貿易公司資金風險

⑴ 貿易風險問題

生產定金一般為30%,如果確實想接下這個單,但是貿易公司那裡談不下來的話,20%也可以去操作.
批交批結的話,沒有問題,但是生產定金不能先算到貨款裡面,應該劃到一邊,舉個很簡單的例子,如果客貿易公司要10000件,貿易公司要提走先生產出的5000件的貨物,你要收取5000件的單獨貨款,而不是把20%的生產定金也加進去.到後面再生產完5000件,到貿易公司來提貨的時候才把定金算到貨款裡面.
具體還要看你操作,看你這個上面的介紹,唯一的風險就是定金少了10%.

⑵ 商貿企業的主要財務風險點有哪些

1. 資金流失控

   資金結構不合理(自由資金與負債資金比重)資金流與業務流不配比(大規模賒銷)

2. 債權形成壞賬對客戶盲目授信

   大規模預付貨款

   對債務方財務狀況缺少監控

3. 存貨管理失控

   高估市場環境，存貨積壓，佔用資金

   經營過於謹慎，缺貨造成機會成本加大

4. 促銷活動缺少財務控制

⑶ 如何規避資金風險及防範措施

規避資金風險及防範措施：
（一）實行資金統一調度管理，拓寬籌資渠道
目前施工企業工程項目地域分散，逐漸形成了資金的分層管理，由於各項目「肥瘦不均」，致使大量資金沉澱，而有的項目資金匱乏，造成了企業的資金周轉緩慢，再加之單一化籌資渠道，影響了企業生產經營的正常運轉。為此建議採取以下對策： 1、統籌資金預算；年初局根據新上項目和施工生產的需要，統一編制資金預算計劃，指導和調節日常的資金管理工作。在資金預算編制的過程中，要堅持全局性、系統性的原則，機關管理預算與項目預算相結合的原則，編制的預算既能保證機關管理層正常經營的開支，又能滿足現場施工生產的需要。2、明確責任目標及獎懲辦法；與各項目部簽訂定期上交款目標責任狀，明確獎罰措施，確保資金在企業內部的良性運作，減少籌資風險的發生。3、設立資金結算中心，市場化運作；在資金運作上實行集中管理，統一調配，充分發揮資金規模優勢，滿足發展需要。
（二）嚴把合同關，做到「五不簽」
為有效防範財務風險，把好合同簽訂關，企業需要做好兩方面的防範措施。
1、做到合同「五不簽」即： ①不合投標程序的合同不簽； ②未經審查的合同不簽；③不合法的合同不簽；④低於成本價的合同不簽；⑤顯失公平的合同不簽。
2、密切關注施工合同中的「補充協議」
在施工合同中，業主往往基於自身對工程建設管理的需要，對施工合同進行補充或修改，經補充的協議，與施工合同前述條款規定相比有優先適用的原則。特別是工程款的撥付、稅金繳納、大型主要材料款的支付等等要有明確規定。
（三）加強預算管理，推行責任成本核算
成本風險是施工企業的一個重要的財務風險。要採取以下對策來防範財務風險：
1、切實推行責任成本核算
對責任成本按照：指標分解——指標控制——指標考核三個環節進行分解，層層分解到隊部、班組、個人。責任成本分解的過程不僅是增收節支而且也是逐步逐級降低財務風險的過程。
2、加強社會保險意識
在施工生產過程中不僅要為特殊工種人員購買人身意外保險，而且要針對工程的特點參投工程保險，可有效地避免和降低不可預見費用的發生。
（四）及時辦理竣工結算，降低外欠款風險
建設工程竣工結算是施工企業所承包的工程按照建設工程施工合同所規定的施工內容全部完工交付使用後,向業主辦理工程價款結算的環節。要做到以下幾點：
1、施工企業一旦按照圖紙要求完成施工後，就要及時辦理竣工驗收，編制工程竣工決算，按照施工合同規定的時間辦理決算送審。對於設計變更部分或因業主原因導致的停工損失、場地原因而發生的材料倒運費等費用要及時進行現場簽證，追加合同價款辦理工程結算，確保取得足額結算收入，加速竣工工程款的回收。
2、根據施工合同做好工程的索賠工作。索賠是市場經濟活動中常見的社會現象,是一種以合同和法律為依據、合情合理的簽證認可行為,是目前工程承包中不可避免的事項。在施工企業，索賠工作應是全部竣工結算不可忽視的內容之一,施工企業應當重視索賠的實質和方法。當工程施工中出現合同內容之外的自然因素、社會因素引起工程發生事故或拖延工期等情況時,施工單位應及時收集相關證據,認真分析,提出索賠申請,追補損失。
3、在工程保修期內，工程項目部應根據實際工程量，合理預計可能發生的維修費用，並制定保修計劃，以此作為保修費用的控制依據。根據實際情況，項目部可委派專人或由就近施工的人員代管，盡量節約開支，降低財務風險。
（五）加強會計基礎工作，提高財務人員財務風險意識
風險意識淡薄是產生財務風險的重要原因之一。財務風險存在於企業管理的各個環節，任何環節的工作失誤都有可能會給企業帶來財務風險，所以應提高財務人員的自身業務素質，增強參與經濟決策和經濟活動分析的能力，能夠透過經濟活動現象看本質，及時准確捕捉財務風險的信號並向管理者進行反饋並積極採取措施進行防範和規避。
綜上所述，在科學發展觀的指導下，企業從這五個方面入手就可以防範和化解財務風險，將發生財務風險的機率降到最低限度，從而達到規避資金風險的目的。

⑷ 進出口貿易公司面臨的主要風險是什麼應如何有效地規避風險

主要風險如下：

1、訂單突然大幅增加

當買方規模一般，下達給經營者的訂單量突然增加，而這些訂單並不是從其他供應商轉移的，需要留意買方是否有足夠的下游銷售能力。如果買方對下游銷售過於樂觀，盲目采購的風險最終可能轉移給供貨企業。

2、同時與多家供應商交易

如果同一類型產品分散在多家企業采購，這時買方真正關心的可能並不是出口企業的供貨能力，而是藉此獲得更多供應商對其賒銷，從而達到佔用上游資金為自己融資的目的。一旦買方的資金鏈發生困難，將傳導給上游企業，而且影響面往往較廣。

3、下游為單一新興市場

如單一市場為高風險的新興市場時，更需要當作重大的負面信息對待。下游市場一有風吹草動，將嚴重影響買方的經營。阿聯酋和中國香港都有大量的中間商，由於終端市場的差異，使得阿聯酋買方的風險要遠高於中國香港買方。

