什麼是營業收入資金率

Ⅰ 營運資金缺口怎麼算，是=營業收入-營業成本-現金流出量嗎

流動資金貸款需求量是基於借款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金的差額確定。為了避免客戶無限度盲目擴大貸款規模與欺騙銀行貸款行為出現，適當了解流動資金缺口的測算方法在貸款調查中將起到一定的積極作用。
流動資金缺口測算的方法有很多種，在實際操作中往往根據貸款擔保額度發放流動資金貸款，若這個額度大於流動資金缺口就存在客戶轉移資金挪作他用的可能，因此了解大概測算過程可以防範或者洞悉企業資金轉移情況。下面主要介紹三種流動資金缺口測算過程，實際操作中往往有多種測算方法，具體情況具體分析。
1.按《流動資金貸款管理暫行辦法》標准公式進行測算
營運資金量=上年度銷售收入×（1-上年度銷售利潤率） ×（1+預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數
其中：營運資金周轉次數=360/（存貨周轉天數+應收賬款周轉天數-應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數-預收賬款周轉天數）
周轉天數=360/周轉次數
應收賬款周轉次數=銷售收入/平均應收賬款余額
預收賬款周轉次數=銷售收入/平均預收賬款余額
存貨周轉次數=銷售成本/平均存貨余額
預付賬款周轉次數=銷售成本/平均預付賬款余額
應付賬款周轉次數=銷售成本/平均應付賬款余額
新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金
註：自有資金=凈資產-非流動資產+對應非流動資產的負債

2.按企業實際結算周期進行測算
營運資金量=營業收入×（1-銷售利潤率）/營運資金周轉次數
營運資金周轉次數=360/結算周期
結算周期=預付款時間+加工製作時間+發貨檢驗時間+最終付款時間等等
3.單獨訂單資金需求測算
（1）訂單期限大於一年，貸款期限為一年
訂單資金需求量=合同金額×（1-銷售利潤率）/訂單期限
實際可新增貸款額度=訂單資金需求量/營運資金周轉次數
或者≤訂單資金需求量
（2）訂單期限在一年內
融資期限=訂單期限+延期付款期限
訂單資金需求量=合同金額×（1-銷售利潤率）
實際可新增貸款額度≤訂單資金需求量
2010年信貸管理手冊P385 即成本方便記憶，此公式為資產方科目減負債方科目凈資產即所有者權益；非流動負債為長期投資、固定資產、無形資產、遞延、待攤等；對應非流動資產的負債在非流動負債大於所有者權益時即有部分非流動資產來源於負債。]即為企業結算的全過程。 不特指訂單融資，訂單融資額一般為合同實有金額的70%。 合同實有金額，若有預付款最好要扣減。

Ⅱ 判斷一個企業財務狀況的指標是什麼如利潤率等

中國《企業財務通則》中為企業規定的三種財務指標為：償債能力指標，包括資產負債率、流動比率、速動比率；營運能力指標，包括應收賬款周轉率、存貨周轉率；盈利能力指標，包括資本金利潤率、銷售利潤率(營業收入利稅率)、成本費用利潤率等。

1、資產負債率：是用以衡量企業利用債權人提供資金進行經營活動的能力,以及反映債權人發放貸款的安全程度的指標,通過將企業的負債總額與資產總額相比較得出,反映在企業全部資產中屬於負債比率。

2、流動比率：一般情況下，流動比率越高，短期償債能力越強，從債權人角度看，流動比率越高越好；從企業經營者角度看，過高的流動比率，意味著機會成本的增加和獲利能力的下降。

3、速動比率：一般情況下，速動比率越高，企業償債能力越強；但卻會因企業現金及應收賬款佔用過多而大大增加企業的機會成本。

4、應收賬款周轉率：說明一定期間內公司應收賬款轉為現金的平均次數。用時間表示的應收賬款周轉速度為應收賬款周轉天數，也稱平均應收賬款回收期或平均收現期。它表示公司從獲得應收賬款的權利到收回款項、變成現金所需要的時間。

5、存貨周轉率：是企業一定時期銷貨成本與平均存貨余額的比率。用於反映存貨的周轉速度，即存貨的流動性及存貨資金佔用量是否合理，促使企業在保證生產經營連續性的同時，提高資金的使用效率，增強企業的短期償債能力。

