貨幣資金的管理

❶ 貨幣資金管理的基本要求是什麼

貨幣資抄金管理的基本要求是什麼?
. 對於貨幣資金管理可以分為「管」和「理」兩部分。具體而言，「管」即貨幣資金的制度性管理，就是要建立與企業特點相適應的內部控制制度。
貨幣資金對企業特別重要而又容易出現舞弊、挪用等不法行為，因此必須依據法律法規，制定貨幣資金收付的具體規章制度和控制措施，保證貨幣資金的安全完整和收付合規合法，這是企業貨幣資金管理的基礎工作；而 「理」，即貨幣資金的理財性管理，從理財學的角度看，貨幣資金屬於流動性最強的資產，但盈利性也最低。
如何保持最佳現金持有量使企業能夠充分利用貨幣資金而又不影響企業正常運作，這是貨幣資金理財性管理所要考慮的主要問題。
因此 ，實行對企業現金資產和准現金資產(有價證券、應收應付帳款等)的管理，其目的就是在整個企業系統范圍內對公司資源流動和資金的來源(即流動資產和債務)進行最合理的利用，這就是對貨幣資金管理的最基本的要求。

❷ 如何加強企業貨幣資金的管理

(1)建立貨幣資金的預算機制。企業應根據經營預算和資本預算，對公司資金的取得和投放、收入和支出、經營成果及分配等資金運作做出統籌安排。
（2）嚴格管理貨幣支出和收入。特別是對於各項費用、支出要根據管理許可權，授權能夠審批的額度，通過嚴格審批，能夠使得資金不至於浪費和濫用。
（3）提高資金利用效果。提高閑置資金的使用效益。加快資金周轉，加速存貨周轉、縮短
應收賬款周期，延長應付賬款的付款期。
（4）建立風險指標監控體系。資金管理過程中，會是涉及到的風險包括籌資風險、投資風險及營運風險。要時刻關注市場、環境等各方面的信息，對可能產生重大風險的變化，要及時採取有利措施予以規避。
（5）加強貨幣資全的日常控制。包括遵守現金使用范圍的規定、遵守庫存現金限額的規定、遵守現金收支的規定和做好銀行存款的日常管理等。

❸ 貨幣資金管理的意義

企業管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為重點。
資金是企業的血液，資金鏈斷裂是許多企業巨人轟然倒地的直接原因。
資金管理可以產生效益，採取何種資金收付方式是差異巨大的。銷售時預收款和三個月後收款會差三個月的利息。采購時預付款和三個月後付款也會差三個月的利息。
還有匯款與開支票與開匯票，各種付款方式之間都是不一樣的，都是會產生資金收益的。
另外資金周轉效率的提升，資金佔用的減少，都會產生實實在在的利息收益。
做好資金管理，可以在無形之中產生巨大的資金收益。

❹ 企業貨幣資金管理的概念

企業，是按投資者、國家和社會所賦予的受託責任，從事生產、流通或服務性等活動，為滿足社會需要並獲得盈利，進行自主經營，自負盈虧，享有民事權利和承擔民事責任的團體法人。
貨幣資金，是指企業在生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三部分。管理是指通過計劃、組織、領導、控制及創新等手段，結合人力、物力、財力、信息等資源，以期高效的達到組織目標的過程。根據我國管理學高校教程《現代管理學》「在借鑒中外學者對管理概論的認識，我們把管理定義為：在社會活動中，一定的人和組織依據所擁有的權利，通過一系列職能活動，對人力，物力，財力，及其他資源進行協調或處理，以達預期目標的活動過程。」 管理是基於人性和人群差異性基礎上的民主化、科學化操作，以達到預期目標的活動過程。
對於貨幣資金管理可以分為「管」和「理」兩部分。具體而言，「管」即貨幣資金的制度性管理，就是要建立與企業特點相適應的內部控制制度。貨幣資金對企業特別重要而又容易出現舞弊、挪用等不法行為，因此必須依據法律法規，制定貨幣資金收付的具體規章制度和控制措施，保證貨幣資金的安全完整和收付合規合法，這是企業貨幣資金管理的基礎工作；而 「理」，即貨幣資金的理財性管理，從理財學的角度看，貨幣資金屬於流動性最強的資產，但盈利性也最低。如何保持最佳現金持有量使企業能夠充分利用貨幣資金而又不影響企業正常運作，這是貨幣資金理財性管理所要考慮的主要問題。

