術是否成熟、成熟的技術是否在法律上侵犯他人權益等因素，都是產生技術風險的重要原因。嚴重時，會因技術問題使設備陷於癱瘓狀態。其他還包括經濟環境風險、不可抗力等等。

(4)融資租賃評估擴展閱讀：

融資租賃和傳統租賃一個本質的區別就是：傳統租賃以承租人租賃使用物件的時間計算租金，而融資租賃以承租人佔用融資成本的時間計算租金。

是市場經濟發展到一定階段而產生的一種適應性較強的融資方式，是20世紀50年代產生於美國的一種新型交易方式，由於它適應了現代經濟發展的要求，所以在20世紀60～70年代迅速在全世界發展起來，當今已成為企業更新設備的主要融資手段之一，被譽為「朝陽產業」。

我國20世紀80年代初引進這種業務方式後，三十多年來也得到迅速發展，但比起發達國家來，租賃的優勢還遠未發揮出來，市場潛力很大。

㈤ 融資租賃是什麼

融資租賃，指出租人根據承租人(用戶) 的請求，與第三方(供貨商) 訂立供貨合同，根據此合同，出租人出資購買承租人選定的設備。同時，出租人與承租人訂立一項租賃合同，將設備出租給承租人，並向承租人收取一定的租金。

融資租賃方式分類：

1、簡單融資租賃

簡單融資租賃，也成直接融資租賃。是指由承租人選擇需要購買的租賃物件，出租人通過對租賃項目風險評估後出租租賃物件給承租人使用。在整個租賃期間承租人沒有所有權但享有使用權，並負責維修和保養租賃物件。出租人對租賃物件的好壞不負任何責任，設備折舊在承租人一方。

2、經營性租賃

在融資租賃的基礎上計算租金時留有超過10%以上的余值，租期結束時，承租人對租賃物件可以選擇續租、退租、留購。出租人對租賃物件可以提供維修保養，也可以不提供，會計上由出租人對租賃物件提取折舊。

3、項目融資租賃

承租人以項目自身的財產和效益為保證，與出租人簽訂項目融資租賃合同，出租人對承租人項目以外的財產和收益無追索權，租金的收取也只能以項目的現金流量和效益來確定。出賣人（即租賃物品生產商）通過自己控股的租賃公司採取這種方式推銷產品，擴大市場份額。

4、回租融資租賃

回租租賃是指設備的所有者先將設備按市場價格賣給出租人，然後又以租賃的方式租回原來設備的一種方式。設備所有者可將出售設備的資金大部分用於其他投資，把資金用活，而少部分用於繳納租金。回租租賃業務主要用於已使用過的設備。

5、杠桿融資租賃

杠桿租賃的做法類似銀團貸款，是一種專門做大型租賃項目的有稅收好處的融資租賃，主要是由一家租賃公司牽頭作為主幹公司，為一個超大型的租賃項目融資。杠桿租賃，一般用於飛機、輪船、通訊設備和大型成套設備的融資租賃。

6、委託租賃

一種方式是擁有資金或設備的人委託非銀行金融機構從事融資租賃，第一種出租人同時是委託人，第二出租人同時是受託人。第二種方式是出租人委託承租人或第三人購買租賃物，出租人根據合同支付貨款，又稱委託購買融資租賃。

(5)融資租賃評估擴展閱讀

融資租賃是融資方式的一種，其他常見得融資方式包括：

1、銀行貸款

銀行是企業最主要的融資渠道。按資金性質，分為流動資金貸款、固定資產貸款和專項貸款三類。專項貸款通常有特定的用途，其貸款利率一般比較優惠，貸款分為信用貸款、擔保貸款和票據貼現。

2、股票籌資

股票沒有還本付息的壓力，籌資風險較小。股票市場可促進企業轉換經營機制，真正成為自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的法人實體和市場競爭主體。同時，股票市場為資產重組提供了廣闊的舞台，優化企業組織結構，提高企業的整合能力。

3、債券融資

企業債券，也稱公司債券，是企業依照法定程序發行、約定在一定期限內還本付息的有價證券，表示發債企業和投資人之間是一種債權債務關系。債券持有人不參與企業的經營管理，但有權按期收回約定的本息。企業債券與股票一樣，同屬有價證券，可以自由轉讓。