(2)什麼是營業收入資金率擴展閱讀：

企業的傳統的業績評價大多使用財務狀況指標，用財務指標來評價業績簡單明了。但是僅用財務指標來評價管理者的業績存在以下缺陷：

1、財務指標面向過去而不反映未來，不利於評價企業在創造未來價值的能力上的業績。

2、財務指標容易被操縱，過分注重企業財務報告中的會計利潤，使得企業管理當局採用各種方法操縱利潤。

3、財務指標主要來自財務報表資料，不包含大多數影響企業長期競爭優勢的因素，如產品質量，員工的素質和技能，也不能反映經營過程和顧客的滿意程度等。

Ⅲ 貨幣資金比營業收入計算的是什麼

貨幣資金留存率=全年平均貨幣基金/年營業收入

Ⅳ 應收賬款和營業收入比例能看看什麼問題

應收賬款和營業收入的比例可以看出企業資金回收率的高低。

一、為了精確的表述企業應收賬款和營業收入的比例可以看出企業資金回收率的高低的意思，先來看看企業資金回收率的計算公式：當期企業資金回收率＝（1－當期應收賬款的增（減）數÷當期的營業收入）×100%

以上公式中「當期營業收入」可直接提取利潤表中的主營業務收入數即可。但是，「當期產生未收回的應收賬款」必須通過計算才能獲得。因為資產負債表上的應收賬款只有期初數和期末數，無當期應收賬款的增加數（或減少數）。

二、計算當期應收賬款的增加數（或減少數）公式如下：

當期應收賬款的增加數（或減少數）＝期末應收賬款數－期初應收賬款數

計算結果是正數說明應收賬款增加，是負數說明應收賬款減少。以下舉例說明：

1、假設某企業某年主營業務收入500萬元，應收賬款年初余額30萬元，年末余額50萬元，試求當年該企業的資金回收率。該企業資金回收率＝[1－（50-30）÷500）]×100%＝96%

2、其他條件與上題一樣，應收賬款期初期末數對換，即期初50萬元，期末30萬元。試求當年該企業的資金回收率。

該企業資金回收率＝[1－（30-50）÷500）]×100%＝104%

上述第一題說明，應收賬款年末比年初多了20萬元，有當年收入的4%尚未收回；

上述第二題說明，應收賬款年末比年初少了20萬元，當年的應收賬款不但全部收回而且將歷年的應收賬款多收回了4%。

(4)什麼是營業收入資金率擴展閱讀：

應收賬款（Receivables）應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。

應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。

應收賬款表示企業在銷售過程中被購買單位所佔用的資金。企業應及時收回應收賬款以彌補企業在生產經營過程中的各種耗費，保證企業持續經營；對於被拖欠的應收賬款應採取措施，組織催收；對於確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關證明並按規定程序報批後，作壞賬損失處理。

營業收入是從事主營業務所取得的收入。指在一定時期內，商業企業銷售商品或提供勞務所獲得的貨幣收入。如商業企業的商品銷售收入、生產加工企業的產品銷售收入、飲食業的飲食品銷售收入、服務業的服務收入、倉儲企業的倉儲收入、運輸企業的運費收入、代辦運輸收入等。

發生商品銷售取得收入時，通過「營業收入」帳戶核算，借
(增) 記「銀行存款」或「現金」帳戶，貸 (增) 記「營業收入」帳戶。對不屬於企業主營業務范圍的兼營業務的收入，作為附營業務收入處理。

網路-應收賬款

網路-營業收入

Ⅳ 利潤總額除以營業收入是什麼

利潤總額除以營業收入是利潤率。企業利潤率的主要形式有銷售利潤率、成本利潤率、產值利潤率、資金利潤率、凈利潤率。

利潤率的高低還取決於以下三個因素：

①資本有機構成。在剩餘價值率既定的條件下，利潤率的高低同資本有機構成的高低成反比，即：資本有機構成愈低，一定量資本吸收的活勞動就愈多，榨取的剩餘價值量也愈多，利潤率就愈高；反之，則相反。

②資本周轉速度。利潤率一般是以一年為期來計算的。假定其他條件（資本有機構成、剩餘價值率、工作日長度）相同，則年利潤率的高低同資本周轉速度的快慢成正比，而同資本周轉時間的長短成反比。

