固定資產貸款調查報告

① 貸款承諾書 貸款意向書

貸款是微小貸款在技術和實際應用上的延伸。貸款在中國：主要是服務於三農、中回小企業。
這是我答給你找的銀行貸款的一些相對知識，你瀏覽的看一下《大指種》，也許對你有所幫助。
1、個人信用貸款
2、房屋抵押貸款
3、大學生創業貸款
4、個體戶貸款
5、房屋按揭貸款
（以上內容僅作參考，具體辦理要求銀行貸款當地分行規定為准。在辦理相關手續前，請先詳細咨詢您所在銀行）

② 急需一份二千字左右的會計調查報告

這是我曾經交的。 固定資產折舊方法的稅務籌劃 新稅法第三十二條規定，「企業的固定資產由於技術進步等原因，確需加速折舊的，可以縮短折舊年限或者採取加速折舊的方法。」這就為納稅人對折舊方法的選擇進行稅收籌劃進一步打開的空間。固定資產的特點是可以連續多次參加生產過程，仍保持原有的實物形態，但由於長期使用，必然發生損耗，並逐漸減少它的價值。固定資產由於損耗而轉移到產品成本中去的價值，稱為「折舊」。因為它構成產品成本的一項生產費用，在會計核算上稱為折舊費或折舊額。這部分折舊費隨著產品的銷售而轉化為貨幣資金，由這部分貨幣資金提存積累起來即形成折舊基金。由此可見，固定資產折舊的實質是一種價值轉移過程和資金形態的變化過程。 一、舊年限確定的稅收籌劃 固定資產折舊是根據固定資產原值、預計凈殘值、預計使用年限或預計工作量、採用直線法或工作量法計算出來的。對於固定資產折舊，稅法規定按分行業財務制度的規定執行。而企業財務制度雖然對固定資產折舊年限作出了分類規定，但仍有一定的彈性。由於折舊年限本身就是一個預計的經驗值，使得折舊年限容納了很多人為的成分，這為稅收籌劃提供了可能性。 縮短折舊年限有利於加速成本收回，可以使後期成本費用前移，從而使前期會計利潤發生後移。由於資金存在時間價值，因前期增加折舊額，稅款推遲到後期繳納。在稅率穩定的情況下，所得稅的遞延繳納，相當於向國家取得了一筆無息貸款。 例1、某高科技企業2008年1月18日進口一條生產線，安裝完畢後，固定資產原值為200000元：會計制度規定預計使用年限為5-8年，預計凈殘值為8000元，採用直線法計提折舊。 按8年折舊期計提折舊，則年固定資產折舊額＝（200000-8000）／8＝24000（元），則由於折舊的因素企業可以在此期間少繳所得稅＝24000 ×25%＝6000（元）。 如果企業將折舊的年限定為5年，則年固定資產折舊額＝（200000－8000）／5＝38400（元），則由於折舊的因素企業可以在此期間少繳所得稅＝38400×25%＝9600（元）， 盡管折舊期限的改變，並未從數字上影響到企業所得稅稅負的總和。但考慮到資金的時間價值，從上述計算結果可知，後者對企業更為有利。但當稅率發生變化時，企業延長折舊年限也可以節約更多的稅負支出。 二、不同折舊法的稅收影響 從表面上看，固定資產的價值是既定的，採用什麼方法提取折舊，不論提取多長時間，其總的折舊額是固定的，似乎不會影響到企業總的利潤水平及稅金。其實，仔細分析一下就會發現，在使用統一比例稅率條件下，加速折舊法卻比直線法在稅收上得到更多的益處。這是因為：採用加速折舊法，與直線法對比，在確定應稅收益時，由於在早期計入了數額較大的折舊費，將使早期的應稅收益相應地減少，從而使納稅人能在使用這些固定資產的早期交納較少的所得稅款，而在後期才交納較多的稅款。雖然在總盈利不高的情況下應納稅額相等，但由於納稅時間延遲，無異於對納稅人提供了一種無息貸款，使納稅人能從中得到一定的財務利益。 但是，在採用累進稅率的情況下，過高的利潤額，會引起過高部分對應稅額的偏高，從而使稅負偏高。在這種情況下，躲避稅款的最好方法就是使企業的利潤不要忽高忽低，而應保持一個相對穩定的狀態。這樣看，折舊便可看作一個調節器，以避免企業的利潤出現忽高忽低的狀況，減少企業的納稅。 三、折舊籌劃應當注意的問題 企業採用什麼折舊方法在靜態的角度來說沒有什麼區別，因為在利潤率和適用所得稅率不變的情況下，企業的固定資產損耗總是要補償的，而從動態的角度來分析， 就有不同折舊方法所補償的時間早晚之分。但是，實際情況就復雜得多，由於不同折舊方法造成的年折舊提取額的不同，直接關繫到利潤額受沖減的程度，所以在不同的稅制條件下，所產生的效果也是不同的。在籌劃時，應注意以下幾個問題： 其一：折舊籌劃不一定使某年稅款支付最小化 首先需要指出的是，稅收籌劃的根本出發點是服務於企業的生產經營目標，表面上看上稅收負擔盡可能少，但並非恆定不變，企業經營活動追求的目標相當復雜，投資報酬率、投資風險、投資回收速度、資本結構等都可能是其考慮的因素。因此，折舊稅收籌劃應符合企業經營目標為最終方向，以實現股東利益最大化為最終目的，而並非只考慮稅款負擔最低。企業一般按直線法提取折舊，特殊情況可以適用加速折舊等。這些方法的差異要求企業在進行籌劃時必須對這些具體而復雜的法律條款十分清楚，把握好籌劃方法選擇的尺度，否則不僅會喪失稅收籌劃收益，還會因為方法選擇不當而遭受不必要的經濟損失。此外，在選擇折舊方法時，切忌簡單將某一年度的折舊額與折舊抵稅款進行比較，而應該將企業全部折舊年限內所產生的折舊額與折舊抵稅額按市場利率進行現值折算，再進行比較。在不觸犯政策、法規和不損害企業市場信譽的前提下，盡可能延遲稅款資金的支付時間，控制稅款現金支付的速度，盡量取得資金的時間價值。總之，它是一種動態的貼現綜合比較，而不是靜態的單一價值比較。 其二：折舊籌劃不一定使用加速折舊方法 一般認為：在比例稅率下，採用加速折舊方法比較有利，這可以使納稅人在早期計入更多折舊額，從時間價值的角度來看，取得其資金的時間價值；而在累進稅率制中則採用平均年限法有利，可避免利潤的波動而提高所適用稅率，從而增加稅負。由於我國的企業所得稅使用比例稅率，那麼我國企業進行折舊的稅收籌劃就是盡可能的使用加速折舊。但是對於那些小型企業就並非如此，在以下三種情況下，採取加速折舊須慎重。一是稅收減免期不宜加速折舊。企業所得稅目前實行比例稅率， 固定資產在使用前期多提折舊，後期少提折舊，在正常生產經營條件下，這種加速折舊的做法可以遞延繳納稅款。但若企業處於稅收減免優惠期間，加速折舊對企業所得稅的影響是負的，不僅不能少繳稅，反而會多繳稅。二是加速折舊須考慮5年補虧期。由於稅法對補虧期限作了嚴格限定，企業必須根據自身的具體情況，對以後年度的獲利水平作出合理估計，使同樣的生產經營利潤獲得更大的實際收益。特別對一些風險大、收益率高且不穩定的科技企業更要合理規劃，避免加速折舊給企業帶來不利影響。三是加速折舊應從企業整體利益考慮。在現行體制下，我國企業的會計報告一般應向工商、稅務、財政、金融等部門及投資各方提供，上市公司還需定期向社會公眾公告其財務報告。財務報告是反映企業某一特定日期財務狀況和某一會計期間經營成果、現金流量的文件，報告使用人據此可計算銷售凈利率、資產周轉率、凈資產收益率、資產負債率等財務指標，以判斷企業的盈利能力、償債能力、成長發展能力、資產運營狀況等，作為決策的主要依據。 其三：折舊稅收籌劃不一定就是盡量縮短折舊年限 一般認為，盡可能在較短的折舊期間內收回投資，有利於稅收籌劃目標的實現。這存在著兩條途徑：一是在折舊期間既定的情況下先加速折舊，二是在折舊方法既定的情況下選擇縮短折舊期限。如果考慮到稅收減免等政策的存在，減免期間折舊的大小最終對稅收負擔的影響是無關的，即在減免期間，並不存在折舊抵稅效應，那麼對企業有利的處理方法是減少減免期間的折舊額，從而在減免期滿之後，使折舊抵稅作用最大。這種選擇方法的思路是在法律規定的范圍內適當延長折舊期，而並非一味縮短折舊期。由於稅法一般只規定了折舊的最低年限，該籌劃方法還是可行的。由於稅法中大量存在著減免稅等政策，在特定情況下延長折舊期取得稅收籌劃收益還是可行的。 其四：折舊稅收籌劃應注意對現行稅收政策及運行環境的籌劃 折舊基金主要是用於固定資產價值補償，但由於我國現行稅法對固定資產的補償主要根據賬面成本，在補償期間如果物價水平發生劇烈變動，將對其有效投資產生影響，可能導致企業稅負加重或稅收籌劃收益喪失。如果預期物價將長期上升，則應盡快採用加快折舊法，一方面可以加快投資收回速度，將收回的價值補償用於再投資，減少物價水平上升的投資風險；另一方面可以利用稅收檔板效應，延緩稅收支付現金流出量，從而使企業在物價上漲前期擁有較多的現金流量進行投資，獲得收益再用於後期的稅款支付。而預計物價將持續下降，則應採用直線法折舊，這時候可以保證緊縮時期企業稅收負擔的平均，相對於加速折舊，折舊年限在緊縮後期的稅收負擔較低，稅後利益較大，可以利用其貨幣價值較高的購買力進行投資更新。

