融資租賃通道

1. 什麼叫融資租賃融資租賃是什麼意思

融資租賃是指出租人應承租人（用戶）的要求與第三方（供應商）簽訂供貨合同，由供應商專出資購買承租人選屬定的設備。

融資租賃期滿後，租金支付完畢，承租人按照融資租賃合同的約定履行全部義務，對租賃物的所有權沒有約定或者約定不明確的，可以協議補充；不能達成補充協議的，按照合同有關條款或者交易習慣確定，但仍不能確定的，租賃物的所有權歸出租人所有。

由於融資與融資相結合的特點，租賃公司在出現問題時可以收回和處理租賃，因此在處理融資時對企業信用和擔保的要求不高，非常適合中小企業融資。

(1)融資租賃通道擴展閱讀：

符合下列條件之一的租賃為融資租賃：

(一)在租賃期滿時,租賃資產的所有權轉讓給承租方；

(二)租賃期為資產使用年限的大部分(75%或以上)；

(三)租賃期內租賃最低付款額大於或基本等於租賃開始日資產的公允價值。

2. 融資租賃業務和商業保理業務的區別

租賃保理融資是指融資租賃公司將針對承租人的應收租金債權轉讓給銀行或商業保理公司（以下統稱「保理商」），保理商為融資租賃公司提供應收賬款融資、應收賬款賬戶管理、應收賬款催收和承擔應收賬款壞賬風險等一系列綜合性金融服務。

其本質屬於債權轉讓，應當通知債務人（承租人）。保理與應收賬款質押貸款的區別在於，貸款僅取得應收帳款質押的優先受償權，並非直接取得應收帳款的債權。
保理融資的基本模式：
（1）有追索權保理
承租人到期未償還租金時，由融資租賃公司、供應商或其他第三方向保理商回購保理商未收回的融資款。
（2）無追索權保理
承租人到期未償還租金時，保理商只能向承租人追償，不得向其他第三人追償。
融資租賃主要包涵直租和回租兩種模式，具體內容如下：
1、直租
出租人根據承租人對出賣人及租賃物的選擇向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金。主要特徵為：
（1）融資租賃公司（即出租人）按照承租人的要求購買設備等租賃物。
（2）租金的確定原則：出租人在計算租金時，已經把投入的資金和想要的收益納入其中。
（3）融資租賃業務結束之後，承租人以象徵性價格購買租賃物。如支付一元錢取得租賃物的所有權。
2、售後回租
承租人將其自有物出賣給出租人,再通過融資租賃合同將租賃物從出租人處租回使用。
（1）承租人自有設備等固定資產，希望融資套現；
（2）承租人將設備等固定資產以公允價格出賣給出租人，實現套現；
（3）出租人再把設備等固定資產再租給承租人，然後通過按期回收租金的方式實現投資和收益的目的。