4、高負債經營

當經營收益無法覆蓋融資成本，或者融資機構收緊政策時買方資金狀況將受到嚴重影響，進而對上游供應商形成拖欠。需要想辦法了解高負債的詳細信息，包括實際負債水平，向銀行融資還是向其他機構融資，融資到期期限以及融資政策延續性等信息。

5、信用期限不斷延長

體現現代國際貿易特點的信用銷售，正在被廣泛使用，也成為廣大中國企業提高競爭能力的重要手段。

出於對習慣性事物的惰性思維，往往對買方要求不斷延長的信用期限缺乏應有的足夠警惕。當買方要求的信用期限偏離行業慣例，遠遠超過其下游銷售回款期時，需要提防買方對資金是否有意挪作他用。

6、經營偏離主營業務

當經營者獲悉買方正在進行大規模的非主營業務投資時，需要做的不是感嘆買方實力強大，而要關心投資是否會影響其主營業務，進而影響貨款支付。根據經驗來看，很少有買方會通過投資收益來彌補貿易損失，更多的是犧牲貿易去彌補投資損失。

7、從事離岸采購

隨著國際貿易的發展，越來越多的買方利用合法手段保護自身權益，以減輕因經營失敗導致的後果。較為典型的是知名買方通過在第三國（地區）成立采購公司進行離岸采購，因采購公司法人地位的獨立性，對其付款責任追究難以溯及至其有實力的母公司。

近幾年來，在我國海關的統計中，出口至維爾京群島、馬紹爾群島等地的業務少之又少，但出口合同的買方為這些地區的情況則占據了相當大的比例。買方通過在新加坡、阿聯酋、中國香港等國家和地區成立采購公司的情況則更加普遍。

8、高度管制國家的買方進口

國際貿易中，是否能安全收到貨款，不僅取決於買方本身的信用和實力，也與買方所處的國家（地區）有關。

在一些對貿易和外匯高度管制的國家，如伊朗、委內瑞拉等，不乏一些實力雄厚的買方，具有非常強的對外支付貨款的意願。但受國家政策管制的影響，或無足夠的外匯可供兌換，或無法順利對外支付貨款。

規避措施：

1、重視客戶資信調查，建立客戶信用檔案

在貿易業務環節當中，客戶資信是基礎，所以資信調查是非常重要的。鑒於國際貿易橫跨空間之大，企業自身去現場了解也十分有限，所以藉助第三方(如專業信息咨詢公司或出口信用保險公司)對新客戶做資信調查是了解客戶基本信息、財務報告、銀行交易記錄以及訴訟事項的重要途徑。

這些專業公司有專業的人才團隊、強大的信息數據和全球信息網路，還會根據自身內部指標對客戶進行分級，供企業參考。當然我們還可通過官網或實地考察等途徑多方了解客戶資信。總之就是盡可能選擇資信良好的客戶進行合作，對於資信等級不好或有不良記錄的客戶就不要開展業務。

有了客戶資信調查報告作為基礎，企業還可通過客戶履約記錄建立客戶信用檔案，對有違約或不良記錄客戶及時預警甚至納入黑名單管理，降低再次發生的風險。

2、合理選擇國際貿易結算方式，降低收付匯風險

(1)合理選擇傳統結算方式

對於當前的經濟形勢，進出口企業在進行國際貿易結算的方式選擇上也要盡可能的慎重。一般而言，出口業務對於信用等級較低的地區和國家我們最好選擇貨前TT或信用證的結算方式，而且還要關注開證行的資信，如果開證行實力不強，最好還須對信用證進行保兌以保證收匯安全。

對於信用等級較好的地區和國家，我們可以綜合考慮降低信用證銀行成本、提高企業競爭力等方面進行包括托收、TT等多元化結算方式。

對於進口業務，盡量避免預付款(貨前TT)，如果避免不了也要盡可能降低預付款比例。另外進出口企業乃至國家要通過這二、三十年的改革開放，在世界不斷累積企業的良好信用記錄，提高國家信用才可以在進口貿易談判中爭取到對我們有利的又節省銀行費用的托收或到貨後付款的結算方式。

(2)積極創新貿易結算模式

①傳統結算模式混搭組合，根據業務需要將兩種以上的結算方式按一定比例進行組合，有利於促進成交和降低收匯風險;

②根據企業實際情況，積極運用新型金融產品，如：信用證項下的福費廷、非證項下國際保理，加速企業流動性，優化財務報表，又有利拓展海外市場，增加貿易額。

3、通過投保信用保險來規避風險

目前全球貿易環境下非證結算(特別是出口業務)已成趨勢，給出口企業帶來很大資金壓力和收匯風險，要積極運用出口短期信用險來規避企業收匯風險，還可以利用地方政府對信保項下貿易融資的優惠利率及時回籠資金，許多地方財政還對出口信保保費和押匯利息進行一定比例的補貼。

對於進口業務，中國出口信用保險公司推出的進口預付款保險業務也開始在試點企業實行，進口企業可以在進口預付款保險下開展預付款業務，這無疑是對進口企業預付款業務順利執行保駕護航。總之，投保信用險是企業規避和降低乃至轉嫁風險的非常重要的手段之一。

4、通過運用金融工具減少匯率變動對企業國際貿易結算帶來的影響

進出口企業要依託銀行專業團隊或在條件成熟的情況下組建自己的專業團隊，跟蹤和管理進出口外匯，適時通過遠期外匯買賣、套期保值等手段降低匯率變動給企業帶來的損失，相反甚至可以為企業創造利潤。

(4)貿易公司資金風險擴展閱讀

當前國際貿易的發展趨勢和特點可以歸納為六個方面：

1、國際貿易步入新一輪高速增長期，貿易對經濟增長的拉動作用愈加明顯；

2、以發達國家為中心的貿易格局保持不變，中國成為國際貿易增長的新生力量；

3、多邊貿易體制面臨新的挑戰，全球范圍的區域經濟合作勢頭高漲；

4、國際貿易結構走向高級化，服務貿易和技術貿易發展方興未艾；

5、貿易投資一體化趨勢明顯，跨國公司對全球貿易的主導作用日益增強；

6、貿易自由化和保護主義的斗爭愈演愈烈，各種貿易壁壘花樣迭出。

⑸ 貿易有何風險應該注意什麼該如何注意

http://blog.sina.com.cn/u/1233721385

對外貿易不同於國內貿易，涉及到不同的制度、法律、政策措施與貿易慣例，情況錯綜復
雜，極容易產生種種風險，如果不採取恰當的方法加以防範，必然會給進出口企業帶來不必要
的損失。
一、商業信用風險的防範是進出口企業的首要風險