記得採納啊

③ 大額固定資產貸款袋前調查報告怎麼寫

1、土地有證，來先抵押源土地；
2、抵押不足，可以找其它的房地產抵押物補足；
3、仍然不足的話，可以找擔保公司分擔一部分貸款擔保。
4、一切擔保條件，都得銀行允許和審批通過。
5、在建的廠房，涉及的不確定性因素較多，最主要是難以確定何時可以合法取得足夠的房產證，抵押難度較大，各銀行接受程度和相關規定不一，具體情況向相關銀行咨詢。

④ 1500字以內的調查報告

社會實踐調查報告
2000年7月22日至7月27日，我隨青島海洋大學工程學院三下鄉隊伍來到平度市崔家集鎮周家村社會實踐。對於從小生活在城市中的我來說，是一次難得的經歷。短短的五天時間，感受了濃厚的鄉村生活氣息，也產生了很多感想。
周家村是遠近聞名的文明村，全村耕地面積1550畝，住戶面積200畝，230戶人家，800口人，其中黨員19名。村固定資產120萬，村每年平均收入3800元左右。生活在附近鄉村中屬富裕水平。
聽村裡的領導介紹，村裡的主要收入來源於種植業，其中200畝果園收益可達每畝4000元左右，而辣椒更是達到了每畝10000元。但當我們問到村中是否有自己的企業和項目時，村裡領導向我們道出了苦衷：數年前曾有一木器廠，在村裡投入生產，但不到3年，木器廠就因接連虧損而在村中消失，而其後的幾次上項目的想法，都因缺資金少技術（尤其是少技術少人才）而夭折。 人才、教育在我心中留下了深刻的烙印。在其後幾天給孩子們上課的過程中，這個烙印日漸加深。
學校並不算大，還算明亮的教室和尚未殘缺的課桌，與偏遠山區相比，以令孩子們滿足。但與我從小生活的城市中的小學已有著天壤之別。僅從每天上完課孩子們必須將自己的凳子搬回家來說，這的學習環境並不能用一個好字來形容。但孩子們那對學習特有的熱情和認真把我深深的感動了，他們幾乎想要我們在5天之內把所知道的所有知識都教給他們。 在和孩子們的交流中我了解到，他們都很想成為大學生成為科學家，對外面未知的世界充滿了好奇和憧憬。但當我問他們以後回不回來的時候，幾乎所有的孩子都沉默了。也許是還是小學生的他們尚未明白我這個問題的含義，也許是一直以來伴隨他們左右的考大學，去大城市的話影響著他們。沒有一個孩子表示自己將回到自己的家鄉。 人才、教育再一次在我的腦海中回盪著。
以周家村的生活水平來說，村子應屬富裕的行列。周家村的村民都不想讓孩子回來，可想而知其他貧困村的情況。 周家村之所以富裕，關鍵在於和韓國合作的200畝高效田，其實這對村裡既是一筆客觀的收入，又是一種勞動力的利用。韓國人出種子，出技術，村裡出勞力，出土地，收獲後，韓國人回收所有果實和種子，付給村裡的報酬只是收益中極少的一部分。而且還規定村裡不得留果留種，否則將受重罰。這完全是一種勞動力的欺騙，可是以我們的知識就是無法掌握其中的技術關鍵。而我們為了這筆可觀的收入，還必須甘受韓國人的這種技術欺騙，其原因何在？人才不足！！試想如果村裡有這么一批農業知識相當豐富的人才，我們完全可以掌握韓國人的技術，從而為我們自己所用，那時所有的收益都將歸我們自己所有。村裡將遠比現在要富裕！
孩子們是渴望知識的，村裡也是需要人才和技術的。但一些客觀現實又使我們的教育觀念發生變化，造成了人才的流失。改革開放20年來，人們的思想有了極大的進步，越來越多的人已經意識到了教育的重要性。在周家村采訪的過程中，我們了解到，80%的家庭將孩子的教育費用作為自己未來幾年內的最重要支出。在資金比過去有了保障之後，我們支持農村教育以不僅僅是財力上的幫助，還應是教育人才和教育觀念上的幫助。孩子們需要的不僅僅是知識，同樣需要做人的道理、適應時代發展的觀念和大局觀。我們作為新時代的大學生，有責任有義務盡我們最大的努力支持農村的教育事業！
下鄉過程中所見所聞很多，但我認為最重要的還是教育問題。科技是第一生產力！新時期農村的教育事業依然面臨很多的問題，解決好這些問題將極大的促進農村的發展．