③不變資本使用上的節約。如以靠犧牲雇傭工人健康為代價而實現的勞動條件的節約，可以減少不變資本的支出，從而提高利潤率。

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企業利潤率的主要形式有：

①銷售利潤率。

一定時期的銷售利潤總額與銷售收入總額的比率。它表明單位銷售收入獲得的利潤，反映銷售收入和利潤的關系。

②成本利潤率。

一定時期的銷售利潤總額與銷售成本總額之比。它表明單位銷售成本獲得的利潤，反映成本與利潤的關系。

③產值利潤率。

一定時期的銷售利潤總額與總產值之比，它表明單位產值獲得的利潤，反映產值與利潤的關系。

④資金利潤率。

一定時期的銷售利潤總額與資金平均佔用額的比率。它表明單位資金獲得的銷售利潤，反映企業資金的利用效果。

⑤凈利潤率。

一定時期的凈利潤（稅後利潤）與銷售凈額的比率。它表明單位銷售收入獲得稅後利潤的能力，反映銷售收入與凈利潤的關系。

Ⅵ 什麼是經營利潤率

經營利潤率即營業利潤率=營業利潤/全部業務收入×100%

營業利潤率是企業付清一切帳項後剩下的金額稱為利潤。在會計學上，利潤可分為毛利潤(銷貨額與已銷貨物成本之間的差額)、營業利潤(毛利潤與營業費用之間的差額)以及凈利潤(營業利潤加營業外收支與所得稅之間的差額)。營業利潤率是指經營所得的營業利潤占銷貨凈額的百分比，或占投入資本額的百分比。這種百分比能綜合反映一個企業或一個行業的營業效率。

營業利潤率在各個行業以及同一行業的各個企業之間差異很大，並且不是所有的企業每年都能得到利潤。在美國，大約有20%的企業沒有能獲得利潤，或者發生了程度不同的虧損。決定理想利潤點的方法是了解：銷售新增單位產品的邊際收入，是否大於生產同一新增單位產品的邊際成本。如果邊際收入大於邊際成本，那麼這一新增單位就應該生產，而且只要這種情況繼續存在，生產就應該持續下去。

(6)什麼是營業收入資金率擴展閱讀：

營業利潤=營業收入(主營業務收入+其他業務收入)－營業成本(主營業務成本+其他業務成本)－營業稅金及附加－管理費用－銷售費用－財務費用－資產減值損失+公允價值變動收益(損失為負)+投資收益(損失為負)

營業利潤率計算公式: 營業利潤/營業收入凈額

流動比率計算公式：流動資產/流動負債

速動比率計算公式：（流動資產-存貨）/流動負債

資本金利潤率計算公式：營業利潤/資本

Ⅶ 主營業務現金率是指什麼，應該怎樣計算

銷售商品收到現金與主營業務收入比率。

計算方法：銷售商品、提供勞務收到的現金／主營業務收入×100

主營業務收現比率：該指標反映了企業主營業務收入背後現金流量的支持程度。該指標越高，說明企業當期收入的變現能力越強。反之，說明企業當期賬面收入高，而實際現金收入低，有很大一部分形成了應收賬款，此時，會計信息使用者有必要關注其債權資產的質量。

(7)什麼是營業收入資金率擴展閱讀：

主營業務現金率指標：

1、該指標>1，本期收到的銷貨現金大於本期的銷貨收入，說明企業當期的銷貨全部變現，而且又收回了部分前期的應收賬款，這種狀況應當與應收賬款的下降相對應。

2、該指標=1，企業的銷貨收到的現金與本期的銷售收入基本一致，說明企業的銷貨沒有形成掛賬，資金周轉良好。

3、該指標<1，本期銷貨收到的現金小於當期的銷貨收入，說明賬面收入高，而變現收入低，應收賬款掛賬增多，必須關注其債權資產的質量。當期沒有全部收回形成應收賬款

參考資料來源：網路-主營業務收現比率

Ⅷ 流動資產周轉率和流動資產與營業收入比率的區別

流動資產周轉率和流動資產與營業收入比率的區別有以下幾個方面：
1、從計算兩個指標值的公式來看
兩個指標值互為倒數：
流動資產周轉率＝營業收入÷平均流動資產
流動資產與營業收入比率＝平均流動資產÷營業收入
2、從兩個指標的含義來看
前者是，流動資產在一定時間內（一年內）可以周轉幾次；後者是，在一定時間內流動資產需要佔用多少比例營業收入的資金。
3、從兩個指標的計算目的看
前者是，要獲得流動資產的周轉速度從而知曉流動資產的利用率；後者是，要通過與其他資產與營業收入的比率的比較，來安排各種資產的配置數量。
4、兩個指標雖然有諸多區別的地方，但是通過對這兩個指標的對比和分析，可以更好地了解流動資產的利用率和配置合理性。從而提高流動資產的運營效率。