商業信用風險是指交易的對方因資金困難、信用較差、故意詐騙等原因造成的風險。商業信用
風險主要從下列幾方面防範：

1、充分調查對方資信是避免商業信用風險的最直接有效的方法。首先，我們應該同那些信譽
良好的大公司開展業務；其次，應通過我駐外使館、商務處等調查對方資信；

2、科學地擬定銷售合同條款，力爭採用即期信用證結算貨款，並對開證銀行、結算單據做完
整准確的規定，為單單一致、單證一致，順利結匯奠定基礎，如採用跟單托收，應選擇CIF貿
易術語，並投保賣方利益險，以防造成貨款兩空的損失；

3、嚴格履行合同義務。我出口公司一定要嚴格履行合同義務，切不可採用倒簽提單等非法手
段掩蓋違約事實；

4、通過中國銀行開展保付代理業務。保付代理簡稱保理，即事先與銀行簽定協議書，成交前
，由銀行代為調查對方資信，並通知進出口企業可對外簽定合同的具體金額和產品范圍；簽定
合同後，銀行先行付款85％—100％，再向交易對方索償，而且，銀行可代為制單或進行會計
賬面處理。

二、價格風險是進出口企業的主要風險

價格風險是指對外貿易中因價格變動給交易方帶來的風險，防範的辦法主要有：

1、由於國際市場價格的構成因素不同，影響價格變動的因素也多種多樣，我們須隨時跟蹤世
界市場動態，正確制定銷售價格；

2、科學擬定合同中的價格條款是防止價格風險的最直接的辦法。對外作價有三類方法，其一
是固定作價，採用這一方法，必須對商品的價格前景作出准確判斷；其二是非固定作價，指在
簽定合同時只規定作價時間和作價方法，具體的價格留待以後確定：其三是制定價格調整條款
，把價格風險規定在一定范圍內；

3、利用商品期貨市場套期保值，減少或避免價格風險。其具體做法是在出口現貨的同時，在
國際商品期貨市場再買進一筆相同數量、相同金額、同期交割的期貨，形成一種反向資金流動
，從而用期貨市場上的贏利彌補現貨業務中價格上漲帶來的損失。

外匯風險是指對外貿易業務中，由於外匯匯率變動給交易方帶來的風險。
1、正確選擇計價貨幣和結算貨幣，從根本上防止外匯風險。通常，在出口業務中，選擇硬幣
作為合同中的計價貨幣和結算貨幣，這樣做，結算日出口方所得人民幣數會比簽定合同時的預
計人民幣數多，會從根本上避免外匯風險的發生；
2、科學制定銷售合同中的價格條款。如果由於貿易方要求用某種軟幣計價，我可適度提高出
口價格，或採用即期信用證結算貨款，盡量縮短交貨與付款的時間間隔，減小外匯風險；
3、恰當利用外匯業務減小或防止外匯風險。

⑹ 資金對企業的影響

企業的資金管理貫穿於企業管理的各個環節，在企業管理中具有核心職能。資金是企業賴以生存的重要因素，如何管理好企業的資金是企業司庫們應盡的職責。何謂企業的資金管理？概括的講，司庫的主要職責就是利用先進的管理制度和方法以及相應的IT手段，結合金融市場上的產品，進行最優化的財務結構，降低企業財務成本，並且在風險可控的基礎上提高整體的資金收益。概念，看似簡單，但是由於每個企業所處的行業環境不同、自身的組織架構、經營狀況不同，因而導致每個企業對於資金管理的需求和關注點各有不同，因此實際操作起來不能簡單地一概而論。我們接下來就來看看幾種比較常見的企業，他們在資金管理方面可能會遇到的實際需求。案例IA是一家貿易型的公司，公司的貿易量非常的大，不僅資金流入規模很大而且流速也很快。原先該企業是採用的是最原始的支付方式，即支票支付。但是由於企業自身貿易量較大的特點，每月對外支付的需求可能要達到上萬筆以上，採用支票支付勢必耗用大量的人力物力，而且手工操作難免會導致失誤的發生，又不利於集團總部對於資金的管理。可見，A公司矛盾就比較突出了，如何改善他的支付方式是其比較迫切的需求。這個時候A公司就可以選擇銀行的網上支付系統，目前很多銀行都開通了這項功能。採用網上支付系統之後，企業只需首次錄入客戶信息即可，下次進行網上支付的時候可以直接引出，這樣大大提高了操作效率、減少了錯誤的發生。由於網上每個操作員都有自己的登錄號和各自的許可權，這樣一旦發生錯誤，責任比較容易劃分，而且授權設置也防範了企業。另外網上電子銀行還能幫助企業進行自動對賬，是一個比較高效、自動化、便捷的操作平台。由於A公司是個貿易類公司，那麼它在實際管理過程中還會涉及到一些外匯風險的規避、資金融通等問題。這就需要司庫們根據實際情況來選擇相應的、合適的金融工具。案例IIB是一家大型的集團公司，旗下有多個子公司，其子公司賬面上有這樣一個特點，部分子賬戶上存有大量的資金盈餘，相反一些子賬戶上存在大量的銀行貸款、財務費用一直居高不下。B公司所面臨的最大的挑戰就是如何提高資金的使用效率？能否藉助銀行的現有產品來幫助企業實現內部資金的互補？這時現金池就是一個很好的選擇。現金池是繞開貸款通則中「不允許無貿易背景項下企業內部之間資金劃撥」條款的有效的現金管理工具，它滿足了企業內部不同賬戶之間資金的相互供給。B公司存在明顯的雙高現象，因此在該集團內部建立現金池就能很好地管理好企業集團的資金頭寸，有效地整合內部資源，實現內部資金的相互平衡，提高企業集團的整體效益。另外現金池產品還具有自動劃賬、目標余額管理、委託貸款計價、賬戶透支、財務信息查詢等多種功能，能夠滿足不同企業個性化的需求。案例IIIC是一家集研發、生產、銷售於一體化的上市集團企業。C旗下的研發型子公司、生產型子公司以及銷售型的子公司遍布於全國各地，整個集團企業的范圍分布距離比較遠。因此由於C集團企業的跨度廣，因此C公司想通過現金池產品來進行資金的集中化管理相應的難度可想而知。另外C集團企業已經是上市公司了，它從市場上能夠順利地籌得充足的資金。因此根據C集團的整體情況，它更多的是將資金管理的注意力放在投資管理上，希望通過有效的、安全的投資管理方式使企業資金產生最大的收益。因此在面對市場上種種的投資工具時，C集團就要根據它對於安全性、流動性、收益率等幾方面因素的考慮選擇切實可行的投資產品。