⑤ 你認為銀行授信人員在進行財務報告分析時重點注意哪些內容 急急急急

一、授信分析報告總體要求
信貸人員在按照世行項目及總分行相關文件精神撰寫授信分析報告的同時，應按本指引的要求對有關內容進行重點分析說明，首先應遵循以下基本要求：
（一）撰寫授信分析報告要堅持實事求是的原則，在充分、細致的實地調查的基礎上，按照《交通銀行**分行對公授信業務盡職工作要求》，對企業經營及財務情況進行全面調查，並全面、真實地反映在報告中，避免片面或遺漏，摒棄非客觀的描述或主觀臆斷、誇張或粉飾的成分。
（二）始終堅持謹慎性原則。對實地調查過程中發現的風險點，信貸人員必須予以充分揭示。
（三）言簡意賅、詳略得當。重點放在對關鍵的風險點和核心問題的集中探討，單個客戶授信分析報告的篇幅以6000-8000字為宜，集團統一授信報告可適當增加篇幅。
（四）重點突出，特點鮮明。信貸人員應根據授信客戶行業特性及經營特點確定個體的分析重點，如有必要可根據具體情況對世行項目及本文要求的撰寫內容及體例進行取捨、調整及添加，避免機械照搬，形成八股。
（五）本文部分內容針對某些特殊類型企業提出了詳細撰寫的要求，此類要求已在內容中予以明示，要求之外的企業可簡化撰寫。
（六）本文規范的是一般企業授信，需項目融資的應按總行要求撰寫項目評估報告。
二、授信報告的重點分析內容及要求
（一）授信客戶背景情況
1、企業概況
（1）成立背景、歷史沿革及主營業務簡介。
（2）實收資本情況：借款人注冊資金、股東出資方式、注冊資金到位情況。
（3）所有制：主要分析借款人的所有制性質，所有制性質指國有或國有控股企業、事業單位、廣泛持股的上市公司、外資企業（合資、獨資、合作）、集體或集體控股企業、民營或民營控股企業（特別注意揭示名為外資實為民營的情況）等。
（4）主要負責人情況：包括年齡、學歷、從業經歷、行業經驗、管理風格等，如發生主要領導人變更應對變動原因及影響詳細說明，對於民營企業，還應了解其實際擁有的資產情況。
（5）首筆業務應對客戶開發背景進行說明。
（6）企業如有的重大涉訴事項，應對原因現狀進行說明。
2、股東及關聯企業情況：I
此部分內容對民營企業（包括名為合資實為民營的企業），或股權關系復雜有必要明確揭示的企業應按要求詳述，其他企業可簡化。
（1）股東情況：分析股東結構，各主要股東的經營概況，股東間的關系，對股東的股東進行了解，並應追溯到企業的最終控制人，盡量掌握最終控制人的背景及信用狀況。股東或股東結構變化頻繁的應對變化的原因進行詳細分析。
（2）關聯方式，對授信對象的關聯關系，包括個人或家族為紐帶的關系、資產為紐帶的關系等要予以揭示，對控制關系的具體體現，要詳細描述。
（3）關聯企業情況：分析授信對象的關聯企業分布及其關聯資金往來情況，對於關系密切、資金往來頻繁的關聯企業要重點分析。
（4）關聯關系分析：重點分析授信對象與股東及關聯企業間在資金、人員、業務等方面的關聯程度，授信對象在整個關聯企業體系中所處的地位（如：核心企業還是附屬企業）。
（二）授信業務背景情況1、授信對象與我行的合作歷史及合作關系，包括建立授信關系時間（包括為他人擔保），歷史上授信金額、品種及使用情況，是否能夠按期還本付息，有不良信用記錄的，應詳細說明發生時間、金額、原因及處理情況
2、在本行授信情況，包括授信額度及授信余額，授信條件及執行情況，實際用途及直接用途情況，貸後監控要求。
3、在本行結算情況，包括日均存款余額、國際結算量等。
4、在他行授信情況，包括在他行授信額度、授信條件及額度使用情況，在他行的融資能力如何，有無不良信用記錄。企業對外擔保情況等。
（三）經營風險分析
1、對特殊企業應進行行業分析：（對常見行業如電力、石油、石化、房地產、施工、酒店、批發業中分行已有授信的行業及行業地位在第三層次及以下企業的此部分內容可視情況簡化）。
（1）確定行業分析對象是關鍵，應選取授信對象主營業務所涉及的具體行業及所輻射的地域，進行有針對性的詳細分析，並與企業有關分析相結合進行。
（2）行業特徵及市場特點
（3）行業中主流企業運營概況及財務概況
（4）行業發展預測：包括宏觀經濟形勢、經濟政策、產業政策、市場因素等對行業未來發展的影響預測及未來市場競爭的格局。
2、授信對象組織結構情況：授信對象內部機構設置，下屬子公司、分公司分布及業務分工情況。
3、授信對象基本情況：
（1）主要業務情況：包括授信對象主要業務或產品的特點，經營方式，主要業務內容及業務流程等。對於有多項業務的綜合性公司，或集團統一授信的多家企業有多種主要業務的，應分項進行分析。非主營業務也應進行簡要說明。
（2）授信對象在當地經濟中具有重要地位的，要分析說明對當地經濟的影響及當地政府的態度。
（3）政府監管較嚴的行業，要分析監管措施對企業經營可能產生的影響。
（4）高科技企業要進行技術及市場可行性分析
4、市場特點：
（1）市場供應與需求的狀況及價格的變動趨勢。
（2）主流企業的所有制形式、財務特點及經營狀況，市場競爭格局。
（3）授信對象的市場定位情況，市場地位，競爭中的優勢和劣勢，產品市場佔有率。
（4）關聯行業對本行業影響重大的要進行關聯影響分析，對上下遊行業的關聯度高的，要分析關聯關系造成的影響。
（5）涉外業務為主的企業要進行涉外市場分析要分析國際環境的影響或業務對應的國別風險。
5、授信對象經營表現：
（1）重點分析企業近3年業務發展的趨勢，經營的業務種類、收入的構成情況及業務量情況。對於外貿企業，應著重了解其國際結算量情況，包括：近3年進出口貿易量，近3年進出口業務中自營業務和代理業務的比例，近3年進出口業務中各種結算方式所佔比例。以上情況應按進出口分別列示。
（2）融資項目情況（需要時進行分析，如房地產項目）：包括項目概況、批復情況、項目進度、資金供給和需求情況、項目回款情況等。
6、供應分析
（1）對信息來源的描述：是否查看了供貨合同、供貨單據、付款單據等，若是則應具體描述，若否應說明具體來源。
（2）分析授信對象的購貨渠道，掌握企業主要上家客戶分布情況，重點分析購貨渠道的穩定性和可靠性，要分析企業與上家客戶是否為長期穩定的合作關系，是否存在購貨渠道過於集中的問題，如果存在，企業如何控制相關業務風險。
（3）分析授信對象在采購流程中所處的地位（主動或被動），並詳細說明企業與主要上家客戶之間的結算方式，如：是否需預付貨款，預付比例是多少，剩餘款項何時支付，上家客戶是否給企業賬期等。上述分析應同財務分析中對預付賬款、應付賬款的分析結合進行。
（4）分析公司在采購流程中存在的風險，是否存在存貨積壓的風險，重點分析企業在采購時，是否已經落實了業務下家，具體是如何落實的，如：是否在與業務下家簽定了相關業務合同（或落實可靠的銷售渠道）後，再辦理相應的采購手續。上述分析應同財務分析中對存貨的分析結合進行。
7、對於工業企業，除上述情況之外，還要進行以下分析：
（1）所處行業是資本密集型產業、技術密集型企業還是勞動密集型企業，對規模經濟的要求。
（2）主要生產條件情況，包括對機器設備、廠房、實驗室、倉庫等資產現狀的詳細描述，上述資產是自有還是租用，工人人數、結構、技術水平等情況，要根據實地調查所看到的情況進行描述。
（3）生產工藝狀況：重點分析主要設備的先進性（特別注意技術是否屬於國家淘汰技術，及設備的市場競爭能力）、設備新舊程度（是否需要大規模設備更新或改造）、生產工藝的復雜程度、生產周期、自有技術情況等。（4）主要產品的技術性能、質量情況。
（5）倉庫管理及對存貨的實地盤查情況。
（6）生產情況：企業如何制定當期生產計劃，是否採取以銷定產的生產方式，以銷定產具體是如何落實的，如：根據下家客戶的訂單排產。
（7）根據實地調查，詳細描述企業生產能力及近2年的開工率情況，若開工率偏低，需分析主要原因。
（8）對盈虧平衡情況進行分析
