貨幣資金說明

① 說明貨幣資金變的主要內容

事業單位的貨幣資金包括庫存現金、銀行存款、零餘額賬戶用款額度等。
1.庫存現金
事業單位的庫存現金是存放在本單位的現金，主要用於單位的日常零星開支。
2.銀行存款
事業單位的銀行存款是指事業單位存入銀行或其他金融機構的各種存款。
3.零餘額賬戶用款額度
如果說貨幣資金變動的話只可能是因為收入或者支出款項，就這一個原因
參考：http://www.dongao.com/cjks/cjkjsw/201405/158700.shtml

② 貨幣資金的定義及特點

貨幣資金的定義：
貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務，或用以償還債務的專交換媒介。屬
貨幣資金是指在企業生產經營過程中處於貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。它是企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產的審查重點。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。

貨幣資金的特點：
商業企業在經營過程中，大量的經濟活動都是通過貨幣資金的收支來進行的。
它是資產負債表的一個流動資產項目，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。

③ 貨幣資金變動的原因有哪些

原因是：

企業在取得現金投資、接受現金捐贈、取得銀行借款、銷售產品後取得貨款收入等，會形成貨幣資金的收入；在購買材料、支付工資支付其他費用、歸還借款以及上交稅金等，會形成貨幣支出。

貨幣資金（Money） 是指存在於貨幣形態的資金，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。

貨幣資金是企業資金運動的起點和終點，是企業生產經營的先決條件。隨著再生產過程的進行，會形成頻繁的貨幣收支。

貨幣資金一般包括現金、銀行存款或其他金融機構的活期存款以及本票和匯票存款等可以立即支付使用的交換媒介物。

凡是不能立即支付使用的（如銀行凍結存款等），均不能視為貨幣資金。

不同形式的貨幣資金有不同的管理方式和管理內容，貨幣資金有哪些核算科目呢？為了適應貨幣資金管理的需要，一般設置「現金」、「銀行存款」和「其他貨幣資金」等科目。

其中，「現金」科目用以核算企業的庫存現金，但不包括企業內部周轉使用的備用金。

「銀行存款」科目用以核算企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，但不包括企業的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。

「其他貨幣資金」科目用以核算企業的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。

(3)貨幣資金說明擴展閱讀：

貨幣資金是資產負債表中的一個重要的科目。

資產負債表（the Balance Sheet)亦稱財務狀況表，表示企業在一定日期（通常為各會計期末）的財務狀況（即資產、負債和業主權益的狀況）的主要會計報表。

資產負債表利用會計平衡原則，將合乎會計原則的資產、負債、股東權益」交易科目分為「資產」和「負債及股東權益」兩大區塊，在經過分錄、轉帳、分類帳、試算、調整等等會計程序後，以特定日期的靜態企業情況為基準，濃縮成一張報表。

其報表功用除了企業內部除錯、經營方向、防止弊端外，也可讓所有閱讀者於最短時間了解企業經營狀況。

貨幣資金是企業流動性最強、控制風險最高的資產，是企業生存與發展的基礎。大多數貪污、詐騙、挪用公款等違法亂紀的行為都與貨幣資金有關。

因此，必須加強對企業貨幣資金的管理和控制，建立健全貨幣資金內部控制，確保經營管理活動合法而有效。

參考資料：網路-貨幣資金

④ 請提供「貨幣資金」較大的財務說明及憑證（年末銀行對賬單等），或審計報告；

是工商執照年檢嗎？問題不大。寫個說明吧，就說12月31日下班後收了一筆現金（要與銀行對賬單和表裡的貨幣資金配合上，就是加減能對得上）未來得及送銀行，故現金余額較大。蓋下企業章就行了。供參考

⑤ 貨幣資金與現金及現金等物價有什麼區別

站在會計報表角度做區分：
貨幣資金為資產負債表項目，包括現金、銀行存貨和其他貨幣資金（如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款、信用卡存款、存出投資款等）

現金及現金等價物為現金流量表項目，其中現金一般情況包括資產負債表項目的貨幣資金（當然其他貨幣資金是要看情況的，一般以回收期在3個月內為限），現金等價物指持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資，一般是指從購買之日起，3個月到期的債券投資。

一般情況下資產負債表的貨幣資金余額與同期期末現金流量表的現金及現金等價物期末數相等（指當不存在現金等價物或其他貨幣資金剔除項目時）。

實物中有些貨幣資金是否為現金等價物是有爭議的，要在符合實質重於形式原則及重要性原則前提結合會計准則進行職業判斷。比如，關於銀行承兌匯票的保證金，在資產負債表為其他貨幣資金項目核算體現，但編制現金流量表時它是否為現金等價物則要看保證金對應票據在資產負債表日後到期的時間，所以會出現資產負債表的貨幣資金余額與現金流量表的現金及現金等價物余額不一致的情形，需要附註說明。

一家之言。

⑥ 資產負債表分析:一個公司的貨幣資金增長較大說明什麼

說明企業來流入的現金（包括各自種可能：包括經營活動流入，投資活動產生的現金流入，籌資活動產生的現金流入）比上述活動產生的現金流出要多，現金及現金等價物凈增加多，具體屬於哪種增加，還要從幾方面來分析。
同時反映出企業資金閑置，沒有很好利用。

⑦ 貨幣資金拆分後如何寫現金和銀行存款說明

直接說明，持有現金多少，銀行存款多少，其中銀行存款可直接動用的多少，不可以直接動用的保證金多少；
還可以進一步說明與同期對比的比率，
望採納點贊

⑧ 在資產負債表中貨幣資金所佔比很大說明了什麼

在資產負債表中貨幣資金所佔比很大說明：

1、流動資金充裕，尤其是貨幣資內金，沒有財容務風險，短期債務償還能力強。

2、流動資金閑置，資金不能變為資本，就不能實現增值功能。

3、流動資金佔比較大，說明企業未有效利用資金，應加強理財，增加業務的開展。

(8)貨幣資金說明擴展閱讀

貨幣資金的構成

1、現金及現金等價物

（1）庫存現金；

（2）銀行存款；

（3）其他貨幣資金：企業因指定目的而存在銀行某專戶里的錢，如專項投資款、期限較短的承兌匯票、信用保證金；

（4）存放中央銀行隨時可以支取的備付金；

（5）存放同業款項；

（6）同業間買入反售證券；

（7）企業持有的期限短、流動性強、風險小的投資。

2、使用受限制的貨幣資金

（1）不能隨時支取的定期存款；

（2）存放於央行的法定準備金。

⑨ 貨幣資金審計程序相關的審計說明應該怎麼寫

貨幣資金的審計：
1、報表、明細賬、總賬核對相符。
2、如果有外幣的話對期末外幣余額進行測算，看看是否需要調整匯兌損益。
3、獲取客戶銀行對賬單及余額調節表，與賬面進行核對，看是否正確。
4、針對大額資金流動進行雙向測試，從對賬單到明細賬，從明細賬到對賬單。
5、要求客戶進行函證，並編制函證匯總表。
6、對現金那塊需要進行現金盤點
7、針對現金需要進行截止性測試。
8、其他貨幣資金也需要函證，並了解其他貨幣資金的類型，與應付票據等科目進行勾稽核對。
9、憑證測試啦。
10、針對客戶存在的特殊情況，增加一些審計程序。
希望能夠幫助到你。