外匯unrealized

㈠ 企業會計准則會計科目表

會計科目可以按照多種標准進行分類，按會計要素對會計科目進行分類是其基本分類之一。自1993年7月1日起執行的（工業企業會計制度）將會計科目分為資產類科目、負債類科目、共同類科目、所有者權益類科目、成本類科目和損益類科目計六大類。

會計科目按其所提供信息的詳細程度及其統馭關系不同，又分為總分類科目和明細分類科目。

總分類科目是對會計要素具體內容進行總括分類，提供總括信息的會計科目，如「應收賬款」、「原材料」等科目。

明細分類科目是對總分類科目作進一步分類、提供更詳細更具體會計信息科目，如「應收賬款」科目按債務人名稱設置明細科目，反映應收賬款具體對象。

(1)外匯unrealized擴展閱讀

會計科目表，是指按照經濟業務的內容和經濟管理的要求，對會計要素的具體內容進行分類核算的會計科目所構成的集合。

㈡ 是關於會計方面的，請詳細解釋一下comprehensive income,翻譯下面的話後解釋下什麼意思。謝謝！

他注冊了銷售稅因此只將賬戶凈額計入了他的全面收益表。

comprehensive income 全面收益
全面收益：全面收益的理想內涵為建立在「資產負債觀」基礎之上的報告期內企業與所有者以外的其他各方之間的交易或事項所引起的凈資產的變動額；突破了收益表的局限，把全部已確認但未實現的利得或損失納入財務報表中；很好地結合了「當期經營利潤觀」和「滿計當期損益觀」，並加以應用；突破了傳統會計收益的實現原則，引入了公允價值，使公允價值作為計量屬性的使用成為一種必然的趨勢。

㈢ 誰知道外匯的一些術語

A

Accrual 累積 - 在每一次交易期間內，遠期外匯交易所分配的升水或折扣直接關系至利益套匯交易。

Adjustment 調整 - 官方行動，用於調整內部經濟政策來修正國際收支或貨幣利率。

Appreciation 增值 - 當物價應市場需求抬升時，一種貨幣即被稱作增值， 資產價值因而增加。

Arbitrage 套匯 - 利用不同市場的對沖價格，通過買入或賣出信用工具，同時在相應市場中買入相同金額但方向相反的頭寸，以便從細微價格差額中獲利。

Ask (Offer) Price 賣出( 買入)價 - 在一外匯交易合同或交叉貨幣交易合同中一指定貨幣的賣出價格。以此價格， 交易者可以買進基礎貨幣。在報價中，它通常為報價的右部價格。例: USD/CHF 1.4527/32，賣出價為1.4532，意為您可以1.4532 瑞士法郎買入1 美元。

At Best 最佳價格 - 一指示告訴交易者最好的買進/ 賣出價格。

現價或更好 - 一交易以一特定或更理想匯率執行。

B

Balance of Trade 國際收支 - 指一國承認的，在一定時期內對外交易的記錄，包括商品、服務和資本流動。

Bar Chart 棒形圖表 - 一種由4 個突點組成的圖表: 最高和最低價格組成垂直棒狀，被一小水平線標志於棒形的左端為開市價格， 右端的小水平線則為關市價格。

Base Currency 基礎通 - 其它貨幣均比照其進行報價的貨 幣。 它表示基礎貨幣相對第二種貨幣的價值。例, USD/CHF 報 價為1.6215，即是1美元價值1.6215 瑞士法郎。在外匯交易市場中，美元通常被認為是用作報價的 「基礎」通貨，意即：報價表達式為1美元的1個單位等於不同單位的其他貨幣。 主要的例外貨幣為英鎊, 歐元及澳元。

Bear Market 熊市 - 以長時期下跌的價格為特徵的市場。

Bid Price 買入價 - 該價格是市場在一外匯交易合同或交叉貨幣交易合同中准備買入一貨幣的價格。以此價格，交易者可賣出基礎貨幣。它為報價中的左部，例: USD/CHF 1.4527/32， 買入價為1.4527; 意為您能賣出1 美元買進1.4527 瑞士法郎。

Bid/Ask Spread 差價 - 買入與賣出價格的差額。

Big Figure Quote 大數 - 交易員術語，指匯率的頭幾位數字。這些數字在正常的市場波動中很少發生變化，因此通常在交易員的報價中被省略，特別是在市場活動頻繁的時候。比如，美元/日元匯率是 107.30/107.35，但是在被口頭報價時沒有前三位數字，只報"30/35"。