（1）對企業銷售收入真實性的確認：是否查看了企業銀行對帳單，是否看過銷售終端等，具體描述查看結果。若從其他途徑得到的信息，應具體說明，如企業文件、現場查看結果、企業計劃等
分析授信對象的銷售模式，重點分析企業是採用自行銷售還是代理銷售的模式，企業銷售渠道是否順暢、穩定，評價企業主要銷售措施的可行性，分析企業未來銷售發展趨勢及影響因素。
2）分析授信對象主要下家客戶分布狀況，包括下家客戶實力及資信情況，詳細分析企業與下家客戶間的具體結算方式，包括：是否預收下家客戶一定比例的貨款，是否給予下家客戶賬期及賬期期限，如何確定賬期，如何控制賒銷風險等。上述分析應同財務分析中對應收賬款、預收賬款的分析結合進行。
9、集團的控制能力評價：授信客戶屬於集團內部企業的，要分析集團總部對下屬子公司（分公司）在資金、人員、業務等方面的控製程度和方式，集團主要內控機制有哪些，對授信對象經營的影響程度。
10、管理層及核心人員評價
著重分析企業的管理、組織模式及有效性，決策層（人）的領導風格、誠信度及對企業的發展設想，必要時應對主要領導者、關鍵崗位人員的從業經歷、行業經驗、工作水準進行描述，對企業關鍵技術（或業務）人員的專業能力及人員穩定性進行分析。
（四）財務分析
1、財務報表質量分析
（1）信貸人員應要求企業提出完整的三年審計報告（包括正文和附註），若企業無法提供（或無法完整提供）審計報告，必須了解具體原因，並對有關情況進行書面說明。
（2）信貸人員應按照盡職要求到企業實地查賬並抽查原始憑證，在授信報告中描述查帳科目和方法，並對查賬結果進行說明，判斷企業財務報表是否真實的反映了其財務狀況。
（3）對於集團客戶，應向企業索要本部和合並兩種口徑報表並分別進行分析。若企業無法提供全部報表，應在報告中說明無法提供的原因。對於鬆散型集團或貸款主要用於集團本部的業務，應重點分析本部財務狀況
2、報表內容分析：
（1）資產負債表分析
①總體要求：
通過對資產負債表結構及主要科目的分析，了解企業的資產負債結構及配比情況，判斷企業擁有資產的質量，發現不規范的核算方法，並據此判斷財務比率使用時可能出現的失真。資產負債表的分析主要包括：資產的真實價值、凈資產有無虛增、是否存在無效資產（包括企業不具有控制能力的資產、非經營性資產、無效資產的具體情況）、有無未入賬資產及原因、資產的流動性、負債的匹配情況、發生損失的可能性等，重點分析資產負債表中佔比超過10%的科目及變動較大的科目，要對佔比較大和發生重大、異常變化的科目進行重點分析，包括明細情況、賬齡結構及形成原因，預測其發展態勢。
②重點提示：
貨幣資金：重點分析貨幣資金是否可被授信對象自由支配（對於保證金情況應給予說明）；貨幣資金規模能否覆蓋企業即將到期債務規模。
短期投資：重點分析企業短期投資的構成及投資資金來源（應與負債或權益方對應分析），若企業短期投資規模較大或發生重大波動，應說明相關原因，還應重點分析短期投資變動與銀行借款變動間是否存在聯系。
應收帳款：重點分析應收賬款明細及賬齡結構，以判斷應收賬款質量的高低，對於大額期限較長的應收賬款應重點分析。同時，要注重應收賬款中是否存在非經營性應收項目，是否存在對關聯企業的借款。要將財務分析與經營管理分析結合進行，分析企業應收賬款規模、賒銷企業分布、賬齡結構是否合理。在分析應收賬款波動情況時，應將應收帳款變動情況與收入變動情況綜合考慮，判斷兩者是否存在對應關系
其他應收款：重點分析其他應收款的去向及賬齡結構，並分析其他應收款形成的原因，判斷其回收的可能性，關注拆出資金的來源，重點分析其他應收款變動與銀行借款變動間是否存在聯系。對於其他應收款波動較大的情況要重點分析。
存貨：重點分析存貨的構成和賬齡結構，要根據企業的收入規模及生產周期，判斷企業存貨規模是否合理。若企業產成品較大，要分析其產品是否存在積壓銷售不暢的情況。若企業原材料較大，要了解企業下一步的生產安排，關注其消化存貨的能力。對於存貨的變化，應重點分析其合理性，要同企業的銷售變化綜合考慮。
長期投資：重點分析長期投資的明細，了解主要被投資企業的經營狀況，並通過與利潤表投資收益及現金流量表投資分紅的綜合分析，判斷企業長期投資質量的高低。同時，要關注企業長期投資與所有者權益間的對應關系，重點分析企業是否存在以負債融資資金進行長期投資的情況。
固定資產：重點分析固定資產中變現能力較強的部分（如：房產、優質設備），掌握企業主要生產設備的新舊程度及工作狀態，掌握企業優質房產所在位置及產權手續是否齊備，關注固定資產是否存在對外抵押的情況。同時，要判斷企業固定資產折舊金額是否合理，重點關注企業是否存在通過多提（或少提）折舊調節利潤的情況。
短期借款：掌握企業主要授信銀行有哪些，授信保證方式是什麼，若他行擔保方式強於我行，則應說明原因，分析企業短期借款資金的佔用情況。
長期借款：重點分析企業中長期借款的用途及到期時間，判斷企業是否存在較大的償債壓力，若大量中長期借款將於近1-2年到期，則應分析企業還款資金如何落實，是否存在以短期借款置換中長期借款的趨勢和可能性。
所有者權益：重點分析授信對象所有者權益構成的合理性及穩定性。若企業資本公積較大，要分析資本公積內容是否合理，有無人為調整因素。若企業未分配利潤較大，要分析未分配利潤的穩定性，掌握企業有無重大分紅計劃。此外，信貸人員可通過對盈餘公積及未分配利潤等科目的分析，了解企業的歷史經營表現。
（2）利潤表分析：
①總體要求：
對於授信對象利潤表的分析，需掌握企業收入、成本及費用的確認方法及對分析所造成的影響，應重點分析企業收入、成本、費用、利潤的現狀及其變動趨勢，並要分析具體原因，分析企業主營與非主營業務情況，收入、成本、費用及其他因素對利潤的影響。
②重點提示：
通過主營業務收入與現金流量表中經營活動產生的現金流量的對比分析，判斷企業銷售回款的整體狀況。
通過投資收益與現金流量表中取得投資收益所收到的現金的對比分析，判斷企業投資收益的質量。
分析企業利潤結構，判斷企業主要利潤來源是主營業務、其他業務、投資收益還是營業外收入，從而分析企業利潤來源的可持續性。
（3）現金流量分析：
對於企業現金流量的分析，應以企業的現金流量表作為分析基礎，要通過對現金流量表中經營活動、投資活動、融資活動的現金流量的分析，掌握企業的現金流規模，探討現金的配比，並對現金流入、流出重點科目進行深入剖析，掌握變動趨勢及深層次的原因，掌握現金流入流出的重點項目。同時，要將企業現金流量表與企業資產負債表及利潤表進行綜合分析，判斷企業現金流量的合理性，分析企業真實的資金需求。
（4）變化趨勢分析：根據三年年報及近期報表數據的變化情況，分析主要會計科目的金額、結構發展變化的趨勢，分析原因並預測未來可能的情況，趨勢分析要在數據可比的前提下進行。
主要分析內容包括①資產負債變動分析，包括資產規模、主要會計科目如應收帳款、存貨、其他應收款、應付帳款、銀行借款、所有者權益等的變動；②損益變動分析，包括收入、利潤、費用的變動，與資產負債變動的關聯情況等；③現金流量變動分析，包括經營投資、籌資各項的現金流量規模、凈現金流量變動情況，與資產負債、損益分析相結合，分析企業現金的整體變化情況。
（5）比率分析：
根據企業特點，擇定適宜的指標進行分析，分析應與企業歷史情況及與行業平均水平進行對比，從而考察授信對象的盈利能力、營運能力及償債能力。基本比率包括：資產負債率，流動比率，速動比率，應收帳款周轉率，存貨周轉率，資產周轉率，銷售利潤率等。通過比率分析，發現企業經營狀況的變化並分析原因，以判斷是否可以作為授信支持的對象。如通過負債率的分析，判斷企業的短期及長期償債能力情況，通過周轉率分析，發現企業的資產運作效率情況，通過利潤率分析，發現經營效益的變化情況。
比率分析必須先剔除報表中的虛假因素，無效資產，虛假增資等，再進行計算分析，在此須特別指出，任何比率只是反映企業現時或以前的狀況，根據企業當期或歷史數據准確判斷未來的經營和財務狀況才是關鍵。