3. 融資租賃為什麼可以做通道業務

通道業務指資金方藉助通道機構的牌照功能向資產方發放融資款項，或者資產方藉助通道機構 的牌照優勢向資金方獲得融資的業務。第一種是指對銀行來講，一般意義上的通道業務是指銀信或者銀證信業務，即銀行為了規避信貸規模佔用，用自營資金或者理 財資金通過券商資管計劃(或基子)投資信託專項計劃(或委託貸款)向融資方發放信託貸款的業務。本文所指的融資租賃通道業。
資金需要在通道業務中的所有參與方過賬，而且大多數情況下資金和融資客戶都來源於銀行，通道僅僅利用牌照過橋。這也是通道機構與資金掮客(即資金中介)的本質區別。
大部分的融資租賃通道業務都是建立在售後回租和保理這兩個業務的基礎上的，總體來講相當於融資租賃公司以售後回租的形式向承租人發放了一筆融資，從而形成應收租金，這是資產端。融資租賃公司用這筆應收租金再向銀行做保理融資或其他應收賬款類融資，這是資金端。從一方獲得資金再投入另一方的資產，這就是個通道。
融資租賃通道的幾種模式
(一)保理模式
STEP1、企業與租賃公司簽訂融資租賃售後回租合同;
STEP2、租賃公司取得租賃期內租賃物件的產權、應收租金及其他費用等債權後即向銀行申請應收賬款無追索保理，以保理價款支付設備的全部購買款項;
STEP3、租賃公司將已取得產權的租賃物件抵押給保理銀行，作為另一重信用，以保障保理銀行的權益;租賃公司與承租人均在保理銀行開立結算賬戶，委託銀行按期代為劃扣租金及其他費用等款項，亦可改變租金支付路徑，直接向保理銀行支付租金。
該模式資金來源和方式的不同進行區分，下面我們主要分析境內買斷型保理、跨境雙保理、內保外貸三個模式。
1、境內買斷型保理
境內買斷型保理一般還是要佔用保理銀行的規模，當然銀行有一種業務叫再保理，不過大部分的銀行只能做回購型保理業務的再保理。
1.1、業務簡介
買斷型保理又稱為無追索權保理(Non-recourseFactoring)，對相關應收賬款承擔全部或部分買方商業信用風險，是指買方因財務或資信原因不能履行付款責任時，銀行也必須按其確認的保理額度向賣方支付全額保理款項。
2、跨境雙保理
這種模式只有擁有離岸牌照的部分銀行才能辦理，是目前跨境買斷型融資租賃保理業務的最優模式。
3、內保外貸融資租賃通道業務介紹
3.1、基本業務流程

內保外貸租賃通道業務，是基於外資租賃公司擁有外債指標、承租人低成本融資需求而形成的租賃業務，故業務可劃分為兩部分：境外融資+境內租賃。
(備註：因租賃外債業務需向租賃公司所在地外管局備案登記，故需要承租人提供有形動產作為租賃標的物配合此次租賃業務，流程中以承租人提供的資產設備作為標的物。)
3.1.1、境外融資流程
流程說明：
①承租人與租賃公司簽訂以人民幣為單位的《融資租賃合同》，對融資額、租賃標的物、手續費率、租賃利率(視境外行貸款利率)等要素進行約定;
②承租人向境內銀行申請開立融資性保函，包含受益人為境外銀行，被擔保人為租賃公司;
③境內銀行向境外銀行出具該融資性保函;
④租賃公司與境外銀行簽訂以外幣為單位的《貸款合同》，合同價款以即期匯率與租賃融資額匹配;
⑤境外銀行向租賃公司在出具保函銀行開立的外債專戶發放貸款;
⑥租賃公司將外幣結匯至三方監管賬戶，並向承租人在銀行的其他賬戶匯入該筆款項，作為融資租賃款。
3.1.2、境內租賃流程
流程說明：
①租賃公司通過三方監管賬戶，向承租人發放以人民幣計價的融資租賃款;
②承租人按《融資租賃合同》約定，向租賃公司支付以人民幣計價的租金，直至合同結束;
③租賃公司以人民幣購匯，通過外債專戶向境外銀行歸還貸款。
(二)銀行理財資金對接私募應收租金資產證券化
(三)銀行理財資金通過結構化安排受讓應收租金受益權

4. 以租代購因逾期車輛被收回，提車必須本人，咨詢委託書是否有效

根據你的描述，已租代購的這種情況租賃公司都有跟當事人簽過合同或者協議的，具體看合同/協議的內容是怎麼要求的，一般情況下保證書/委託書要有第三方機構的見證才能生效，你可以咨詢下該租賃公司，協商解決。希望對你有幫助~

5. 融資租賃行業的通道業務模式都有哪些

融資租賃通道業務的幾種模式
1、保理模式
企業與租賃公司簽訂融資租賃售後回租合同；
租賃公司取得租賃期內租賃物件的產權、應收租金及其他費用等債權後即向銀行申請應收賬款無追索保理，以保理價款支付設備的全部購買款項；
租賃公司將已取得產權的租賃物件抵押給保理銀行，作為另一重信用，以保障保理銀行的權益；
租賃公司與承租人均在保理銀行開立結算賬戶，委託銀行按期代為劃扣租金及其他費用等款項，亦可改變租金支付路徑，直接向保理銀行支付租金。
該模式資金來源和方式的不同可以分為：境內買斷型保理、內保內貸、跨境雙保理等模式。