5、海外融資

企業可供利用的海外融資方式包括國際商業銀行貸款、國際金融機構貸款和企業在海外各主要資本市場上的債券、股票融資業務。

6、典當融資

典當是以實物為抵押，以實物所有權轉移的形式取得臨時性貸款的一種融資方式。典當行則不問貸款的用途，錢使用起來十分自由。周而復始，大大提高了資金使用率。

(5)融資租賃評估擴展閱讀來源：網路-融資租賃

(5)融資租賃評估擴展閱讀來源：網路-融資方式

㈥ 融資租賃的資產評估方法是什麼

所謂融資租賃資產作為企業取得對資產控制權的一種方式。其評估融資租賃合同權益的基本方法為收益法，具體可分為預期收益法和成本節約額法。當難以重新取得新的相同資產的融資租賃合同時，原融資租賃合同是不可替代的，這時就應用預期收益法進行評估，將利用該合同所取得的收益扣除為取得和履行該合同所需支付的費用後的凈現值作為該合同的價值。（在評估實務中，有時雖然原融資租賃合同並不是不可替代的，但要得到相關信息比較困難，這時也可使用預期收益進行評估）。當能夠通過簽訂
新的融資租賃合同取得相同的資產時，就應用成本節約額法進行評估，將新合同與原合同之間價格差融資租賃按承租方最終能否取得承租資產的所有權可分為兩種，一種是在承租期滿後，資產所有權轉給承租方；另一種是在租賃期滿後，出租方將資產收回。在第一種方式下，融資租賃有些像分期付款，但不完全一樣。融資租賃只是在租賃期滿後才取得資產的所有權，而分期付款取得的資產在一開始就擁有資產的所有權。正是這種差別，使融資租賃資產不宜作為固定資產評估，而應作為無形資產——租賃合同權益來評估。因為在租賃期滿之前，承租方還沒有取得資產的所有權，只有將其權益列為無形資產，才能恰當地反映被評估資產的形態。此外，由於合同還未執行完畢，在合同的剩餘期限內，還存
在合同不能履行、承租方最終得不到資產所有權的風險。而只有將融資租賃資產作為無形資產評估，才能更好地考慮到這種風險。在多數情況下，融資租賃合同已經執行了一段時間，承租方已經支付了一些融資租賃費。這些已付的租賃費在經過調整後可以列入資產，
但未付的租賃費不應列入資產，應付的租賃費也不應再列入負債。此處將已付的租賃費看作資產，但並不是固定資產。已付的租賃費除了在支付的當期為承租方帶來收益外，在合同期滿取得該資產的所有權後仍能為承租方帶來收益。已付的租賃費應該看作是為取得上述收益的權利而付出的代價，是無形資產。
在第二種方式下，融資租賃類似經營租賃，只是期限較長。這里，融資租賃合同只是一
種權益，只能作為無形資產來評估。因而，既不能將已付和未付的融資租賃費作為資產，也不能將應付的融資租賃費作為負債。異的現值作為該合同的價值。

㈦ 融資租賃和金融租賃的區別是什麼

一、性質不同：

金融租賃公司是金融機構，融資租賃公司是非金融機構。前者是放款單位，後者則是借款單位。二者有著本質的區別。雖然融資租賃公司總想往金融方面靠，但是被國家下發的相關條例給限制住了，目的是為了嚴防租賃公司從事影子銀行業務。

二、產業劃分不同：

國家統計局下發《三次產業劃分規定》顯示，金融租賃屬於第三產業—J門：金融業—7120大類：金融租賃。融資租賃被劃分為第三產業—L門：租賃和商務服務業—7310大類：機械設備租賃。

三、監管機構不同：

金融租賃公司受銀監會批准以及監管，並且只有金融租賃公司才可以冠有「金融」二字，因此成立難度很大，要求很高。成立難度相對來說小一些，對法人股東的要求也相對小一些。但是融資租賃也屬於類金融企業，現在國家在大力整頓金融市場，融資租賃注冊要求也很嚴格了。

四、監督管理方式不同：

金融租賃公司監管部門按照放款人監管。租賃公司在監管部門批準的信貸規模範圍內開展業務活動。租賃資產發生變化時，每日都要上報。監管部門對租賃公司的銀行賬戶有可靠的監控。

五、適用范圍不同：

融資租賃更適合中小企業融資。介於融資租賃擁有融資與融物相結合的特點，出現問題時租賃公司可以回收、處理租賃物，因而在辦理融資時對企業資信和擔保的要求不高，所以非常適合中小企業融資。