3、或有負債情況：
重點介紹授信對象的主要或有負債情況，掌握其對外擔保總額及擔保企業概況，了解授信對象與被擔保企業間的關系及雙方除擔保關系外有無其他重要的往來，關注擔保業務風險。此外，需了解企業是否存在互保單位。
4、財務風險總體評價：
綜合分析授信對象在財務層面的主要風險點和優勢，並出具整體的判斷意見。
（五）授信額度的確定
1、授信需求分析：
（1）總原則：
①授信需求分析，包括對融資需求（借款原因）的分析（如長短期貸款、銀行承兌匯票、各類貿易融資等）和其他授信需求分析（信用證、保函等）。
②授信需求分析，應根據授信對象經營特點、業務周期、財務狀況綜合考慮，合理判斷其真實的借款需求。授信分析報告中對借款原因的預測必須有客觀依據，不能僅憑主觀判斷或客戶申請簡單評價。
③借款原因的分析要結合近三年的銷售情況與資金需求的關系，分析歷史上形成融資需求的原因，以得出對融資需求規模的較為准確的判斷。
④借款原因的分析要結合現金流量表進行，根據歷史上現金流入的來源、現金流出的原因，結合企業的經營特點及未來業務發展情況，得出產生現金需求的真正原因及現金需求規模。
⑤借款原因的分析要圍繞其主營業務的開展進行，同時要區分其非主營業務、一次性交易、投資性交易、投機性交易與正常借款用途和借款原因的混淆,並高度重視由此對授信安全的可能產生影響。
⑥切忌以直接用途測算融資需求，以取代對借款原因的分析。
⑦信用證需求分析，要根據企業貿易總量、進口業務量、開證業務量、單筆證金額、開證頻率、即遠期比例、預收款情況、代理及自營業務情況、業務周期等，分析即遠期證需求量、開證期限、收取保證金比例及有無三分之一提單直寄的需求，原則上我行收取保證金的比例應考慮企業收取其客戶的保證金比例及價格變動因素、企業信譽等確定，三分之一提單直寄一般應限於近洋業務。
⑧保函需求，應根據業務承擔量及由此產生保函品種進行需求分析。
⑨對於已有授信余額的企業，應分析授信實際用途及原有授信審批條件的執行情況，目前企業情況與原有授信分析報告預測情況的差異。
（2）借款原因分析應注意的問題：
企業常見的資金需求有以下幾種：銷售收入增長帶來的資金需求、季節性或周期性資金需求、負債結構變化、固定資產投資、周轉率下降、分紅/費用上升、贏利能力下降、投資性需求等，後三種應不屬於貸款支持的對象。借款原因分析時應注意以下的問題：
①銷售收入增長帶來的資金需求。原則上，不宜將授信對象的借款原因簡單歸結於銷售收入的增長，如預測企業銷售收入將有大幅增長的，必須有切實可信的預測依據，要綜合考慮市場對企業產品的需求空間、企業業務能力、銷售收入發展趨勢、增收措施、重要業務合同等相關因素，謹慎地做出收入增長可能性、增長幅度等預測結果，並應據實判斷是否銷售增長必然會帶來資金的需求，對資金需求量要做定量判斷。
②季節性/周期性資金需求。此類需求僅適用於業務存在明顯季節性或周期性的企業，信貸人員要充分分析企業經營周期特點，判斷資金集中需求、集中流入的情況，判斷需求總量及期限，並據此合理安排放款日期及貸款期限，放款日期及貸款期限應與企業經營周期相匹配，經營部門應制定具體措施，控制企業銷售回款，並爭取做到進貸銷還。
③置換他行貸款：一般情況下，以此種方式發放的貸款，不利於我行對企業貸款用途的分析和監控，為此，經營單位申請此種貸款時，必須對我行貸款置換他行貸款的原因、所置換貸款的實際佔用情況進行深入分析。對於他行准備退出或他行貸款用途不合理的貸款，我行不得置換，授信分析報告中不得將貸款原因簡單分析為置換其他銀行貸款。
{④固定資產的替換和擴張：有些企業在生產經營過程中需不斷對固定資產進行再投入，此種情況可以根據歷史投資規模及周期進行需求判斷，並應分析其經營活動的現金流入是否可以承受如此頻繁的投資需求。如果是一次性的投入，應根據企業的投資計劃、相關合同、政府部門批件等進行佐證，應注意投資的必要性及未來利潤及折舊等還款來源的可能性及還款期限
⑤周轉率下降：此類情況應判斷形成的原因，分析下降是暫時的還是持續不斷的，是外界因素的影響還是企業自身經營能力的下降造成的，如果周轉率下降是不可逆轉的，應慎重考慮是否給與授信。
⑥針對具體業務的資金需求。此種情況屬於特殊條件下的授信，如某些還款來源十分確定的過橋貸款等，不適用於絕大多數企業。由於把具體業務的需求作為判斷依據，易造成對企業整體資金運轉情況的忽略，因此即使是此類需求，亦應在分析企業整體資金需求的條件下進行判斷。此類需求原則上要有完整的業務合同作為分析依據，信貸人員應對業務合同主要條款及合同主要當事人情況進行充分分析，重點關注合同中所涉及的不確定因素及可能存在的風險環節，此類授信額度應為一次性額度，貸款期限與合同回款期限相匹配。
2、授信用途的分析
（1）授信用途分析，是針對使用授信的具體業務的情況分析，包括：業務過程的具體情況描述，上下家情況，結算方式，業務周期，目前進展情況，自有資金及其他資金來源的落實情況，授信需求的品種、金額、期限等，並對回款情況進行細致分析。 - 中國城市金融圈人脈社區|銀行論壇|保險論壇|證券論壇|投融資理財論壇# x6 q* U+ N( ~
（2）對用途的分析，一般應有購銷合同、定單、中標通知或批件，企業的計劃、設計方案、預測資料等作為依據，以判斷用途的真實性、合理性及合法合規性。
（3）根據上述分析，可以對授信規模、品種、期限等授信方案、對授信的安全收回等進行輔助性判斷，並可作為對企業的經營風險分析的輔助性判斷。
:（4）融資用途的分析是對借款原因的輔助性判斷及對融資去向進行跟蹤的手段，不能以用途分析代替借款原因分析。信貸人員應清醒地認識到，辦理銀行承兌匯票或對貸款發放的控制並不能完全防止融資的挪用。
（5）針對具體業務，可以制定具體的監管措施，保證專款專用、到期收回。
3、還款能力
（1）還款來源主要有以下幾種：主營業務現金流入、自償性資金來源（針對具體業務的資金需求或周期性的資金需求）、非經常性項目現金流入（如出售長期資產等）、外部資金注入（如增資、借款等）、其他（如分紅等）。
（2）對於還款能力的分析應作為授信分析報告的一項重點內容，還款來源分析必須明確，不能簡單將還款來源表述為經營活動產生的現金流入或銷售回款等。
（3）還款能力與借款原因有緊密的相關性，要根據不同的借款原因，分析相應的還款來源，
（4）應根據歷史情況及企業發展趨勢進行還款能力分析。企業現金流量表是分析還款來源的重要依據，對未來現金流量的預測必須建立在對企業未來經營管理狀況進行合理預測的基礎上。
（5）對於固定資產貸款、非長期合作的企業、一次性的需求，分析還款來源尤其重要。
（6）分析要點：
①過橋貸款，還款來源應確切，並有相應佐證材料（如批件、協議等）作為依據。
②季節性/周期性需求，應分析銷售實現的可能性及回款期，做到進貸銷還。
③固定資產貸款，應預測企業未來經營狀況，考察利潤及折舊實現的可能性。
④一次性的額度，申報時就應落實還款來源，了解還款來源的實現過程，對還款可能性進行詳細分析。
⑤承兌業務、貿易融資業務、信用證業務，應考察貿易背景並根據貿易情況分析收回可能性。
4、授信額度確定原則
（1）根據授信需求分析確定需求金額。需求不明顯的企業原則上不予授信。
（2）企業的經營規模及抗風險能力應作為授信額度確定的核心依據。經營規模包括業務量、資產規模、現金流量等；抗風險能力即抵禦風險並保持持續經營的能力。信貸人員應對企業經營規模進行確認，全面分析抗風險能力，以確定企業的授信承擔能力。
（3）客戶關系因素的考慮，應分析授信的必要性及營銷因素等對授信的要求。
（4）在充分分析上述三項因素影響的前提下，確定授信額度。對於長期合作的優質企業給予周轉性授信的，可主要依據企業的授信承受能力確定授信額度。
（5）避免過度授信
根據上述分析，對風險進行綜合判斷，最終確定授信的品種、額度、期限及風險控制方式