境內買斷型保理

境內買斷型保理一般還是要佔用保理銀行的規模，當然銀行有一種業務叫再保理，不過大部分的銀行只能做回購型保理業務的再保理。。。

內保內貸
境內銀行開立融資性保函給境外銀行，境外銀行給境內機構放款，就是內保內貸。你問什麼是內保外貸？境內銀行開立融資性保函給境外銀行，境外銀行給境外機構放款，就是內保外貸。現在融資性保函這種東西都是總行開的，而且還是100%風險資產佔用。。。

跨境雙保理

這種模式只有擁有離岸牌照的部分銀行才能辦理，是目前跨境買斷型融資租賃保理業務的最優模式，你問哪幾家銀行，一查就知道就不給我行做宣傳了。
2、銀行理財資金對接私募應收租金資產證券化
3、銀行理財資金通過結構化安排受讓應收租金受益權
上述兩種模式是開頭兩種通道模式的結合體，優點是看起來高大上，各種中收收到手軟。缺點也很明顯，成本高。這2種模式的成本比跨境買斷型雙保理高300bp不止。

6. 融資租賃公司在我國現狀和前景如何

融資租賃公司在中國的大發展，快到什麼程度，截至2016年3月底，全國融資租賃企業總數達5022家，合同餘額約4.52萬億元。其實離不開兩個字「通道」；

第一類通道是「跨境融資」業務；
最早的通道是2013~2014年的監管政策套利，利用融資租賃公司可以按凈資產的10倍舉借外債的政策優勢，通過內保外貸，境外舉借外債等方式從境外借入低成本的離岸人民幣/美元資金，直接方法給下游資金需求方。在這中間，融資租賃公司並不承擔實質性風險。這一波通道業務，隨著外管局收緊跨境融資擔保、境內人民幣貸款降息、人民幣進入貶值通道後，因為不再有利差空間，目前基本暫停下來。

第二類「通道」業務是所謂的規避政策類通道，即按銀行內部信貸政策不能夠批和投放的貸款，通過融資租賃公司來做。大致有以下幾種：

1）異地貸款；
一般商業銀行都進行屬地化管理，不允許跨區域經營，但因為各種原因特別是沿海資金充裕的分行，希望做一些高利率的民企客戶。而融資租賃公司一般沒有地域限制，銀行會把這類客戶介紹給融資租賃公司，由融資租賃公司給最終借款人做售後回租或保理業務，而實際資金來自於銀行發放給融資租賃公司的貸款。說白了，就是把低利率地區的資金搬運到高利率地區。

2）限制性行業：各家銀行對貸款投放行業有很多性質，比如「兩高一剩」不得發放，鋼貿、鋼鐵、汽車、大宗商品、煤炭、礦業等等，或者對一些客戶設置了很嚴格的准入標准，這些客戶往往無法達標，就藉助融資租賃公司對接銀行資金，銀行在名義上只是給融資租賃公司投放新增貸款，但最終流向了這些限制行業，在這個過程中，融資租賃公司客觀上的確做到了增信，但是實質性風險暴露還是集中在這些高風險行業。

3）政府融資平台：大多數銀行因為合規問題現在不能夠增加政府融資平台貸款，而地方平台公司在走了一個階段的信託通道融資之後，也開始向融資租賃公司通道靠攏。相對信託貸款，融資租賃公司為政府融資平台融資有以下幾個優點：
（1）公開度低，截止目前沒有公開的租賃登記平台，對平台公司的可操作性強；
（2）融資成本比信託/資管通道要低
（3）期限可以做的長
（4）擔保條件相對寬松，資產做成售後回租，不能夠抵押的資產也可以變相抵押；