Book 帳本 - 在專業交易環境中，帳本是交易商或者交易櫃台全部頭寸的總覽。

經紀人 - 充當中介的個人或者公司，出於收取手續費或傭金目的，為買方和賣方牽線搭橋。與此相比，「交易員」經營資本並且購入頭寸的一邊，希望在接下來的交易中通過向另一方拋售頭寸賺取差價（利潤）。

1944年布雷頓森林協定 - 此協定確立了主要貨幣的固定外匯匯率，規定中央銀行對貨幣市場進行干預，並將黃金的價格固定成 35 美元每盎司。此協定沿用至 1971年。

Bull Market 牛市 - 以長時期上漲價格為特徵的市場。

Bundesbank 聯邦銀行 - 德國中央銀行。

C

Cable 電纜 - 交易商針對英國英磅的行話，指英磅對美元的匯率。從 18 世紀中期起，匯率信息開始通過跨大西洋電纜傳遞，此術語因此流傳開來。 .

Candlestick Chart 燭台圖表 - 表示當日成交價格幅度以及開盤及收盤價格的圖表。如果收盤價格低於開盤價格，此矩形會被變暗或填滿。如果開盤價高於收盤價，此矩形將不被填充。 .

Cash Market 現金市場 - 是以期貨或期權為實際操作的金融工具的市場。

Central Bank 中央銀行 - 管理一國貨幣政策並印製一國貨幣的政府或准政府機構，比如美國中央銀行是聯邦儲備署， 德國中央銀行是聯邦銀行。

Chartist 圖表專家 - 使用圖表和圖形，解釋歷史數據，以便能找到趨勢，預測未來走勢，並協助技術分析的人。 也可稱為技術交易員。

Cleared Funds 清算資金 - 能立即使用的現金，被用於支付一交易。

Closed Position 關單價位 - 外匯的交易已不再存在。一關單過程為賣出或買進一貨幣來抵消同等數量的現有交易。此為持平帳目。

Clearing 清算 - 完成 一交易的過程。

Contagion 金融風暴 - 經濟危機從一個市場蔓延至 另一個市場的趨勢。1997 年泰國的金融震盪導致其本國貨幣－泰銖－ 極 其 不穩定。此局面引發金融風暴席捲其它東亞新興貨幣，並最終影響到了拉丁美洲。這就是現在所說的亞洲金融風暴。

Collateral 抵押 - 被用來作為貸款擔保或執行保證的有價值的東西。

Commission 傭金 - 由經紀人收取的交易費用。

Confirmation 確認書 - 由交易雙方交換、確認交易的各項條款的的交易文件。

Contract 合約或單位 - 外匯交易的標准單位。

Counter Currency 相對貨幣 - 成對貨幣中的第二個貨幣。

Counterparty 交易對方 - 外匯交易中的其一參與者。

Country Risk 國家風險 - 與政府幹預相關的風險（不包括中央銀行干預）。典型事例包括法律和政治事件，如戰爭，或者國內騷亂。

Cross Currency Pairs or Cross Rate 交叉配對貨幣/ 交叉貨率 - 在外匯交易中一外匯與另一外匯之交易。例: EUR/GBP。

Currency symbols 外匯符號
AUD - Australian Dollar 澳元
CAD - Canadian Dollar 加拿大元
EUR - Euro 歐元
JPY - Japanese Yen 日元
GBP - British Pound 英鎊
CHF - Swiss Franc 瑞士法郎

Currency 貨幣 - 由一國政府或中央銀行發行的該國交易單位，作為法定貨幣及交易之基本使用。

Currency Pair 對貨幣 - 由兩種貨幣組成的外匯交易匯率。 例: EUR/USD。

Currency Risk 貨幣風險 - 由於匯率的反向變化而導致蒙受損失的風險。

D

Day Trader 日間交易員 - 投機者在商品交易中的同一交易日內先於最後交易時限清算價位。

Dealer 交易員 - 在交易中充當委託人或者交易對方角色的人。投放買入或賣出定單， 希望能從中賺取差價( 利 潤)。與之不同的是，經紀人是一個人或公司作為中間人為買賣雙方牽線搭橋而收取傭金。