Ⅸ 什麼叫營業收入比例法

即，銷售百分比法，是指依據特定銷售額（當期或預測數）的百分比、或售價的一定比率決定公司促銷預算。
優點
1、根據公司的「負擔能力」制訂促銷費用。
2、促使管理當局考慮促銷成本、售價與單位勞動之間的關系。
3、各競爭者若以近似或相同的比率編列促銷預算，那麼能促使市場競爭漸趨穩定。

缺點
1、錯誤地視銷售為促銷活動的「因」而非其「果」；
2、預算的編列是依據資金的有無，而非視市場的機會而定；
3、不鼓勵特殊時期為扭轉銷量而不斷變動預算，對於長期規劃也會造成不利的影響；
而且在選擇特定百分比方面，除了過去的經驗及競爭者的做法，並沒有任何合理的基礎。

運用
1.根據銷售總額確定融資需求
（1）確定銷售百分比
（2）計算預計銷售額下的資產和負債
（3）預計留存收益增加額
留存收益增加=預計銷售額×計劃銷售凈利率×（1-股利率）
（4）計算外部融資需求
外部融資需求=預計總資產－預計總負債－預計股東權益
2.根據銷售增加量確定融資需求
融資需求=資產增加－負債自然增加－留存收益增加=（資產銷售百分比×新增銷售額）－（負債銷售百分比×新增銷售額）－[計劃銷售凈利率×計劃銷售額×（1－股利支付率）]

運用程序
銷售百分比法的運用程序：
1.計算百分比
根據基期的資產、負債和所有者權益等項目的金額及基期收入額計算銷售百分比。包括流動資產銷售百分比，長期資產銷售百分比，應付款項銷售百分比、預提費用銷售百分比等。
2.計算預測期的資產、負債和所有者權益等項目的金額
根據基期的有關銷售百分比和預測期收入額，分別計算預測期的資產、負債和所有者權益數額。與銷售額無關的項目金額按基期金額計算，留存收益項目的預測金額按基期金額加上新增留存收益金額預計。
3.計算留存收益的增加額
根據預測期銷售收入額、凈利率和留存收益率或股利支付率計算預測期留存收益的增加額。
4.計算外部融資需求
根據會計公式：」外部融資需求=預計總資產一預計總負債一預計股東權益」計算外部融資需求。

若干假設編輯
銷售百分比法的若干假設：
任何方法都是建立在一定的假設前提基礎上的，銷售百分比法也不例外。歸納起來，銷售百分比法的假設條件有以下幾個：
1.資產負債表的各項目可以劃分為敏感項目與非敏感項目。凡是隨銷售變動而變動並呈現一定比例關系的項目，稱為敏感項目；凡不隨銷售變動而變動的項目，稱為非敏感項目。敏感項目在短時期內隨銷售的變動而發生成比例變動，其隱含的前提是：現有的資產負債水平對現在的銷售是最優的，即所有的生產能力已經全部使用。這個條件直接影響敏感項目的確定。例如，只有當固定資產利用率已經達到最優狀態，產銷量的增加將導致機器設備、廠房等固定資產的增加，此時固定資產凈值才應列為敏感資產；如果當前固定資產的利用率並不完全，則在一定范圍內的產量增加就不需要增加固定資產的投入，此時固定資產凈值不應列為敏感項目。
2. 敏感項目與銷售額之間成正比例關系。這一假設又包含兩方面意義：一是線性假設，即敏感項目與銷售額之間為正相關；二是直線過原點，即銷售額為零時，項目的初始值也為零。這一假設與現實的經濟生活不相符，比如現金的持有動機除了與銷售有關的交易動機外，還包括投機動機和預防動機，所以即使銷售額為零也應持有一部分現金。又如存貨應留有一定數量的安全庫存以應付意外情況，這也導致存貨與銷售額並不總呈現正比例關系。
3.基期與預測期的情況基本不變。這一假設包含三重含義：一是基期與預測期的敏感項目和非敏感項目的劃分不變；二是敏感項目與銷售額之間成固定比例，或稱比例不變；三是銷售結構和價格水平與基期相比基本不變。由於實際經濟情況總是處於不斷變動之中，基期與預測期的情況不可能一成不變。一般來說，各個項目的利用不可能同時達到最優，所以基期與預測期的敏感項目與非敏感項目的劃分會發生一定的變化，同樣，敏感項目與銷售額的比例也可能發生變化。
4.企業的內部資金來源僅包括留用利潤，或者說，企業當期計提的折舊在當期全部用來更新固定資產。但是，企業固定資產的更新是有一定周期的，各期計提的折舊在未使用以前可以作為內部資金來源使用，與之類似的還有無形資產和遞延資產的攤銷費用。
5.銷售的預測比較准確。銷售預測是銷售百分比法應用的重要前提之一，只有銷售預測准確，才能比較准確地預測資金需要量。但是，產品的銷售受市場供求、同業競爭以及國家宏觀經濟政策等的影響，銷售預測不可能是一個准確的數值。