⑥ 工作總結範文

時間就像流水一樣悄然逝去，似乎不留一點痕跡，但似乎卻又帶走了許多美好和苦澀。回顧一學期的工作，好像每一天都剛剛在眼前閃過，親切而真實。盡管如此，我還是在流逝的光陰中，找到了自己一路走來的點滴痕跡

一、思想工作方面

俗話說：「活到老，學到老」，本人一直在各方面嚴格要求自己，努力地提高自己，以便使自己更好地適應教育教學的改革浪潮。通過閱讀部分道德修養書籍，勇於解剖自己，分析自己，正視自己，提高自身素質。

二、教育工作方面

這學年，本人擔任學前一班班主任，班級人數較多，又是第一次帶班主任，對我來說是一次學習的機會。因此，我在教育教學工作中遇到了不少困難。針對這些情況，我虛心向有經驗的教師討教經驗。在教學中，認真上課、積極開拓教學思路，試著把一些流行音樂和舞蹈貫穿於整個音樂課程中，自編了各種少兒韻律操培養孩子對音樂的感知能力以及增強他們的興趣愛好。

三、培養學生的良好習慣學前班學生由於年齡小，自控力差，紀律渙散。我從培養學生良好習慣入手，課上進行趣味教學，盡量吸引學生的注意力，組織好學生的紀律。利用班隊會課學習學校規章制度，提醒學生做好上課准備工作，並且在課後注意觀察學生的行為，根據學生的表現在學生中樹立榜樣。

（1）培養學生遵守紀律的習慣。在學校，紀律是教學質量的保證。本學期，我經常利用班隊課教育學生怎樣遵守課堂紀律。

（2）培養學生文明禮貌的習慣。即要求學生做到儀表美、語言美、心靈美。強化要求學生執行學校的學生行為規范，衣著整潔，不穿拖鞋上學，結合評比制度，促使學生自覺自悟，現在同學們都已經養成了這個良好習慣。