Deficit 赤字 - 貿易(或者收支）的負結余，支出大於收入/收益。

Delivery 交割 - 交易雙方過戶交易貨幣的所有權的實際交付行為。

Depreciation 貶值 - 由於市場供需作用，貨幣價值下跌。

Derivative 衍生工具 - 由另一種證券( 股票, 債券, 貨幣或者商品) 構成或衍生而來的交易。 期權是一最典型的衍生具。

Devaluation 貶值 - 通常因官方公告引起的一種貨幣幣值對另一種貨幣幣值的刻意下調。

E

Economic Indicator 經濟指標 - 由政府或者非政府機構發布的，顯示當前經濟增長率以及穩定性的統計數字。 一般的指標包括: 國內生產總值（GDP）、就業率、貿易逆差、工業產值、以及商業目錄等等。

End Of Day Order (EOD) 結束日定單 - 以一個指定的價格買入或賣出定單。這定單將持續有效直至當日交易結束，一般而言是下午五點。

European Monetary Union (EMU) 歐洲貨幣聯盟 - 歐洲貨幣聯盟的主要目標是要建立名為歐元的單一歐洲貨幣。歐元於2002年正式取代歐洲聯盟成員國的國家貨幣。 於1999 年1 月1 日, 歐 元 的 初 步使 用 過 渡 階 段 開 始.目前，歐元僅以銀行業務貨幣的形式存在，用於帳面金融交易和外匯交易。 這 個過 渡 階 段 為 期3 年, 之 後 歐 元 將 以 紙 幣 與 硬 幣 形 式 全 面 流 通.歐洲貨幣聯盟的成員國目前包括：德國、法國、比利時、盧森堡、奧地利、芬蘭、愛爾蘭、荷蘭、義大利、西班牙，以及葡萄牙。

EURO 歐元 - 歐洲貨幣聯盟（EMU）的貨幣，其取代了歐洲貨幣單位（ECU 埃居）的地位。

European Central Bank (ECB) 歐洲中央銀行 - 歐洲貨幣聯盟的中央銀行。

F

Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) 聯邦存款保險公司 - 美國負責管理銀行存款保險的管理機構。

Federal Reserve (Fed) 聯邦儲備署 - 美國中央銀行。

First In First Out (FIFO) - 就根據FIFO 會計法則，所有貨幣對交易頭寸必須清算。

Flat/square 持平/ 或者軋平 - 如既沒有多頭也沒有空頭，即相當於持平或者軋平。如果交易商沒有任何頭寸，或者其所持全部頭寸都互相抵銷了，那麼他的帳目持平。

Foreign Exchange 外匯 - (Forex, FX) 在 外匯交易場中同時買入一種貨幣並賣出另一種貨幣。

Forward 遠期交易 - 將在未來約定日期開始的交易。外匯市場中的遠期交易通常被表達為高於（升水）或低於（貼水）即期匯率的差價。如要獲得實際遠期外匯價格，只需將差價與即期匯率相加即可。

Forward Points 遠期點數 - 為計算遠期價格，加入當前匯率或從當前匯率中減去的點數。

Fundamental Analysis 基本面分析 - 以判斷金融市場未來走勢為目標，對經濟和政治數據的透徹分析。

Futures Contract 期貨 - 一 種在將來某個日期以特定價格交易金融工具、貨幣或者商品的方式。 與 遠 期 交 易 最 主 要 的 不 同 處 是 期 貨 在 櫃 台 市 場 上 交 易。 一 櫃 台 式 交 易 為 任 一 不 在 交 易 所 交 易 的 合 同。

FX - 外匯交易。

G

G7 - 7 個領先工業國 家: 美國, 德國, 日本, 法國, 英國, 加拿大, 義大利。

Going Long 買漲 - 對股票, 商品和貨幣作為投資或投機的購買。

Going Short 賣空 - 賣出不屬於賣方的貨幣或金融工具。

Gross Domestic Proct 國內生產總值 - 一國的總生產量, 收入及支出。

Gross National Proct 國民生產總值 - 國內生產總值加上國際投資， 交易收入。

Good 'Til Cancelled Order (GTC) - 撤銷前有效定單 - 撤銷前有效。委託交易員決定，以固定價格買入或賣出的定單。在被執行或撤銷前，GTC 一直有效。