⑺ 我國外貿企業財務風險及防範對策

關於外貿企業財務風險的防範與對策
企業財務風險,是一種微觀經濟風險,它是企業經營風險的集中體現。財務風險表現為企
業財務狀況和財務成果方面的不確定性,它是由於客觀上企業經營環境的不確定性、主觀上經
營者方面的原因,如決策失誤、組織措施不力、管理失控等所產生的風險。企業經營和財務活動
的組織和管理過程中某方面或某環節出現問題,都可能使這種風險轉變為損失,都會直接影響
企業的經營成果與經營獲利能力。
外貿企業處於國內國際大市場大流通與國內外宏觀經濟交匯超越國界與時界的特定環境
之中,其財務風險比一般生產企業來講,影響面更寬,風險種類更多,防範性更緊迫。本文試就
外貿企業財務風險的若干問題,進行剖析與探討。
一、籌資風險
外貿企業財務風險,按其財務活動的基本內容來劃分,可分為籌資風險、匯率風險、投資風
險、資金回收風險與收益分配風險等類型。
一般來講,外貿企業興辦之初,初始資本往往有限,它不同於生產企業,生產設備和房屋建
築物等購置,其投入資本較大。外貿企業經營籌資渠道,除國家、社會投資者對企業有限投資
外,主要依靠外部借入資金,即主要籌集融入銀行信貸資金。借入資金的風險,主要表現為企業
能否及時足額地還本付息。如果企業運用外部借入資金不能產生效益,或是將銀行信貸資金挪
用於非貿易領域進行長期投資,就極易發生資金沉澱或流失,導致企業不能按期還本付息,企
業從而不得不付出更高代價,如支付罰息,資產被迫轉讓或拍賣等,嚴重損害企業的信譽和經
濟利益,甚至滑向資不抵債、破產倒閉的境地。
籌資風險產生的原因主要在於:一是籌集資金所運用或投向的項目及其效益實現的不確
定性,如履行某項進出口貿易合同,合同生效後在執行中發生事前未預料到的因素而導致合同
最後發生損失,就會影響執行該項合同所融入資金的按期還本付息;二是籌集資金進入企業後
改變其投入方向,不是按原計劃投入貿易經營周轉,而是轉向投入長期投資,購置不動產以及
從事其他風險性投資。這種轉向改變資金使用范圍導致企業資金緊張增加企業財務費用的情
況,近幾年較為普遍,有的由於投資失敗不能回收投入資金而使企業信譽降低,經營難以為繼;
三是籌集資金運用於企業經營周轉中調度不當,不能有效利用,發揮資金使用效益。企業資金
調度能否合理,除取決於財務部門的分析判斷和使用資金部門運營是否有效外,還與企業經營
環境的變化有關;四是外匯匯率變動給籌集資金的運營帶來風險,外匯匯率變動幅度大小,主
要影響企業所籌集資金成本的高低。
控制企業籌資風險應著眼於:
一是尋求籌資來源和方式的多樣化。在市場經濟新的資金管理體制下,企業的籌資方式除
傳統的銀行借款外,還可以採用發行股票、債券、對外租賃、吸收其他社會資源或外資聯營等,
因而形成了企業經營資金來源的多元化、籌集資金方式的多樣性。由於不同的籌資來源和籌資
方式下的資金成本水平不同,對企業經營收益產生的影響也自然會有差別,企業籌資方式也自
然會有差別。事實證明,企業籌資方式選擇不當或籌資成本水平過高都可能導致籌資決策失誤
而使企業難於承受甚至會面臨資不抵債、破產清算的風險。
二是控制企業籌資規模和籌資合理結構。企業籌資規模即借款或負債總水平應控制一個
較為合理的水準。在這方面,外貿企業負債水平通常要比工業企業高,但也需掌握控制一個上
限水準,即內定一個警戒線,對於企業安全經營終歸有利。否則,負債率過高,借款規模過大,企
業經營再好,外債壓力所產生的風險總是時刻會發生。籌資合理結構是指籌資的來源和方式以
及期限長短等相互銜接與比重應如何籌劃為佳,諸如對銀行信貸,採取短期信貸還是長期信
貸;需同樣資金,是採取銀行貸款還是發行股票或債券等,都要分析比較,選擇對企業最為有利
的,籌資與投入回收易銜接完成良性循環的結構。
三是控制企業籌集資金的適時到位,即控制何時組織資金到位、何時組織資金償付的風
險。例如,借款協議生效與提款時間安排,中長期融資的分期安排與所投入項目運營見效、實現
現金流入可如期償付本息的銜接等等,都與企業理財籌劃的組織活動是否合理有效而密切相
關。組織得當,所籌集資金的投入與產出均順利實現,達到預期目的;反之,若考慮不周,組織安
排不嚴密,造成所籌集資金的過度負擔(不合理資金成本)或投入項目未能見效等等都會使企
業財務處於被動難於兌現籌資承諾的境地。
四是控制籌資資金的投入、佔用和耗費等方面可能出現的風險。資金投入佔用的風險主要
是指資產佔用結構是否合理而可能出現的風險。不同的資產結構會對企業經營效益與現金流
量帶來不同的影響。外貿企業流動資產所佔比重較高,在流動資產中,貨幣資金與存貨占流動
資產的比重的變化,也會形成資金佔用的風險。貨幣資金所佔比重較大,可以增強企業經營資
金流動性,有利於防範償付債務的風險。但由於貨幣資金屬於間歇性資金,在短期無現金流出
情況下,其比重過大易造成資金閑置,影響資金的周轉速度;存貨所佔比重過大,可以提高流動
比率,減少企業短期償債能力的風險,但不合理的存貨如果形成積壓,也會降低存貨的周轉速
度,易帶來難以變現的風險。顯然,對外貿企業來講,在流動資產所佔比重較大情況下,流動資
產務必保持合理的結構與流動性尤為重要。
二、匯率風險
外匯匯率是用一個國家的貨幣,折算成另一個國家的貨幣的比率或比價。匯率與幣值關系
極為密切,當一國幣值基本穩定時,其匯率一般也維持基本穩定;但如果出現通貨膨脹、幣值不
斷貶值、或國際收支情況不斷惡化,其匯率也不可能保持穩定。貨幣的對內貶值必然會引起貨
幣的對外貶值,這是不以人們主觀意願決定的客觀規律。匯率風險就是指由於在浮動匯率中,
因匯率變動可能給企業進出口貿易帶來的損失。
外貿企業匯率風險產生主要在於其從事於進出口貿易活動中涉及與國際上有關國家和地
區外匯收支結算時由於國內國際金融對外匯市場變化而引起本國貨幣與國際外匯市場外匯比
價變動,這種匯率變動會直接影響企業外匯收入與費用支出水平,特別在進出口貿易合同生效
後履約期間匯率發生事前預測不到的情況時,對企業經營效益影響更為明顯。因此,加強對現
行匯率變動規律的研究,及時掌握西方國家匯率浮動的規律和發展趨勢,注意套算人民幣匯率
與其它外幣匯率之間變動水平,在進出口成交中注意選擇不同貨幣計價,這對降低進口商品成