回顧一學期的教學工作，有過辛酸，有過歡樂；有過彷徨，也有收獲。工作我已踏實地做過，成績已經屬於過去。我一定會在不斷思索中奮力前行。為新的一年自己加油！

XXX

XXXX年XX月XX日

⑦ 企業定址調查報告應該怎樣寫

招商銀行定址調查報告
6月18日，招商銀行舉行了小企業信貸中心揭牌儀式。該中心是招商銀行小企業金融戰略事業部，專營小企業信貸業務。同時，招商銀行小企業信貸中心還與20家小企業客戶簽署了合作協議。
在揭牌儀式上，招商銀行行長馬蔚華表示，成立小企業信貸中心是實現招商銀行經營轉型戰略的重要舉措，同時也是貫徹落實中國銀監會關於建立小企業信貸「六項機制」的要求。小企業信貸中心設立於江蘇省蘇州市，負責管理和經營招商銀行小企業信貸業務，業務范圍以長三角、珠三角為重點。據了解，招商銀行小企業信貸中心在業務考核、經營資源調配等方面，實行統一調度、內部獨立核算、垂直管理和專業化經營。
目前，「融資難」一直是制約我國中小企業發展的瓶頸，也是商業銀行著力研究的重要課題。2008年，除了信貸規模受到控制等原因外，2007年的數次加息使得融資成本再度上升，中小企業尤其是小企業也再次發出「貸款越來越難」的感慨。馬蔚華行長表示，招商銀行一個重要舉措就是從專業化運作角度破解中小企業融資難的困境。揭牌儀式上，招商銀行小企業信貸中心推出「招商銀行︱小企業信貸」金融服務品牌，其宗旨是為廣大的小企業提供「專業、快速、靈活、滿意」的服務。根據小企業的不同特點和金融服務需求，「招商銀行︱小企業信貸」產品按照標准化與非標准化兩大體系進行設計與開發，為小企業量身定製成長計劃，包括「易速貸計劃」、「貿易融資計劃」、「中長期融資計劃」。
一、招商銀行成立小企業信貸中心的背景是什麼？為什麼貴行選擇在蘇州成立小企業信貸中心？
首先，招商銀行成立小企業信貸中心是落實銀監會關於建立促進小企業金融發展「六項機制」的要求。我行設立的小企業信貸中心按戰略事業部制運作，通過制定一系列規章制度，建立起獨立的核算機制、有效的激勵機制、高效的貸款審批機制、合理的風險定價機制、專業的人員培訓機制和及時的違約信息通報機制，真正落實「六項機制」。 我行率先嘗試和探索，以期摸索出一條有特色、有市場、有效益的小企業信貸業務的發展道路，為我國金融改革和創新積極探索、積累經驗。同時，機制和組織形式創新帶來的先發優勢可以使我行在小企業領域迅速取得市場領先地位，並進一步提升我行品牌形象和價值。
其次，是招商銀行實施經營轉型戰略的重要步驟。我行成立小企業信貸中心，既符合我行小企業業務專業化發展方向，也符合總行既定戰略目標和發展規劃，有利於提高全行整體競爭能力。我們認為，中小企業已經成為成長最快的金融業務新興市場，加強和改進中小企業金融服務是中國商業銀行經營轉型的戰略選擇。發展中小企業客戶對於優化我行的資產結構、提高綜合效益至關重要，同時對於分散風險，培育我行極具潛質的優質客戶，以及打造招商銀行為中小企業服務的品牌、提升招商銀行的競爭力都具有重要戰略意義。
經我行調研分析和充分論證，決定在江蘇省蘇州市設立小企業信貸中心，這主要是蘇州市具有區位和比較優勢：
一是蘇州經濟金融整體發展情況較好。蘇州經濟金融改革一直走在全國前列，其經濟總量和綜合實力不斷實現跨越。近年來，蘇州一直充當江蘇經濟發展的龍頭角色，其強勁的增長勢頭和輻射能力帶動了整個江蘇地區的經濟發展。
二是蘇州是江蘇地區民營經濟和中小企業重要的發展基地。蘇州中小企業在產業方向、功能定位、發展模式上探索出了一條各具特色的發展之路，如張家港的集團化規模經濟，常熟吳江的民營經濟，崑山的外向型經濟，太倉的沿江港口經濟等各具特色的發展模式，經濟區域內的中小企業協同、互補、集聚、輻射、組團式發展，綜合競爭力得到全面提升。蘇州所轄的5個縣級市全部進入全國綜合實力百強縣(市)前十位。
三是蘇州開放型經濟取得突破。招商引資逐步向擇商選資轉變，引資質量逐步提升，一批資本密集型、技術密集型和知識密集型外資項目投向高新技術產業、服務業、現代農業和基礎設施領域。
四是蘇州人民整體生活水平明顯提高。在率先建設全面小康社會和基本實現現代化的進程中，富民工作取得積極成效。
五是蘇州金融秩序整體良好，銀行業經營前景樂觀。2007年，蘇州市金融機構存貸款保持較快速度增長，金融收益大幅增長，金融資產質量較好。截至去年末，蘇州市金融機構本外幣合計存款余額達7470.75億元，比年初增1300.73億元，增長21.1%；本外幣貸款余額達5820.40億元，比年初增1003.62億元，增長20.8%。2007年蘇州市金融機構實現本外幣結益179.61億元，同比增加50.6億元，增幅達39%。不良貸款率1.24%，比年初下降0.3個百分點。
二、招商銀行小企業信貸中心有什麼特點？其與招商銀行現有體系的關系是怎樣的？
(一)特點：概括為「實施六化建設、完善六項機制」。
「六化建設」即「管理規范化、隊伍專業化、產品標准化、作業流程化、核算獨立化、風險分散化」。
「六項機制」即「科學的利率風險定價機制、自成體系的內部核算機制、高效的貸款審批機制、完善的激勵約束機制、專業化的人員培訓機制、准確的違約信息通報機制」。
(二)與招行現有體系的關系：
第一、招商銀行小企業信貸中心按戰略事業部體制構建，由總行成立的小企業信貸業務管理委員會領導，負責全行小企業金融業務的經營和管理；
第二、小企業信貸中心完全依託現有分支機構開展小企業信貸業務。
三、貴行向小企業提供金融服務的宗旨是什麼？
秉承「因您而變」的理念，招商銀行小企業信貸中心將通過建立全新的營銷模式、品牌管理、產品創新、定價策略、審貸流程優化、先進操作平台、客戶關系管理等一系列措施為廣大的小企業提供服務，其宗旨是為小企業獲得「專業、快速、靈活、滿意」的金融產品與服務。比如推出小企業金融服務品牌―――「招商銀行︱小企業信貸」，其產品系列按照標准化與非標准化兩大體系進行設計與開發，為小企業量身定製成長計劃，具體內容包括「易速貸計劃」、「貿易融資計劃」、「中長期融資計劃」。「易速貸計劃」將為小企業提供標准快速信貸服務，主要產品有：物業抵押貸、專業擔保貸、聯保貸、信保貸、信用貸等；「貿易融資計劃」將為小企業提供特色個性化信貸服務，主要產品有：循環貸、訂單貸、貨押貸、應收帳款質押貸等。「中長期融資計劃」將為小企業提供專業項目信貸服務，主要產品包括房產貸和設備貸等。
四、貴行面向小企業提供的金融服務，主要集中於哪些區域、行業？重點產品是什麼？