H

Hedge 對沖 - 用於減少投資組合價 值 易變性的投資頭寸或者頭寸組合。可在相關證券中購入一 份 抵銷頭寸。

"Hit the bid" 達到買價 - 在 一 買價價位上交易被執行。

I

Inflation 通貨膨脹 - 一種經濟狀態，其中消費品物價上漲，進而導致貨幣購買力下降。

Initial Margin 原始保證金 - 為進入頭寸所需的期初抵押存款，用於擔保將來業績。

Interbank Rates 銀行同業買賣匯率 - 大型國際銀行向其它大型國際銀行報價時所按照的外匯匯率。

Intervention 干 預 - 由中央銀行所採取的行動，以此調整該貨幣的價值。協定干預是指由不同的中央銀行一起干預來控制貨幣匯率。

K

Kiwi - 紐西蘭貨幣的另一名稱。

L
Leading Indicators 領先指標 - 被認為可預測未來經濟活動的經濟變數。

Leverage 杠桿 - 也稱為保證金，為實際交易的金額與要求保證金的比例。

LIBOR 倫敦銀行間拆放款利率 - 表示倫敦銀行間拆放款利率。最大型國際銀行間互相借貸的利率。

Limit order 限價定單 - 以指定價格或低於指定價格買入，或者以指定價格或高於指定價格賣出的定單。 例 如, USD/YEN 為 117.00/05。

Liquidation 清算 - 通過執行一筆抵銷交易，以結清一份未結頭寸。

Liquidity 流動性與非流動性市場 - 市場能夠輕松買入或賣出而不會影響價格穩定的能力。在買賣差價較小的情況下，此市場被描述為具有流動性。另一種測量流動性的方法是賣方和買方的存在數量，越多的參與者能產生越小的價差。非流動性市場的參與者較少，交易價差較大。.

Long position 多頭 - 購入的工具數量多於賣出數量的頭寸。依此，如果市場價格上漲，那麼頭寸增值。

Lot 單 - 一 用來衡量外匯交易數量的單位。交易的價值總是相對於一整數「單」而言。

M

Margin 保證金 - 客戶必須存入 的抵押資金，以便承擔由反向價格運動引起的任何可能損失。

Margin Call 追加保證 - 經紀人或者交易員發出的，對額外資金或者其它抵押的要求，使保證金額到達必要數量，以便能保證向不利於客戶方向移動的頭寸的業績。

Market Maker 運營者 - -提供價格，並准備以這些所述的買賣價格買入或者賣出的交易員。

Market Risk 市場風險 - 與整體市場相關的風險，並且不能以對沖或者持有多種證券等方式加以分散。

Mark-to-Market 調至市價 - 交易商以下列兩種方式計算各自持有頭寸：自然增長或者調至市價。自然增長系只計算已出現的資金流，因此它只表示已經實現的利得或者損失。調至市價方法在每個交易日結束之際利用收盤匯率或者再估價匯率，測算交易商的帳面資產價 值. 所 有 利 潤 或損失都被記錄在帳，交易商將持有凈頭寸開始第二天交易。

Maturity 到期日 - 一金融工具的交易日或到期日。

N

Net Position 價位 - 還未由相反交易抵消的買/ 賣的貨幣數量。

O

Offer (ask) 賣出價 - 在賣出時，賣方願意依照的價格或匯率。 參看買入價。

Offsetting transaction 抵銷交易 - 用於撤銷或者抵銷未結頭寸的部分或全部市場風險的交易。

One Cancels the Other Order (OCO) 選擇性委託單 - 一 種 突 發 性定單，執行定單的一部分將自動撤銷定單的另一部分。

Open order 開放定單 - 在市場價格向指定價位移動時買入或賣出的定單。通常與撤銷前有效 定單相關。

Open position 未結頭寸 - 尚未撤銷或者清算的交易，此時投資者利益將受外匯匯率走勢的影響。

Over the Counter (OTC) 櫃台市場 - 用於描述任何不在交易所進行的交易。

Overnight Position 隔夜交易 - 直到第二個交易日仍保持開放的交易。

Order 指令 - 一給以交易在特定日期執行的指示。

P

Pips 點 - 在貨幣市場中運用的術語，表示匯率可進行的最小增幅移動。根據市場環境，正常情況下是一個基點。每 一 基點由小數點的第4 位開始計算。例， 0.0001。

Political Risk 政治風險 - 一國政府政策的變化, 此種變化可能會對投資者的頭寸產生負面效果。

Position 頭寸 - 頭寸是一 種 以買入或賣出表達的交易意向。頭寸可指投資者擁有或借用的資金數量。

Premium 升水 - 在貨幣市場中，升水指為判斷遠期或期貨價格而向即期價格中添加的點數。

Price Transparency 價格透明度 - 每 一 位 市場參與者都對報價說明有平等的訪問權。

Profit /Loss or "P/L" or Gain/Loss 利 潤/ 損 失 - 實際操作時，完結交易的兌現利潤或損失，再加上被調至市價的理論「未兌現」利潤或損失。