本,增加出口外匯收入,防範匯率變動風險損失,具有極其重要的意義。
控制匯率風險要視企業外貿進口與出口不同影響而採取不同防範措施,主要著眼於:
一是合理選擇計價貨幣。外貿企業對外貿易成交時,其計價貨幣選擇應立足於:第一,可兌
換性,即在國際外匯市場上可無限制地隨時可兌換其他國家的貨幣,利於企業外匯資金的自由
調度和必要時轉移外匯風險;第二選擇有利的貨幣,即在出口交易中,盡量選擇硬幣(匯價呈升
值趨勢)計價;進口貿易盡量選擇軟幣(匯價呈貶值趨勢)計價;第三,對數額大收匯期較長的項
目,可選擇幾種貨幣,「軟、硬幣」各佔一定比例,以防匯率發生變動風險時,有所互補。
二是進行套期保值。套期保值是指企業為了彌補匯率風險而採取的外匯交易方式,即是在
預計將來某一時期要收入或支出外匯時,為避免匯率波動帶來的損失,買進或賣出數額相等期
限相同的定期外匯。按保值不同方式,套期保值又分為買入套期保值和賣出套期保值兩種。前
者是指企業為償付外債或支付進口貨款,為避免計價貨幣匯率上升而帶來損失,預先買入一筆
期匯進行保值;後者是指企業為收回債權或收取出口貨款,在未到期前,預先賣出一筆遠期外
匯,以防因計價貨幣對本國貨幣貶值而受損失。
三、投資風險
外貿企業在實施其貿易為主、多種經營,進行實業化、集團化和國際化等發展戰略過程中,
面臨如何把握對外投資項目成功進行的重大課題。由於外貿企業運營資本金一般比工業企業
要少,其有限資本除投入貿易經營周轉需要外,要進行對外投資,除自身積累部分資金外就要
靠從外部籌集資金來解決。顯然,投資項目的成敗會直接影響企業經營效益與運營資金是否安
全、有效。
一般來說,企業投入資金的風險包括資金投向的風險和投資組合的風險。資金投向的風險
受多種因素影響,諸如宏觀經濟政策的調整變化對企業所投項目是否有利,外貿企業的出口貨
源渠道、國際市場客戶、資源條件等對投資項目有無變化影響,這些因素都會關繫到企業投資
方向是否對路。如果投向不對,就難以實現投資回收。投資愈多,損失愈大。因此,嚴格認真進
行項目可行性論證,多方進行周密的市場調查來防止投資決策失誤,可盡力防止資金投向風
險。
企業多種項目的不同投資組合會產生不同的投資風險。這是因為投資組合中各個投資項
目是相互聯系的。如出口貨源基地的開發投入,不同地區、不同類型的生產加工企業對資金投
入需求、投入產出效果等往往不同。顯然,怎樣選擇投向目標,合理安排投資組合,極為重要。為
防範風險,在項目選取上可以掌握一定差異,即時間上前後投入差異,項目投入資金需要量差
異、項目可行性收益率差異等等,盡力實現最佳投資組合,以使多種投資項目利弊得失相抵,讓
投資風險在多元化投資組合中降至最小程度。
外資企業控制投資風險還在於把握住自身條件所能承受的投資總量水平和實行投資項目
責任制。前已述及,外貿企業財務資源主要用於貿易經營與周轉,進行對外投資必須量入為出,
不能盲目追求投資量,更不能用短期籌資資金進行長期投資。在企業內部必須切實加強投資管
理,實行投資項目責任制,從組織機構和制度上控制投資風險。
四、資金回收風險
外貿企業經營資金的回收一般是指從定貨存貨——發出結算——收回貨幣資金過程,這
個轉化過程的時間和數值的不確定性,就形成資金回收風險。
企業資金回收風險的存在,與企業國內外環境和客戶均相關聯。對於外貿企業出口來源,
買方所在國家和地區的政治經濟穩定、市場繁榮,買方客戶能順利在市場上推銷,企業出口資
金回收就能順利實現;反之,買方所在地政局動盪、市場萎縮,出口商品貨款就難以收回。問題
不僅僅如此,同樣較好的社會與市場環境,企業出口資金回收並不都如人意,關鍵又在於客戶
的資信。愈是經濟發達的國家和地區,企業出口貨款愈難收回,這在近幾年我國經貿界屢見不
鮮。很明顯,影響企業資金回收風險防範諸項因素之中,客戶的資信與財務狀況是最為重要的。
防範資金回收風險,關鍵在於對客戶的資信與財務狀況的真實性、可靠性掌握程度。眾所
周知,資信狀況是指一個企業在經濟交往中,應付貨款等款項的結算與支付是否足額及時,遵
守合同,恪守信譽。認識一個客戶並不難,要透徹了解一個客戶的資信卻非易事,需要在長期交
往中審慎對待。對於資信和財務狀況不佳或不甚了解的客戶,要慎重選擇合理安全性的結算方
式。外貿企業應盡可能選擇那些資信等級高的企業銷售自己的產品,這樣有利於控制資金回收
風險,減少壞帳損失的發生。
企業適應市場競爭,採用商品賒銷分期付款等方式有利於擴大企業營銷網路,增強市場占
有力。但是應收帳款在經營和資產結構中的比重如果增長過快,就需謹防資金難以回收形成壞
帳損失的風險。
五、收益分配風險
收益分配是指企業實現的財務成果(即稅後利潤)對投資者的分配。在這方面,企業由於受
到國家有關法規限制,收益分配具有較強的約束性,這在某種程度上減少了企業收益分配方案
的選擇性和分配結果的不確定性,但並不意味著收益分配沒有風險。
收益分配的風險是指收益分配是否合適合理會給企業產生不同的影響。對股份企業,合理
的收益分配會增加投資者的信心,有助於提高企業的聲譽,上市公司還會帶來股票價格上揚,
利於企業對外籌資和進一步開拓發展。但如果分配過度,貨幣資金分配量過大,就會影響企業
現金流量,導致影響企業的償債能力。因此,對收益分配風險的控制,關鍵在於企業能否制定合
理的分配政策與方案。
外貿企業由於初期資本有限,營運資金不足,往往制約自身進一步開拓發展。因此,對收益
分配應立足於逐年補充轉增資本金,提高企業抗風險能力。在逐步提高企業凈資產總量水平同
時,將目前普遍存在的高負債率降低至一個較為適度的水平。這對外貿企業在國際經貿合作交
往中,有利於提高自己的資信和經營獲利能力,提高參與投標與競爭的實力,增加國際經貿、金
融與投資界對企業財務會計報告的可信程度等等,都具有重要的意義。
外貿企業財務風險是在市場經濟發展中客觀形成和逐步顯現出來的,本文所涉及的僅僅
是外貿經營中主要的一些風險問題。在建設我國社會主義市場經濟進程中,我們需要借鑒國外
這方面成功的經驗和手段,加強對企業財務風險性問題的研究與防範,以此推動企業經濟效益
穩定提高,推動我國外經貿事業不斷開拓發展。