招商銀行小企業信貸中心為我行小企業金融戰略事業部，負責管理全行小企業信貸業務，業務范圍以長三角、珠三角為重點；經營重點放在小企業授信業務上，充分體現和發揮我行小企業信貸的經營特色和優勢。我們將根據不同區域的經濟特點，按照國家產業政策和信貸政策重點支持具有集群效應的小企業客戶群，包括配套製造業、現代服務業、生產銷售消費類產品的行業等等。
五、小企業融資難主要體現在企業抗風險能力低、賬務不規范以及固定資產有限等，作為一家小企業，他必須做好哪些條件，才能方便地獲得融資機會？在企業融資資質要求方面，貴行與其他銀行是否有不同之處？
客觀地講，小企業在市場經濟中具有顯著競爭劣勢，比如，相對大型企業缺乏規模優勢，資本實力不足，不具備法人治理的基本架構，經營透明度低，管理制度不健全，實際控制個人對企業經營成敗影響至關重要，經營管理規范性差等等。小企業競爭劣勢，加大了其經營的不確定性，決定了小企業信貸具有相對高風險特點。在商業銀行傳統信貸理念與信貸管理制度下，小企業融資難度較大，中小企業融資難也一直是困擾中國經濟、中國金融的大問題。
招商銀行設立小企業信貸中心，是破解小企業融資困境的大膽嘗試，使落實「六項機制」具有明確的組織架構保障。小企業信貸中心將在小企業融資領域突破傳統信貸理念的束縛，將大膽創新，以標准化產品，專業化流程，拓展小企業信貸市場，通過市場化定價，追求合理風險回報。對於融資條件與資質，招行小企業信貸中心將充分考慮小企業的實際狀況，降低准入門檻，尤其降低傳統信貸客戶選擇在實物資產、產能規模、財務與經營指標、抵押擔保方面的准入硬體要求。同時我們將更加重視申請人的軟條件，如全面的信用記錄，尤其是上下游結算中的商業信用記錄。所以，我們的融資條件相對寬松，廣大小企業將會為此受惠。
六、向小企業提供融資的困難之一是風險較高，貴行在風險控制方面有哪些獨到之處？是否因此能為小企業帶來更寬松的融資環境？
招商銀行進入小企業信貸市場，是基於對小企業固有經營風險的理性分析。小企業融資難問題長期難以破解，說明在傳統思維方式下，難以解決難題之中的關鍵因素，必須通過創新方式降低融資風險。招行小企業信貸中心風險控制的措施較為系統，主要有以下幾點：
第一，針對小企業經營需要，為小企業量身設計的標准化金融產品考慮了風險因素，此類產品既滿足了小企業經營的融資需求，又是銀行通過流程式控制制企業風險的載體；
第二，小企業信貸中心作為小企業信用風險專業化機構，實施了不同於大企業的專業化審貸標准，謀求在效率與信貸質量上的均衡。
第三，我們堅持通過市場化的風險定價，追求整體的收益覆蓋風險。
第四，我們總結傳統信貸管理的不足，內部管理實施流程再造，服務工序專業化程度提高，能夠很好滿足效率與防範道德風險的需要。
七、從目前情況看，小企業貸款的審批周期長，在這方面，招商銀行如何解決這一難題？
小企業融資需求時效性很強，例如小企業的部分融資需求系訂單需求，勢必要求銀行提供快捷的融資服務。提高信貸審批的時效性，我們主要措施有：設計符合小企業經營特點的信貸調查報告格式化文本，盡量減輕客戶經理、產品經理等市場人員的操作性工作量，縮短調查時間；貸款審批許可權通過派駐審貸官形式下移，審批更貼近市場；審批實施專業化分工，以專業促效率；審批採取雙人簽批形式，簡化了流程，有利於提高審批的效率。
八、在當前的宏觀環境影響下，小企業獲得融資的機會變小，招商銀行的相關業務是否會受到影響？
在我們制定08年業務指標的時候，已經充分考慮了今年宏觀調控的背景，大力發展中小企業業務是我行近年來一直堅持的策略，每年都根據增長指標安排專項額度確保中小企業業務的發展。3月11日，中國銀監會發布關於在從緊貨幣政策形勢下進一步做好小企業金融服務工作的通知，明確要求在對大、小企業的信貸支持上，不能因總量調控保大壓小，不能因結構調整以大擠小，不能因短期利益重大輕小，防止因小企業融資不足引發新的連鎖欠債風險。要切實增強小企業授信服務工作的主動性和前瞻性，抓早、抓實、抓好今年的小企業授信工作，確保全年的小企業貸款增幅不低於本機構今年全部貸款的平均增長速度。因此，招商銀行的小企業融資業務不會受到影響。
九、面向小企業提供融資，您如何看待外資銀行，比如渣打銀行在這一市場的業績，如何在產品設計、風險控制以及服務能力方面與外資銀行競爭？
關於中外資銀行的競爭，我們認為中外資銀行目前分別處於不同的發展階段。在企業客戶的競爭中，中資銀行的挑戰來源於自身，而不是競爭。
一方面，國內銀行當前的業務產品創新仍然缺乏深度。集中在產品形式更新、流程改進、新開業務等淺層面的成分較多，而真正涉入產品定價、風險量化、衍生工具、結構性產品等革新性、前瞻性的創新很少，離國際先進銀行的創新層面還有較大差距。這顯示出我國銀行業整體的創新理念和創新技術仍然落後，比如中小企業信用評級體系的建設在國內才剛剛起步，國內銀行缺乏這方面的數據模型和技術工具，中小企業信貸的定價缺乏精準。
另一方面，國內銀行組織流程變革滯後於業務發展，這是一直以來國內銀行普遍存在的問題，而在業務增長顯著提速和新型業務不斷涌現的當前，這一老問題變得更加突出。組織管理缺乏專業性、業務流程效率提升緩慢、條線激勵難以到位、單項業務的成本效益核算模糊以及客戶經理貢獻度無法准確計量等等，逐步暴露出傳統「塊塊」模式的弊病，難以適應未來業務發展和競爭的需要。
當然，中資銀行也有其自身的優勢，如擁有完善的營業網點和服務網路；相對外資銀行，更熟悉本土中小企業的發展規律和差異特點，並具有一定的經驗和市場；同時，國內銀行的人民幣資金渠道更加廣泛。
目前國內中小企業信貸業務的市場潛力巨大，中外資銀行的合作機會遠大於競爭，這種合作既包括產品合作，也包括業務合作等等。

⑧ 什麼是固定資產貸款

什麼是固定資抄產貸款？固定資產襲貸款是銀行為解決企業固定資產投資活動的資金需求而發放的貸款，主要用於固定資產項目的建設、購置、改造及其相應配套設施建設的中長期本外幣貸款。
一、涉及范圍
企業固定資產投資活動包括：基本建設、技術改造、開發並生產新產品等活動及相關的房屋購置、工程建設、技術設備購買與安裝等。
二、貸款特點
固定資產貸款與一般短期貸款相比，有以下幾個特點。
1、貸款期限長
固定資產再生產活動，較一般產品的生產活動，具有體形龐大、生產周期長的特點。因而，固定資產貸款的貸款期限也比一般短期貸款長。
2、雙重計劃性
固定資產貸款項目不僅必須是納入國家固定資產投資計劃，並具備建設條件的項目，而且必須受信貸計劃確定的固定資產貸款規模的約束。
3、管理連續性
一般流動資金貸款的監督管理，只限於生產或流通過程，而固定資產貸款不僅建設過程要管理，而且項目竣工投產後仍需要管理，直到還清全部本息為止。