其實，在融資租賃公司直接投放給平台公司前，地方政府還想出通過縣級醫院做融資租賃，變相為地方政府融資的辦法。這里就不展開了。

4）P2P平台：e租寶之類，沒有做過類似項目，不敢展開討論。

第三類通道業務是所謂的「無中生有」通道，即通過結構設計：

（1）為沒有真實貸款用途需求的客戶創造出套現的融資結構；
（2）為沒有合格融資租賃標的物的客戶創造出融資標的物；

眾所周知，貸款用途是銀行貸前審查最重要的核查內容。但是融資租賃業務中的「售後回租」，理論上是租賃公司向承租人買入資產支付的對價，租賃公司是不會認真審核其資金貸出之後的流向的。等於幫助客戶規避了銀行審核真實貸款用途的要求。

繼直租和售後回租之後，融資租賃公司有一類「新興業務」叫做「保理」業務。然後，有些融資租賃公司突然間發現了一個金礦。保理的核心是應收賬款形成的債權，但應收賬款是可以被創造出來的，舉個例子：

A公司投標成為某電廠項目的分包商之一，未來需要為該項目提供X億元的設備，A公司提出向融資租賃公司融資，但只有中標書，還沒有簽訂正式合同，在這個時點完全不符合。A公司於是和母公司B公司簽了一個采購合同，由B公司為A公司代采購這些設備。這時有了正式的合同，就產生了未來的應收賬款，B公司就拿著這個關聯方互相簽訂的銷售合同，去找融資租賃公司做應收賬款保理獲得資金。

7. 銀行融資租賃保理業務通道費怎麼給

你這個通道費是指財務做賬嗎？還是什麼？給的話一般就按照之前嘆好的給了，正規做法可以化作勞務費，讓對方去開勞務費發票。

8. 融資租賃行業的通道業務模式都有哪些具體操作是怎麼樣的

去年做了不少融資租賃通道業務，也小有些心得體會，與大家分享：

一、融資租賃公司為什麼可以作為通道？
1、什麼是通道業務？
通道業務指資金方藉助通道機構的牌照功能向資產方發放融資款項，或者資產方藉助通道機構的牌照優勢向資金方獲得融資的業務。

對銀行來講，一般意義上的通道業務是指銀信或者銀證信業務，即銀行為了規避信貸規模佔用，用自營資金或者理財資金通過券商資管計劃（或基子）投資信託專項計劃（或委託貸款）向融資方發放信託貸款的業務。這屬於第一種。
本文所指的融資租賃通道業務，一般情況下指利用融資租賃公司的外債額度，採用售後回租加跨境保理的形式幫助承租人從境外獲得低成本的資金。這屬於第二種。