⑻ 公司資金風險控制有哪些措施

控制資金風險，一般來說措施有這樣一些：

1. 確定費用支出項目明細，非正常支出項目必須經過評估；

2. 對於項目投資，必須進行精密而准確的論證；

3. 會計核銷，必須有健全的規范制度約束；

4. 資金使用要和經營狀況還有銷售狀況相結合，避免擴張過度；

5. 資金使用如果出現不良狀況，應當有預警機制；

6. 針對資金的風險控制，最好有明確的制度和執行要求；

7. 未回收款項，要有追討機制，保證及時追回。

8. 合理控制壞賬，盡可能減少壞賬損失。
   

⑼ 商貿企業在經營管理中如何進行風險管理

現代經濟信息王權 中鐵資源集團商貿有限公司摘要：本文結合當前經濟環境，論述了企業經營活動中風險管理的意義、內容、方法，以期為商貿企業加強風險管理提供參考。關鍵詞：企業經營；風險管理、類型、方法中圖分類號：F270 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2011）03-0070-03隨著商貿企業經營活動的日趨復雜，企業經營活動中的風險日進行戰略調整。4.只是指明了發展方向，但是對公司的現有資源缺乏見凸現，企業的風險管理逐漸成為企業管理的一項重要內容而被提到客觀的分析，更缺乏對資源的合理利用、配置和管理。如對資本、人重要的議事日程。特別是在世界經濟全球化的今天，中國的企業更是力和物力的有效配置和管理。特別是當前，雖然經濟形勢正在好轉，「走出去」參加到世界經濟的大舞台。在這種形勢下，企業只有接納但經濟回升的基礎還不穩固、不平衡，還將面臨更多更復雜的不確定風險管理，識別和預見風險，防範和規避風險，才是企業面對風險的因素。發達國家繼續執行寬松的貨幣政策，導致資本流向包括中國在理性選擇，也是企業風險管理的真諦。內的新興市場；新興市場的通脹壓力、資產泡沫現象嚴重，導致這些國家的宏觀經濟政策開始收緊。從客觀上來說，國家在出口政策、退一、企業經營活動中風險管理的意義科學發展首先要求提高企業資源的配置效率，提高經濟發展的稅政策、外匯監管等方面也存在著很多互相矛盾的地方，為企業戰略質量。這就要求我們研究企業內部控制機制，提高企業戰略決策和戰的制定增添了很多不確定的因素。略風險管理水平。在環境變化迅速、競爭變數增多、員工素質和自主(二)「走出去」及投資風險性日益增強的今天，要想將企業建成有競爭力的公司，必須在增強高政治風險主要指戰爭、內亂等投資國政治環境的動盪、權力階層的戰略駕馭能力的同時，保證既能持續地監控、分析和反饋內外環層的更迭及恐怖主義危險等。此外，政治風險還包括投資國政策是否境變化的戰略意義，提前示警；同時也能培養企業快速反應的能力，具有連續性等內容。從國際投資的角度看，產業政策的改變、對外資保證在需要做出反應時，能及時、有效地應變。通過一個不斷循環往鼓勵條件和優惠措施的調整等都可能對企業海外投資決策和收益產生復的過程，每一個循環，企業的內部控制體系都將得到一次完善和提較大影響。因而，政治風險往往成為企業海外投資決策過程中須首先高。因此，妥善處理、系統考慮，從完善企業內部控制角度入手，通考慮的問題。要看到，國際化的舞台雖然廣闊無邊，但也必然風高浪過對企業面臨的整體風險的分析，建立企業全面風險管理的控制體急、風險重重，「走出去」不可能一路高歌猛進。如果不注重和加強系，是企業不可迴避的重大課題。 國際化經營中的風險管理，就可能「走出去」而回不來，折戟泥沙，被風險吞沒。從外部來講，投資風險通常可分為系統風險與非系統風二、企業經營活動中風險及風險的主要類型所謂風險，簡言之是指損失發生的不確定性。風險具有雙向性特險。系統風險是指那些影響所有企業的因素引起的風險，例如，戰征，既可能發生損失，也可能不發生損失，甚至還可能得到收益。但爭、經濟衰退、通貨膨脹、高利率等發生意外的、非預期的變動，對本文主要探討風險企業帶來的損失的可能性。在企業經營活動中，由許多資產都會有影響。它具有難以分散、難以規避的特點，作為企業於各種不確定因素的影響，如企業根據發展需要而進行的投資活動、無法避免這些風險。而非系統風險，主要是發生於個別企業的特有事企業在市場中的營銷活動、企業在涉外經濟中的金融活動等，都會因件造成的風險。它只對個別企業產生影響，往往產生於企業本身的某為市場環境的變化而產生不確定性，增加企業在經營活動中失控的可些因素。投資風險是企業經營活動中最重大的風險，這主要是因為投能性，給企業帶來重大的甚至是不可挽回的損失。因此，正確地識別資活動中涉及到的資金量大，活動周期長，牽涉到社會、經濟、乃至和預見風險是做好風險管理工作的重要前提。文化等方面的因素較多。同時，投資風險還是一種不可轉嫁的、必須企業經營活動中的風險類型很很多，最主要常見的類型是：由企業自主承擔的主動性風險。(一)戰略風險 (三)運營風險戰略風險是從長期的角度和戰略的高度，對風險管理和體系建運營風險包括有以下幾個方面：設進行良好的規劃，確定實施方案，運用經濟資本配置，強化競爭優1.人力資源風險勢，確保戰略規劃目標的實現。從而根據戰略的分析與制定、評價與人力資源風險管理的主要目標是控制與處理風險，減少和避免損選擇、實施與控制這三者。通過風險的識別、風險的評估、風險的監失，以保持企業人力資源管理活動的順利進行，進而促進企業核心競控，企業能夠妥善處理風險所導致損失的後果，獲得最大的安全保障爭力提升。在我們的工作中，在人員招聘、工作分析、職業計劃、績的動態管理過程。但是，在經營活動中，許多公司並不太重視戰略效考評、工作評估、薪金管理、福利激勵、員工培訓、員工管理等各風險的研究，沒有明確開展戰略風險管理。有的公司在進行戰略規個環節中進行都可能存在著風險管理。劃時，僅僅提及了未來幾年公司的發展目標、風險防範措施。至於戰2.公司治理風險略風險的識別、評估和應對，戰略資源配置和資本配置等更是無從談公司治理的內外部機制都是用於激勵、監督治理者，甚至更換不起，公司的戰略風險管理存在較大不足，主要表現在以下幾個方面：合格的治理者。