Q

Quote 報價 - 一種指示性市場價格，顯示在任何特定時間，某一證券最高買入和/或最低賣出的有效價格。

R
Rally 上升幅度 - 從一階段的價位下降開始回升。

Range 波動范圍 - 在將來的交易紀錄中， 一指定階段的最高價與最低價的差別。

Rate 匯率 - 以別種貨幣計的一種貨幣價格。

Resistance 阻力位 - 技術分析術語，表示貨幣無力超越的某一具體價位。貨幣價格多次沖擊此價格點失敗會產生一個通常可由一條直線構成的圖案。

Revaluation 再估價匯率 - 再估價匯率是交易商在進行 每 日結算時，為確定當日利潤和虧損而使用的市場匯率。 與貶 值 相 反。

Risk 風險 - 風險暴露在不 確 定變化中，收益的多變性；更重要的是，少於預期收益的可能性。

Risk Management 風險管理 - 利用金融分析與交易技術來減少和/ 或控制不同種類的風險。

Roll-Over 回購 - 一交易日期放至另一遠期交易日期。這 一過程的成本為兩種不同貨幣之間的利率差。

Round trip 雙向交易 - 買和賣一指定數量之貨幣。

S

Settlement 清算結算 - 一筆交易並進入紀 錄的過程。這一過程可以不需實際貨幣的有形交換。

Short Position 空頭頭寸 - 由賣出空頭而產生的投資頭寸。由於此頭寸尚未被沖銷，因此可從市場價格下跌中獲利。

Spot Price 即期價格 - 當前市場價格。即期交易結算通常在兩個交易日內發生。

Spread 價差 - 買賣價格之間的差價。

Square 軋平 - 沒有多頭也沒有空頭，即相當於持平或者軋平。

Sterling 英磅 - 英國英鎊的另一名稱。

Stop Loss Order 停止損失定單 - 以協議價格買入/賣出的定單。交易商還可以預設一 份 停 止損失定單，並可憑此在到達或超過指定價格時，自動清算未結頭寸。 例: 如 一 投 資 者 以156.27買 入USD，他會希望下一停止損失定單為155.49，以止損於當美元跌穿155.49。

Support Levels 支撐位 - 一技術性分析中的術語，表示一貨率在指定最高與最低價位間能自動調整自身走勢，與阻力位相反。

Swap 掉期 - 一貨幣掉期為同時以遠期貨幣匯率賣/ 買一相同數量貨幣。

Swissy - 瑞士法郎的另一名稱。

T

Technical Analysis 技術分析 - 通過分析諸如圖表、價格趨勢、和交易量等市場數據，試圖預報未來市場活動的作法。

Tick 替克 - 貨幣價格的最小單位變化。

Tomorrow Next (Tom/Next) 明日次日 - 為下一日交割同時買入和賣出一種貨幣。

Transaction Cost 交易成本 - 與買入或賣出一款金融工具相關的成本。

Transaction Date 交易日 - 交易發生的日期。

Turnover 交易額 - 指定時期內的交易量或交易規模。

Two-Way Price 雙向報價 - 同時提供一項外匯交易的買入和賣出報價。

U

Unrealized Gain/Loss 未兌現盈利/ 損失 - 現價的為開市價位的理論上的盈利/ 損失，由經紀人單獨對其做決定。未兌現盈 利/ 損失在關倉時變為實際盈利/ 損失。

Uptick 證券提價交易 - 高於同種貨幣較前報價的最新報價。

Uptick Rule 證券提價交易規則 - 美國法律規定證券不能被賣空，除非在賣空交易前的交易價格低於賣空交易被執行的價格。

US Prime Rate 美國基本利率 - 美國銀行向其主要企業客戶貸款所依照的利率。

V

Value Date 交割日 - 交割日 -交易雙方同意交換款項的日期。

Variation Margin 變動保證金 - 由於市場波動，經紀人向客戶提出的附加保證金要求。

Volatility (Vol) 易變性 - 在特定時期內市場價格變動的統計計量。

W
Whipsaw 鋸齒 - 此詞條用於說明一 種 高 速變動的市場狀態，即在劇烈價格變動周期之後又緊接著出現一個反向的劇烈價格變動周期。

Y

Yard 十億 - 十億的另 一種說法。。

㈣ 期貨中的reversing trade是什麼

期貨中reversing trade就是反手交易的意思。
期貨反手：反手就反著操作的，本來買漲看著走勢不對，就可以快速反手做，即賣出開倉。
舉個例子容易理解，比如現在有兩手玉米多單，也就是買入開倉兩手玉米，行情是下跌趨勢，反手操作的意思就是平掉兩手玉米多單，再賣出開兩手玉米空單。
從結果上來看持倉兩手這個不變，變的是持倉的方向從多單變成了空單。
期貨是雙向交易，在盤整期間，由於自己判斷失誤，比如建多，但是跌了，所以馬上平倉，然後建空，這就叫反手。

