代理財政業務

⑴ 銀行代理財政業務，怎樣做的更好

最年長的盲人摸到了大象的尾巴

⑵ 財政授權支付的基本業務

財政授權支付基本業務：
1.提取現金
預算單位可以通過財政授權支付方式支用現金。支用的現金數量,按照中國人民銀行〈現金管理暫行條例〉等有關規定執行。支用現金,必須在填寫現金支票時填明預算科目等信息。為加強現金支用管理,防止串預算科目,實際操作中,可採取設立現金輔助賬的辦法,對已提取的現金進行管理。'
2.轉賬
預算單位辦理轉賬業務,有兩種情況:一種是簽發支票時能夠明確收款人名稱、銀行賬號等相關信息的,須將所有信息填寫齊全後送交代理銀行,代理銀行'將資金匯劃到收款人賬戶;另一種是簽發支票時不能確定收款人的名稱、賬號、支付金額等相關信息的,如采購人員要外出采購一批貨物,供貨商和價格等暫時無法明確等,此時財務人員可簽發未填寫收款人名稱、賬號、付款金額等信息的轉賬支票,交由采購人員使用,但同時必須在支票附加信息欄填明規定數碼的支付指令。
3.同城特約委託收款業務
預算單位需要通過零餘額賬戶辦理同城特約委託收款業務可與代理銀行簽訂協議,授權代理銀行在接到約定收款人轉來的收款通知單後,即從預算單位零餘額賬戶辦理資金劃轉手續,並相應扣減預算單位約定科目的用款額度。實行財政國庫管理制度改革後,每個獨立核算的基層預算單位要單獨與代理銀行簽訂委託收款協議,原則上不允許再採取多個單位通過其中一個單位銀行賬戶辦理同城特約委託收款業務,再由其他單位向該單位劃轉資金的做法。
4.日常資金退回處理
日常差旅等退回現金,在不超過規定的庫存現金余額情況下,可暫由單位財務部門保管,待下次支付;若超過規定的庫存現金余額,要按支用時的預算科目,填寫〈財政授權支付更正(退回)通知書〉,註明原支付指令代碼等信息,在更正欄填寫退回,與需要退回的現金一起送交代理銀行,由代理銀行恢復預算單位相應科目用款額度。采購等的支票退回,預算單位要按照支付時填寫的支付指令信息,填寫〈財政授權支付更正(退回)通知書〉,連同需要退回的支票一起送交代理銀行,由代理銀行恢復相應科目的用款額度;若是收款單位或收款銀行主動退款的,預算單位根據銀行通知,補填〈財政授權支付更正(退回)通知書〉,由代理銀行恢復用款額度。
5.跨年度資金退回處理
跨年度退回的差旅費、醫葯費等經常性支出,不大於當年對應的預算科目實際支出的,視同當年退回的資金,由預算單位填寫〈財政授權支付更正(退回)通知書〉,連同退回的現金或銀行票據送交代理銀行;收款單位或收款銀行主動退款的,由預算單位及時補填〈財政授權支付更正(退回)通知書〉送交代理銀行。跨年度退回資金的數額大於當年對應預算科目實際支出或當年沒有對應預算科目的,通過一級預算單位函告財政部,由財政部指定資金退回的預算科目並通知代理銀行。
6.差錯處理
如果在支付之前代理銀行發現財政授權支付憑證填寫錯誤的,由代理銀行退回預算單位重新填寫;如果代理銀行已經支付到確定的收款人,但因技術性差錯等原因,預算科目用錯的,預算單位要按照支付時的預算科目填寫〈財政授權支付更正(退回)通知書〉,在調整事項欄填寫更正,在信息代碼欄分別填寫原支付票證的支付指令信息和需要調整的信息,通知代理銀行調整科目。代理銀行據此調減相應預算科目的財政授權支付額度,恢復誤支用預算科目的財政授權支付額度,同時按規定與中國人民銀行進行資金清算。