模型修正編輯
銷售百分比法模型的修正：
通過以上的分析可見，銷售百分比法的假設前提過於嚴格，為了使這種方法能夠更好地適應復雜多變的經濟環境，使之預測的資金需要量更加接近實際的需要，放鬆以上假設，對模型進行修正：
1. 將敏感項目與銷售額之間的關系定義為線性關系比定義為正比例關系更符合實際情況，同時也不會增加很多的計算工作量。線性假設即y=ax+b，其中x為銷售額，y為敏感項目金額，a、b為待定參數。對於基期a、b的確定方式有兩個（以存貨為例）：一是根據前幾期（至少三期以上）的銷售額和存貨的佔用情況來進行一元線性回歸；二是財務人員根據經驗來判斷存貨中有多少屬於與銷售無關的安全儲備， 這就是b值；然後根據a=（y－b）/x來計算a值。
2.對於非敏感項目可用y=ax+b來表示，只不過a=0，不再認為非敏感項目不影響資金的需求，對於可預見的大額非敏感項目的變化也要予以反映。
3.不再簡單地認為基期與預測期的情況完全不變，而是要根據實際掌握的情況對預測期的資產負債表各項目的參數a、b以及敏感項目和非敏感項目的劃分進行重新調整。
4.要考慮未使用折舊、無形資產及遞延資產攤銷額對內部資金來源的影響。
5. 對於不確定條件下的銷售預測，可以根據不同的銷售額進行多水平的資金需求量預測，通過引入概率方法，計算企業期望資金需求量（最佳資金需求量）。假設企業預測期可能的銷售額為s1、s2、s3，相應的概率為p1、p2、p3（p1+p2+p3=1），s=s1×p1+s2×p2+s3×p3，然後可求出相應的資金需要量，這樣可以提供多種預測結果供決策選擇

Ⅹ 營業收入佔比計算公式是什麼

收入佔比計算：

1、第一類收入／總收入。營業收入＝主營業務收入＋其他業務收入

2、第二類收入，如／總收入。營業收入＝產品銷量（或服務數量）×產品單價（或服務價格）

收入比率是指公司從某一項目或產品中獲得的收入占總公司所有產品總收入的比例。

收入比率是財務計算中一個重要的數據參考價值。幫助公司分析產品的銷售市場和前景，為下一步的工作提供最客觀有力的依據。

(10)什麼是營業收入資金率擴展閱讀：

一般來說，收益管理應考慮以下因素：價格和銷量、銷售退貨、銷售折扣、銷售折扣。

銷售退貨是指產品售出後，企業已實現營業收入，因買方對所收貨物的品種或質量不滿意，或因其他原因而退回給企業，企業將貨款退回給買方。

現金折扣是指企業對在規定日期前付款的客戶給予的折扣。這個折扣是企業為了盡快收回資金而採取的一種手段。

行業折扣是指在公開價格的基礎上給予客戶一定比例的價格折扣，通常是為了穩定客戶關系，擴大銷量。

銷售折扣是指企業將貨物交付給客戶後，由於貨物的品種、規格或質量不符合合同規定，經企業與客戶協商後，客戶同意接受貨物，並且企業給予一定比例的降價。