❺ 貨幣資金的管理原則

1。崗位分工和職務分離
將涉及貨幣資金內部控制的不相容職務分別由不同人專員擔任屬。
2。嚴格收支分開及收款入賬
將現金收支業務和現金收入業務分開處理，防止將現金收入直接用於現金支出，不得隨意坐支。

3。實行支出款項的嚴格授權批准程序
嚴禁擅自挪用、出藉以及其他不按規定支出貨幣資金。
4。實施內部稽核
通過稽核及時發現和糾正貨幣資金管理中存在的問題，以改進貨幣資金的管理。

5。實行定期輪崗制度
實行定期崗位輪崗制度，防止或減少發生人為的舞弊行為。全部

❻ 請問企業的貨幣資金是怎樣管理的

貨幣資金管理制度
第一章總則
第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據《中華人民共和國會計法》和《加強貨幣資金會計控制的若干規定（徵求意見稿）》、《現金管理暫行條例》等法律法規，結合公司的實際情況，制定本制度。
第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。
第四條本制度適用於公司的各職能部門和生產車間。
第五條公司辦理有關貨幣資金的收入、支付、保管事宜時，應遵循本制度的規定。
第二章貨幣資金管理原則與依據
第六條為了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實施資金預算制度，資金預算的編制和審批嚴格遵循資金預算流程的規定。
（一）公司根據實際情況，制定年度資金預算，對公司的資金管理工作起指導性作用。
（二）公司根據年度資金預算和月度工作計劃，編制月度資金預算，是公司月度資金管理的指令性標准。
第七條公司財務部設資金管理崗，負責收集和各部門的月度資金收支計劃，編制公司的月度資金預算，提交公司月度工作會議討論批准。
第八條批准後的月度資金預算是公司下月資金使用的准則，必須嚴格遵守。預算外資金的使用由使用部門申請，主管副總經理、總經理共同批准後,財務部方可辦理。
第九條辦理貨幣資金業務的人員應當具備良好的職業品質，忠於職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業務素質和職業道德水平。
第十條單位應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務。
(一)支付申請。單位有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，註明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，並附有效經濟合同或相關證明。
(二)支付審批。審批人應當根據貨幣資金授權批准制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批許可權。對不符合規定的貨幣資金支付，審批人應當拒絕批准。
(三)支付復核。復核人應當對批准後的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批准程序是否正確、手續及相關單證是否齊備、金額計算是否准確、支付方式是否妥當等。復核無誤後，交由出納人員辦理支付手續。
(四)辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬冊。

❼ 簡述貨幣資金的管理與控制原則。

貨幣資金的管理與控制原則如下：

1、嚴格職責分工不相容職務相分離原則是一項嚴密的內部牽制制度，即將涉及貨幣資金不相容的職責分由不同的人員擔任，以減少和降低貨幣資金管理上舞弊的可能性。

2、實行交易分開為防止將現金收入直接用於現金支出的坐支行為，必須實行交易分開原則，即將現金支出業務與現金收入業務分開處理。

3、實施內部稽核內部稽核制度也是會計內部控制制度的重要一環，即設置內部稽核單位和人員，建立內部稽核制度，以加強對貨幣資金管理的監督，及時發現貨幣資金管理中存在的問題並予以改進。

4、實施定期輪崗制度指對涉及貨幣資金管理和控制的業務人員實行定期輪換崗位，以減少貨幣資金管理與控制中產生舞弊的可能性，及時發現有關人員的舞弊行為。

(7)貨幣資金的管理擴展閱讀：

從會計工作實際情況看，會計機構內部稽核工作一般包括以下主要內容：

1、審核財務、成本、費用等計劃指標項目是否齊全，編制依據是否可靠，有關計算是否正確，各項計劃指標是否互相銜接等。審核之後應提出建議或意見，以便修改和完善計劃與預算。

2、審核實際發生的經濟業務或財務收支是否符合現行法律、法規、規章制度的規定。對審核中發現的問題，及時予以制止或者糾正。

3、審核會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料的內容是否真實、完整，計算是否正確，手續是否齊全，是否符合有關法律、法規、規章、制度的規定。

4、審核各項財產物資的增減變動和結存情況，並與賬面記錄進行核對，確定賬實是否相符。不符時，應查明賬實不符的原因，並提出改進的措施。