㈤ 外匯術語簡稱如何辨別

你的理解一半是正確的 空英鎊空歐元澳元 就是做空磅美歐美澳美 多日元 加元 瑞郎就是多 美日 美加 美瑞

㈥ 各國外匯中英文對照有誰知道

直接盤 直接報價
USD/JPY美圓／日圓、USD/CHF美圓／瑞郎、USD/CAD美圓／加元

間接報價回
EUR/USD歐元／美圓、GBP/USD英鎊／答美圓、AUD/USD澳元／美圓

交叉盤
EUR/GBP歐元／英鎊、EUR/CHF歐元／瑞郎、EUR/JPY歐元／日圓、GBP/JPY英鎊／日圓

㈦ 幫忙翻譯幾個關於金融外匯方面專業的句子

嘗試翻譯一下

1.we investigate risk rection from using different hedging instruments, and particular interest is directed towards the impact of transaction exposure hedges and translation exposure hedges respectively.
我們研究通過使用各種套期保值工具來規避風險，尤其關心這些工具在規避交易風險和轉換風險中所起到的作用。

2.He and Ng (1998) also examined the relationship between FX exposure and variables that were assumed to reflect derivatives usage.
他和Ng（1998）也研究了外匯風險和若干變數之間的關系，這些變數被假設為反映了衍生工具的使用情況。

3.The evidence showed that exposure increased with the fraction of sales classified as foreign.
有證據表明風險暴露與海外銷售額同步增長。

4. They used recently reported information on financial instruments with off-balance sheet risk, which firms in the U.S. have been required to report under SFAS No 105 since 1991, to investigate whether currency derivatives usage reced firms』 FX exposure.
根據SFAS第105條的規定，美國企業自1991年起必須公布具有表外業務風險的金融工具的有關信息，他們最近利用這些信息研究了使用貨幣衍生品是否能夠幫助企業規避外匯風險。

5. The reasons for this are that translation gains (losses) tend to be (i ) unrealized and have little direct impact on firms』 cash flows, and (ii ) poor estimators of real changes in firm value.
原因是轉換盈利（或虧損）往往無法實現，並且對企業現金流的直接影響很小，此外，轉換盈利（或虧損）也無法有效評估企業價值的真實變化。

㈧ 外匯詞彙或外匯專業術語誰有啊

什麼是空頭、空頭市場？
什麼叫量化寬松
外匯名詞：Offer Rate 最低報價
外匯名詞：Money Market 貨幣市內場
外匯名詞：Market Amount 市場金額