金融租賃是以融物代替融資並且將融資與融物緊密相連的一種信用形式，所以金融租賃方式大多適用於於大型成套設備的租賃。

(7)融資租賃評估擴展閱讀：

功能介紹

1.融資功能 融資租賃從其本質上看是以融通資金為目的的，它是為解決企業資金不足的問題而產生的。需要添置設備的企業只須付少量資金就能使用到所需設備進行生產，相當於為企業提供了一筆中長期貸款。

2.促銷功能 融資租賃可以用「以租代銷」的形式，為生產企業提供金融服務。一可避免生產企業存貨太多，導致流通環節的不暢通，有利於社會總資金的加速周轉和國家整體效益的提高;二可擴大產品銷路，加強產品在國內外市場上的競爭能力。

3.投資功能 租賃業務也是一種投資行為。租賃公司對租賃項目具有選擇權，可以挑選一些風險較小、收益較高以及國家產業傾斜的項目給予資金支持。同時一些擁有閑散資金、閑散設備的企業也可以通過融資租賃使其資產增值。而融資租賃作為一種投資手段，使資金既有專用性，又改善了企業的資產質量，使中小企業實現技術、設備的更新改造。

4.資產管理功能 融資租賃將資金運動與實物運動聯系起來。因為租賃物的所有權在租賃公司，所以租賃公司有責任對租賃資產進行管理、監督，控制資產流向。

隨著融資租賃業務的不斷發展，還可利用設備生產者為設備的承租方提供維修、保養和產品升級換代等特別服務，使其經常能使用上先進的設備，降低使用成本和設備淘汰的風險，尤其是對於售價高、技術性強、無形損耗快或利用率不高的設備有較大好處。

參考資料來源：網路-融資租賃

㈧ 融資租賃企業上系統,其中評估模型的建設

供你參考：
 信用模型，提前避讓客戶風險
信用體系的管理是融資租賃服務的關鍵。企業需要建立完善的客戶資料庫，在項目初始階段提前避讓客戶風險，遴選優質客戶。這都將加大融資租賃企業的業務工作量和資金風險。企業在開拓業務時，客戶資質調研是評價項目可行性的重要依據。客戶信用模型，能指導企業搜集評價客戶資質的重要信息，如客戶登記、重要個人、交往記錄、客戶財務信息等，並根據以上信息判斷自動評估客戶信用等級，為前期是否繼續開展項目提供判斷依據。好的開始是成功的一半。從「頭」開始抓牢項目風險，為項目的風險控制打好基礎。

 風險模型，事中控制項目風險
如今，「拍腦袋」決定一個項目是否可行，誰也擔不起這個風險。為了確保項目收益，融資租賃的事中控制就顯得尤為重要，他是對業務風險最直接的防範和控制。項目立項後，企業需要通過盡職調查來評估項目風險，判斷項目的可行性。各類風險評估工具，如IRR測算模型、調查報告模型、風險評估模型、償還計劃模型等，能引導企業通過科學的評估方法來計算項目風險和項目收益，並為確定項目的租金、租息、罰息、償還計劃等提供依據。項目投放後，通過關聯內部系統，如資金管理系統、財務系統等，自動定時開出租金通知書；逾期未支付的款項，後續跟進催款通知書，並對客戶的信用等級重新評估，形成互動、關聯的風險評估體系。

 考核模型，優化內部風控質量
融資租賃的風險控制從來不是某個單一部門或者單一環節能解決的事情。在對外部風控環節深入考慮後，內部風控也是有為重要的環節。員工的職業操守、工作執行力等都與項目的風險控制息息相關。通過設立員工考核制度，將工作內容按積分評定的形式進行考核，並運用信息化手段將考核細則與工作流程結合，通過系統中的流程監控節點，把握員工的工作質量和考核依據，細化工作，職責明確，通過科學的考核模型優化內部風控質量。

隨著融資租賃業務環境的日益復雜，隨著企業的業務量逐漸攀升，以前老舊的風險評估方法已不能滿足企業對風險評估科學、高質、快速的要求。企業需要專業、全面的風險評估模型來強化風控體系。智聯騰華在融資租賃信息化領域擁有多年的實踐經驗，其融資租賃管理系統的風險評估模型涉及眾多行業，如醫葯行業、工程機械行業、通訊行業、科研行業、交通運輸行業等等。這些不同行業的風險評估模型都凝聚了先進的行業風險評估理念，為融資租賃企業全面地、安全地開拓業務提供專業的風險評估工具，為企業提高內部收益率和投資回報率打下基礎。