目前，商貿公司為集團公司的全資子公司，公司董事1.公司進行的戰略規劃主要是市場競爭策略，缺乏對戰略決策的及監事作用的發揮還需要進一步的加強。風險或不確定性進行的分析。2.風險管理也只是基於業務條線的風險3.管理風險控制，是為保障市場競爭而採取的內部控制措施，缺乏對風險的有效管理是風險中最重要的環節。例如，物資采購是企業經營的一管理。3.只局限在規劃層面，缺乏具體的實施措施，難以直接落實到個核心環節，包括了采購計劃制訂、采購審批、供應商選擇、價格咨具體的工作計劃中。而且也缺乏根據對戰略風險的持續識別和評估，詢、采購招標、合同簽訂與執行、貨物驗收、核算、付款等諸多環收稿日期：2011-03-0670 經管視線節，由於受各種因素的影響，采購的各個環節中都存在各種不同的風1.合同管理風險險。因此，加強對風險的控制與管理，可以為提高企業產品質量，保隨著公司各項業務數量的上升、復雜性增強，對外簽訂合同的數證企業正常運行和經濟效益提供有力保證。量也呈上升趨勢，隨之而來的即是合同風險的加劇。4.物流運輸風險2.知識產權風險在物流運輸中存在著以下的風險：一是運輸合同主體資信不足，對公司而言，較容易引起知識產權風險的即為商標權的爭議。由導致合同無效或無法履行，甚至被詐騙；二是運輸合同條款約定的權於公司逐步參與海外商貿物流領域的競爭，隨著競爭力的提高和更加利義務不合理，導致承運人承受不合理的風險。 三是運輸合同履行深入地介入國際市場，必然對商標權形成競爭。如何為企業獲取商標中因未及時檢驗、移交，接收及接受託運人特殊指示而產生的違約風權的保護及維護企業也已取得的商標權就成為公司面臨的最主要知識險。 四是道路交通事故、船舶碰撞損害賠償風險。除了一般的事故賠產權領域的風險。償責任外，這里有幾個特殊情況，涉外運輸、鐵路、公路、輪船聯運3.法律糾紛風險事宜。還可能存在車輛轉賣未過戶的可能被判承擔連帶責任；車輛內公司的法律糾紛可以從內外部的角度分別看待。外部糾紛主要體部承包的公司同樣要對外承擔連帶責任。此外，還存在因貨物運輸、現為各種對外簽訂的合同的制定、履行及違約責任的追究方面帶來的保管不當造成貨損、滅失的損害賠償風險及貨物遲延交付、誤交付的爭議，內部糾紛則主要是勞動者和用人單位之間的勞動糾紛。從企業違約賠償風險等。的誕生之日起，各種法律糾紛就潛藏於公司經營管理之中。在公司的5.金融風險上升階段，這種糾紛或許處於極為不活躍的狀態，抑或被公司發展的20世紀90年代以來發生在拉美和亞洲的金融危機表明，企業海外業績指標的喜人形勢所掩蓋，但一旦矛盾積聚，糾紛沒有給予應有的投資面臨的金融風險在不斷增強。利率、匯率、股價等不僅受到實體重視，就會比較集中地爆發，而由此給企業造成經濟損失，並容易被經濟發展的影響，而且更多地受到心理預期、市場信心等外部因素的拖入漫長的糾紛解決過程之中。影響，因此往往給企業經營帶來較大的風險。4.法律合規風險此外，金融風險還包括企業海外融資風險。由於目前我國大多數法律合規風險來自公司內部，是企業各項經營決策及規章制度海外投資企業的自身資產、資金有限，國際知名度不夠，信譽程度不是否合規的評價。對於一個成熟的企業，每項重大決策，比如對外投夠，因而也存在著融資難的風險。出口面臨的信用與結算風險增高：資、股權重組，這些決策在論證可行性時就需要進行法律論證，由此在世界經濟一體化的大環境下，美國次貸危機導致了全球金融動盪，保證重大決策的合法合規性，並將其法律風險控制在較小范圍內。企世界各國普遍受到波及，全球金融市場損失慘重，危機對實體經濟的業內部的規章制度的建立要按照相關法律法規規定的程序，且內容不影響正逐步加深，國際貿易的信用風險程度明顯加大，出口面臨的信與國家強制性規定相違背，這是企業建立內控制度的需要，將經營管用與結算風險增高。主要表現在：一是國外銀行的信用風險加大；二理的風險降低。是海外買家信用風險加大。三是海外主權違約風險加大；四是出口企三、企業在經營活動中風險管理的方法業之間的競爭將更為激烈。因此，整體上看，受金融危機影響，出口風險管理過程包括風險規劃、風險識別、風險評價、風險處理和企業的收匯風險進一步增大。風險監控幾個階段：(四)財務風險1.風險規劃1.現金流風險風險規劃也是風險防範的第一個階段，決定如何著手進行風險現金流量風險是指企業在生產經營過程中，現金循環中存在的不管理活動的過程。商貿企業的風險防範除了對職工加強風險教育，增確定因素而給企業帶來的風險。企業現金流量風險產生的原因主要有強風險意識之外，還要依靠制度的約束。風險規劃應確定一套完整全以下幾方面：面有機配合、協調一致的策略和方法並將風險其形成文件的過程。在一是營運資金不足而引發的風險。包括：(1)現金周轉速度減慢 進行風險規劃時，主要考慮的因素有：風險管理策略、預定義角色和(2)銷售規模擴大 (3)營運資金被佔用。二是銷售款回收而引發的風指責、各項風險容忍度、工作分解結構、風險管理指標體系。風險規險。包括：(1)突發性壞賬引發的風險 (2)大量賒銷引起的風險。三是劃過程的運行機制是為風險管理過程提供方法、技巧、工具或其他手流動性不足引發的風險。包括：(1)增加流動負債，用於對外投資或購段、定量的目標、應對策略、選擇標准和風險資料庫。風險管理計劃置長期資產 (2)增加流動負債，彌補營運資金不足。在風險規劃中起著非常重要的控製作用。因此，風險管理計劃要詳細2.應收帳及預付款風險地說明風險識別、風險評估、風險處理和風險監控的所有方面。風險應收款是指企業因銷售商品、產品或提供勞務而形成的債權。管理計劃還要說明項目整體評價的風險的基準是什麼，應當使用什麼在合同執行過程中，預付款存在資金安全的風險。例如，我公司目前樣的方法以及如何參照這些風險評價基準對項目整體進行評價。主要的銷售客戶是剛果(金)、委內瑞拉、馬里、斯里蘭卡、蒙古等國2.風險識別家，采購客戶是國內眾多供應商。