外匯學院容為你提供全面的外匯名詞解釋，你自己進來看吧
http://waihui.izhufan.cn/

㈨ 求中英文對照財務報表(含資產負債、利潤表及分配表、現金流量表和多個成本費用表格).xls 謝謝！

中英文對照最新會計科目 北京市審計局發布

順序號 編號 會計科目名稱 適用范圍 英文表達法
一、資產類
1 1001 庫存現金 Cash on Hand
2 1002 銀行存款 Bank Deposit
3 1003 存放中央銀行款項 銀行專用 Deposit in the Central Bank
4 1011 存放同業 銀行專用 Due from Placements with Banks and Other Financial Institutions
5 1015 其他貨幣資金 Other Monetary Capital
6 1021 結算備付金 證券專用 Deposit Reservation for Balance
7 1031 存出保證金 金融共用 Deposit for Recognizance
8 1051 拆出資金 金融共用 Lendings to Banks and Other Financial Institutions
9 1101 交易性金融資產 Transactional Monetary Capital
10 1111 買入返售金融資產 金融共用 Redemptory Monetary Capital for Sale
11 1121 應收票據 Notes Receivable
12 1122 應收賬款 Accounts Receivable
13 1123 預付賬款 Accounts Prepayment
14 1131 應收股利 Dividend Receivable
15 1132 應收利息 Accrued Interest Receivable
16 1211 應收保戶儲金 保險專用 Receivable Deposit from the Insured
17 1221 應收代位追償款 保險專用 Subrogation Receivables
18 1222 應收分保賬款 保險專用 Reinsurance Accounts Receivable
19 1223 應收分保未到期責任准備金 保險專用 Receivable Deposit for Une Duty of Reinsurance
20 1224 應收分保保險責任准備金 保險專用 Receivable Deposit for Duty of Reinsurance
21 1231 其他應收款 Other Accounts Receivable
22 1241 壞賬准備 Bad Debit Reserve
23 1251 貼現資產 銀行專用 Deposit of Capital Discounted
24 1301 貸款 銀行和保險共用 Loans
25 1302 貸款損失准備 銀行和保險共用 Loans Impairment Reserve
26 1311 代理兌付證券 銀行和證券共用 Vicariously Cashed Securities
27 1321 代理業務資產 Capital in Vicarious Business
28 1401 材料采購 Procurement of Materials
29 1402 在途物資 Materials in Transit
30 1403 原材料 Raw Materials
31 1404 材料成本差異 Balance of Materials
32 1406 庫存商品 Commodity Stocks
33 1407 發出商品 Goods in Transit
34 1410 商品進銷差價 Difference between Purchase and Sales of Commodities
35 1411 委託加工物資 Materials for Consigned Processing
36 1412 包裝物及低值易耗品 Wrappage and Easily Wornout Inexpensive Articles
37 1421 消耗性生物資產 農業專用 Consumptive Biological Assets
38 1431 周轉材料 建造承包商專用 Revolving Materials
39 1441 貴金屬 銀行專用 Expensive Metals
40 1442 抵債資產 金融共用 Capital for Debt Payment
41 1451 損余物資 保險專用 Salvage Value Of Insured Properties
42 1461 存貨跌價准備 Reserve For Stock Depreciation
43 1501 待攤費用 Unamortized Expenditures
44 1511 獨立賬戶資產 保險專用 Capital in Independent Accounts
45 1521 持有至到期投資 Held-To-Maturity Investment
46 1522 持有至到期投資減值准備 Reserve for Held-To-Maturity Investment Impairment
47 1523 可供出售金融資產 Financial Assets Available for Sale
48 1524 長期股權投資 Long-term Equity Investment
49 1525 長期股權投資減值准備 Reserve for Long-term Equity Investment Impairment
50 1526 投資性房地產 Investment Real Estate
51 1531 長期應收款 Long-term Accounts Receivable
52 1541 未實現融資收益 Unrealized Financing Profits
53 1551 存出資本保證金 保險專用 Deposit for Capital Recognizance
54 1601 固定資產 Fixed Assets
55 1602 累計折舊 Accumulative Depreciation
56 1603 固定資產減值准備 Reserve for Fixed Assets Impairment
57 1604 在建工程 Construction in Process
58 1605 工程物資 Engineer Material
59 1606 固定資產清理 Disposal of Fixed Assets
60 1611 融資租賃資產 租賃專用 Financial Leasing Assets
61 1612 未擔保余值 租賃專用 Unguaranteed Resial Value
62 1621 生產性生物資產 農業專用 Proctive Biological Assets
63 1622 生產性生物資產累計折舊 農業專用 Accumulative Depreciation of Proctive Biological Assets
64 1623 公益性生物資產 農業專用 Biological Assets for Commonweal
65 1631 油氣資產 石油天然氣開采專用 Oil and Gas Assets
66 1632 累計折耗 石油天然氣開采專用 Accumulated Depletion
67 1701 無形資產 Intangible Assets
68 1702 累計攤銷 Accumulated Amortization
69 1703 無形資產減值准備 Reserve for Intangible Assets Impairment
70 1711 商譽 Business Reputation
71 1801 長期待攤費用 Long-term Deferred Expenses