資金需要在通道業務中的所有參與方過賬，而且大多數情況下資金和融資客戶都來源於銀行，通道僅僅利用牌照過橋。這也是通道機構與資金掮客的本質區別。
2、為什麼要做通道業務？
通道業務的優勢五花八門，銀行選擇通道業務而非傳統信貸業務的目的也各不相同，主要有以下幾個原因：
A.規避信貸規模佔用。很多股份制銀行和城商行的經營機構信貸規模非常緊張，沒有足夠的貸款額度向大金額融資客戶發放貸款，利用上述銀證信或者本文的融資租賃通道可以在不佔用信貸規模的情況下向客戶融資。
B.獲得境外低成本資金。某些純內資客戶無任何進出口業務和國際貿易背景，沒有國家批復的外債額度，無法便利地向境外融資。此種情況可以藉助外資背景的融資租賃公司，採用售後回租加跨境保理的形式，利用融資租賃公司的外債額度向境外融取低成本的資金。
C.擴大銀行資金的投向。銀行的理財資金是不可以直接投向股市的，而上半年股市中配資業務的資金又大部分來源於銀行，這裡面就是因為通道業務。銀行通過受讓券商兩融受益權、投資券商發行的收益憑證、股票質押式回購、單一結構化配資、傘形信託、結構化定向增發、打新基金、FOFMOM等等形式間接進入股市。這部分業務風險較高，平倉什麼的倒好說，政策風險太大。某配資業務龍頭銀行千億級別理財資金准備打新，然後證監會叫停了IPO。。。。扯遠了（07/28更新）
3、大部分的融資租賃通道業務都是建立在售後回租和保理這兩個業務的基礎上的，關於售後回租的定義問題可以參見問題 http://www.hu.com/question/21189734 ，這里不再贅述。
總體來講相當於融資租賃公司以售後回租的形式向承租人發放了一筆融資，從而形成應收租金，這是資產端。融資租賃公司用這筆應收租金再向銀行或其他金融機構做保理融資或其他應收賬款類融資，這是資金端。從一方獲得資金再投入另一方的資產，這不就是個通道了嗎？
二、融資租賃公司作為通道有什麼優勢？
1、低融資成本。
據有關機構統計，截止2014年底，國內金融租賃公司30家，內資租賃公司152家，外資租賃公司2020家。可見，90%的租賃公司都是具有外資背景的。
2013年國家外匯管理局印發了《外債登記管理辦法》（匯發[2013]19號）。外商投資租賃公司對外借款，應根據外商投資租賃公司提供的上年度經審計的報表，計算出上年度末風險資產總額（A），再計算凈資產的10倍（B），然後將（B-A）作為新年度期間該公司可新借外債的余額的最高限額。借用外債形成的資產全部計算為風險資產。
總而言之就是外資租賃公司可以從境外融資，從而獲得低成本的資金。
2、稅費優惠。
財稅[2013]106號《關於將鐵路運輸和郵政業納入營業稅改徵增值稅試點的通知》中的附件1第二章第八條：應稅服務，是指陸路運輸服務、水路運輸服務、……、有形動產租賃服務……。
一般計稅方法的應納稅額，是指當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的余額。應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額。當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。
銷項稅額，是指納稅人提供應稅服務按照銷售額和增值稅稅率計算的增值稅額。銷項稅額計算公式：銷項稅額=銷售額×稅率
一般計稅方法的銷售額不包括銷項稅額，納稅人採用銷售額和銷項稅額合並定價方法的，按照下列公式計算銷售額：銷售額＝含稅銷售額÷（1+稅率）
總而言之：出租人能對每期租金的利息部分開具增值稅發票供承租人用於進項抵扣；承租企業從出租方獲得的增值稅發票和進口報關時獲得的進口環節增值稅發票均可抵扣。
舉例：
A公司融資總成本=利息支出+費用支出=7.02%
由於目前營改增的政策，租賃公司在開發票給A公司的時候，可抵扣17%的增值稅，綜合成本為7.02%/（1+17%）=6 %。
402,739.17/1.17=344,221.51
344,221.51*17%=58,517.66
三、融資租賃通道業務的幾種模式
1、保理模式
企業與租賃公司簽訂融資租賃售後回租合同；
租賃公司取得租賃期內租賃物件的產權、應收租金及其他費用等債權後即向銀行申請應收賬款無追索保理，以保理價款支付設備的全部購買款項；
租賃公司將已取得產權的租賃物件抵押給保理銀行，作為另一重信用，以保障保理銀行的權益；
租賃公司與承租人均在保理銀行開立結算賬戶，委託銀行按期代為劃扣租金及其他費用等款項，亦可改變租金支付路徑，直接向保理銀行支付租金。
該模式資金來源和方式的不同可以分為：境內買斷型保理、內保內貸、跨境雙保理等模式。
境內買斷型保理

9. 為什麼要叫停融資租賃通道業務

沒有文件說明完全停批呀。只是說現在對股東的實力審核更為嚴格。

10. 如何選擇最適合的融資渠道

融資渠道：
1、參加政府和地區組織的本行業路演。
2、接觸融資中介公司，匹配合適的融資項目。
3、直接找各種投、融資公司，對接項目。
4、其他可優選的融資渠道。