在貿易過程中，應收款和預付款不風險識別也是風險的鎖定階段，主要是在識別實施過程中可能能及時支付，應收款回收受限於客戶的投資資金的是否到位，而公司遇到(面臨的、潛在的)的所有風險源和風險因素，對它們的特性進行在采購環節出現大量的預付款，存在著一定的資金安全風險。判斷、歸類，並鑒定風險性質。風險識別的目的是減少的結構不確定3.匯率風險(又稱外匯風險)性。亦即發現引起風險的主要因素，並對其影響後果做出定性的估公司存在匯率風險，主要是收匯不及時造成的折算風險和交易計。該步驟需要明確兩個問題：明確風險來自何方(確定風險源)，並風險。匯率風險是人民幣匯率的市場化趨勢，是對企業的一種重要考對風險事項進行分類；對風險源進行初步量化。驗。在現行匯率制度下，企業可能由於對國內外的經濟形勢不關心，(1)商貿公司識別外部性質的風險因素： 沒有考慮到出口收匯會產生匯兌損失；簽訂的對外出口合同內容中存①經濟形勢、產業政策、融資環境、市場競爭、資源供給等經濟在漏洞；沒有採用相應的金融手段來規避匯率風險；中小型企業缺乏因素。 專門外匯管理人才面臨著結匯風險。②法律法規、監管要求等法律因素。 (五)法律風險③安全穩定、文化傳統、社會信用、教育水平、消費者行為等社71 現代經濟信息會因素。 別、估計和評價，把風險發生的概率、損失嚴重程度以及其他因素④技術進步、工藝改進等科學技術因素。 綜合起來考慮，就可得出發生各種風險的可能性及其危害程度，再⑤自然災害、環境狀況等自然環境因素。 與公認的安全指標相比較，就可確定的危險等級，從而決定採取什⑥其他有關外部風險因素。戰略風險。么樣的措施以及控制措施應採取到什麼程度。對可能發生的風險采(2)商貿公司識別內部性質的風險因素：取迴避的方法，為此寧願失去較大收益的機會而只取較小的收益；①董事、監事、經理及其他高級管理人員的職業操守、員工專業或者把雞蛋放在多個籃子，把投資的風險有效降低。通過有效處理勝任能力等人力資源因素。風險，可以從改變風險後果的性質、風險發生的概率或風險後果大②組織機構、經營方式、資產管理、業務流程等管理因素。小三個方面提出多種策略。 ③研究開發、技術投入、信息技術運用等自主創新因素。5.風險監控④財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素。風險監控就是通過對風險識別、估計、評價、處理全過程的監⑤營運安全、員工健康、環境保護等安全環保因素。 視和控制，從而保證風險管理能達到預期的目標。監控風險實際上是⑥其他有關內部風險因素。 監控生產活動的進展和環境，尋找機會改善和細化風險控制計劃，獲3.風險分析和評價取反饋信息，及時發現那些新出現的以及預先制定的策略或措施不見風險分析和評價是在對風險進行識別的基礎上，對識別出的風效或性質隨著時間的推延而發生變化的風險，然後及時反饋，並根據險採用定性分析和定量分析相結合的方法，估計風險發生的概率、對生產活動的影響程度，重新進行風險識別、估計、評價和處理。所風險范圍、風險嚴重程度(大小)、變化幅度、分布情況、持續時間和以，風險監控應是一個連續的過程，它的任務是根據整個(風險)管理頻度，從而找到影響安全的主要風險源和關鍵風險因素，確定風險區過程規定的衡量標准，全面跟蹤並評價風險處理活動的執行情況。因域、風險排序和可接受的風險基準。在分析和評價風險時，既要考慮此，風險管理要與管理的四個階段，即啟動、規劃、實施和結束階段風險所致損失的大小，又要考慮風險發生的概率，由此衡量風險的嚴密切結合，滲透在壽命周期的全過程之中。從而隨時能夠促進各單位重性。風險分析和評價的目的是將各種數據轉化成可為決策者提供決決策的科學化、合理化，減少決策的風險性，為企業提供安全的經營策支持的信息，進而對各風險事件後果進行評價，並確定其嚴重程度環境，能夠保障企業經營目標的順利實現。排序。在確定風險評價准則和風險決策准則後，可從決策角度評定風開展全面風險管理，建立健全風險管理的長效機制，是實現商貿險的影響，計算出風險對決策准則影響的度量，由此確定可否接受風企業可持續發展的重要條件和途徑，是加強公司管理的有效手段，也險，或者選擇控制風險的方法，降低或轉移風險。 是全面落實科學管理的重要舉措。對於提升商貿企業水平、加強企業4.風險處理安全運營保障、創造更好的經濟效益具有十分重要的意義。面對新形風險處理就是對風險提出處置意見和辦法，是針對不同類型、勢、新任務，商貿企業要認真地加強企業風險管理，建立內部控制體不同規模、不同概率的風險，採取相應的對策、措施或方法，使風系，提升內部控制水平，從而強化應對危機挑戰的能力，推動企業管險損失對企業生產經營活動的影響降到最小限度。通過對風險識理上層次、發展上水平，實現企業的快速發展。（上接第69頁）4.加強對工程物資的回收利用。由於工程建設所需要時間長，而參考文獻：且要使用大量的屬於低值易耗品的物資，如邊角余料，下腳料，配[1]財政部.企業會計准則——應用指南2006[M].北京:中國財政經濟件、電瓶、工模板和設備潤滑油都可以進行重復利用，如果企業能夠出版社,2006.重視對工程物質的回收利用，不但可以加強對工程物資的管理，而且[2]吳君民,陶煉,崔健波.工程物資核算問題及改進建議[J].財會通訊,2008(5).可以節約開支，增加施工企業的經濟效益。一是強化回收的重要性，[3]邱仁松.論工程物資的核算與管理[J].漣鋼科技與管理,2009(01).明確規定適用於本項目工程的各種廢舊物資的范圍和規模標准，把好的物資當成廢物資處理，同時安排專人負責巡迴回收，及時運走工地作者簡介：翁茂軍，工作單位：湖北省十堰市中鐵十一局第二工上的各種廢舊物資。二是要加強責任意識，編制廢舊物資回收計劃，程有限公司，郵編：442013。並向各個施工隊段，下達回收指標。對利用好的給予獎勵，反之，進行一定的處罰，將物資回收利用和施工人員的經濟利益掛鉤，以提高工程物資回收的責任意識和提高工程物資管理水平，進而提高工程項目的經濟效益。72