㈨ 融資租賃問題

你的問題有一點不明確？

「用融資租賃業務將固定資產賣給租賃公司」，如果是「融資租賃」就不是「賣」，如果是「賣」就不是「融資租賃」，二者只能其一。

如果是將自己的固定資產賣給租賃公司，再從租賃公司融資租入，屬於「售後回租」。

1、租賃業務交營業稅，稅率5%，附加稅10%（建稅按7%，教育費附加3%），計稅基數是營業稅。如果簽訂合同，要交印花稅，千分之一貼花。

2、子公司支付租金不納稅，收到租金的公司可以所得稅前扣除。

3、租賃業務繳納營業稅，要單獨核算與納稅，不交增值稅。這種情況屬於混合銷售行為。

4、這種情況也屬於融資行為，除了納稅對你們來說並不劃算以外（憑白無故多交許多營業稅），如果子公司需要向母公司融資，完全可以用借款（內部往來）、代付款等方式解決，而沒有必要使用外部經營的方式。

關於風險，只要手續齊全，照章納稅就沒有什麼風險，因為租賃雙方作為母公司來說都在可控范圍，不會發生不履行合同、不繳納租金、資產流失等風險。

㈩ 融資租賃與一般租賃有哪些差別

現代租賃已成為解決企業資金來源的一種籌資方式。企業資產的租賃有經營租賃和融資租賃兩種。經營租賃是指以提供設備等資產的短期使用權為特徵的租賃形式，而融資租賃是以融資為目的，從而最終獲得租賃資產所有權的一種租賃形式。二者的區別體現在以下幾方面：
（1）租賃程序不同。經營租賃出租的設備由租賃公司根據市場需要選定，然後再尋找承租企業，而融資租賃出租的設備由承租企業提出要求購買或由承租企業直接從製造商或銷售商那裡選定。
（2）租賃期限不同。經營租賃期較短，短於資產有效使用期，而融資租賃的租賃期較長，接近於資產的有效使用期。
（3）設備維修、保養的責任方不同：經營租賃由租賃公司負責，而融資租賃有承租方負責。
（4）租賃期滿後設備處置方法不同：經營租賃期滿後，承租資產由租賃公司收回，而融資租賃期滿後，企業可以很少的「名義貨價」（相當於設備殘值的市場售價）留購。
（5）租賃的實質不同。經營租賃實質上並沒有轉移與資產所有權有關的全部風險和報酬，而融資租賃的實質是將與資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給了承租人。
二、融資租賃合同的訂立的程序
所謂融資租賃合同的成立就是指承租人和出租人就租賃物的名稱、數量、用途等合同的主要條款達成一致的法律行為。
融資租賃合同的訂立一般包括如下步驟：
1、選擇租賃物
由承租人根據自己的需要選擇租賃物和出賣人，這是融資租賃合同訂立前就要認真對待的一個關鍵問題。承租人一般應注意從出賣人的信譽、產品質量、售後服務，設備的規格、型號、性能、質量、價格等進行考察。
2、選擇出租人
選擇出租人又稱租賃委託。由承租人對眾多的出租人進行反復調查比較，綜合考慮其資金實力、籌資能力、租金高低、支付方式、信譽、提供的服務等，擇優選擇，然後向選中的租賃公司提出租賃的要求即租賃委託。這一步驟在融資租賃合同的訂立中起著舉足輕重的作用，確定了整個交易的基本內容，成為後續的相關買賣合同和融資租賃合同簽訂的基礎。
3、項目受理
在融資租賃交易中，出租人購入租賃物提供給承租人適用，相當於向承租人提供了一筆長期貸款。為了確保其投入的本金、利息的回收，並獲取相應的利潤。出租人必須對租賃項目本身和承租人的資信情況進行全面的審查和評估，之後，出租人正式與承租人簽訂租賃委託書，租賃項目開始啟動運行。
4、訂立相關的買賣合同
與融資租賃合同相關的買賣合同由出租人和出賣人簽訂，其訂立的過程與一般買賣合同並無大的差異。但由於相關買賣合同不僅涉及了買賣雙方及用戶的直接權益，而且直接影響到融資租賃合同的訂立，因此，在簽訂相關的買賣合同時，必須預先考慮到與租賃合同條款的一致。
5、訂立融資租賃合同
租賃談判在出租人和承租人之間進行，主要包括確定租金和支付方式、租期、擔保、租賃物在租賃期滿後的歸屬等問題。