72 1811 遞延所得稅資產 Deferred Income Tax Assets
73 1901 待處理財產損溢 Unsettled Assets Profit and Loss
二、負債類
74 2001 短期借款 Short-term Borrowings
75 2002 存入保證金 金融共用 Deposit Received for Recognizance
76 2003 拆入資金 金融共用 Borrowings from Banks and Other Financial Institutions
77 2004 向中央銀行借款 銀行專用 Borrowings from the Central Bank
78 2011 同業存放 銀行專用 Due to Placements with Banks and Other Financial Institutions
79 2012 吸收存款 銀行專用 Savings Absorption
80 2021 貼現負債 銀行專用 Liabilities of Capital Discounted
81 2101 交易性金融負債 Transactional Moneytary Liabilities
82 2111 賣出回購金融資產款 金融共用 Financial Assets Sold for Repurchase
83 2201 應付票據 Notes Payable
84 2202 應付賬款 Accounts Payable
85 2205 預收賬款 Accounts Received in Advance
86 2211 應付職工薪酬 Payroll Payable
87 2221 應交稅費 Tax Payable
88 2231 應付股利 Dividend Payable
89 2232 應付利息 Accrued Interest Payable
90 2241 其他應付款 Other Accounts Payable
91 2251 應付保戶紅利 保險專用 Dividend Payable for The Insured
92 2261 應付分保賬款 保險專用 Dividend Payable for Reinsurance
93 2311 代理買賣證券款 證券專用 Receivings from Vicariously Traded Securities
94 2312 代理承銷證券款 證券和銀行共用 Receivings from Vicariously Sold Securities
95 2313 代理兌付證券款 證券和銀行共用 Receivings from Vicariously Cashed Securities
96 2314 代理業務負債 Liabilities from Vicarious Business
97 2401 預提費用 Withholding Expenses
98 2411 預計負債 Estimated Liabilities
99 2501 遞延收益 Deferred Profits
100 2601 長期借款 Long-term Borrowings
101 2602 長期債券 Long-term Bonds
102 2701 未到期責任准備金 保險專用 Deposit for Une Duty of Reinsurance
103 2702 保險責任准備金 保險專用 Deposit for Duty of Reinsurance
104 2711 保戶儲金 保險專用 Deposit of the Insured
105 2721 獨立賬戶負債 保險專用 Liabilities of Independent Accounts
106 2801 長期應付款 Long-term Accounts Payable
107 2802 未確認融資費用 Unsettled Financing Expenses
108 2811 專項應付款 Special Accounts Payable
109 2901 遞延所得稅負債 Deferred Income Tax Liabilities
三、共同類
110 3001 清算資金往來 銀行專用 Liquidation of Inter Bank Business
111 3002 外匯買賣 金融共用 Foreign Exchange Buy and Sale
112 3101 衍生工具 Derivative Tools
113 3201 套期工具 Arbitrage Tools
114 3202 被套期項目 Arbitraged Items
四、所有者權益類
115 4001 實收資本 Paid-in Capital
116 4002 資本公積 Capital Surplus
117 4101 盈餘公積 Earned Surplus
118 一般風險准備 金融共用 Generic Risk Reserve
119 4103 本年利潤 Full-year Profit
120 4104 利潤分配 Allocation of Profits
121 4201 庫存股 Treasury Share
五、成本類
122 5001 生產成本 Proction Costs
123 5101 製造費用 Manufacturing Expenditures
124 5201 勞務成本 Service Costs
125 5301 研發支出 Research and Development Expenditures
126 5401 工程施工 建造承包商專用 Engineering Constructon
127 5402 工程結算 建造承包商專用 Engineering Settlement
128 5403 機械作業 建造承包商專用 Mechanical Operations
六、損益類
129 6001 主營業務收入 Prime Operating Revenue
130 6011 利息收入 金融共用 Interest Income
131 6021 手續費收入 金融共用 Commission Income
132 6031 保費收入 保險專用 Premium Income
133 6032 分保費收入 保險專用 Reinsurance Premium Income
134 6041 租賃收入 租賃專用 Leasehold Income
135 6051 其他業務收入 Other Business Income
136 6061 匯兌損益 金融專用 Exchange Gain or Loss
137 6101 公允價值變動損益 Profit and Loss from Fair Value Changes
138 6111 投資收益 Income on Investment
139 6201 攤回保險責任准備金 保險專用 Amortized Deposit for Duty
140 6202 攤回賠付支出 保險專用 Amortized Compensation Expenses
141 6203 攤回分保費用 保險專用 Amortized Reinsurance Expenditures
142 6301 營業外收入 Nonrevenue Receipt
143 6401 主營業務成本 Prime Operating Cost
144 6402 其他業務成本 Other Operating Cost
145 6405 營業稅金及附加 Business Tax and Surcharges
146 6411 利息支出 金融共用 Interest Expenses
147 6421 手續費支出 金融共用 Commission Expenses
148 6501 提取未到期責任准備金 保險專用 Appropriation of Deposit for Une Duty
149 6502 提取保險責任准備金 保險專用 Appropriation of Deposit for Duty
150 6511 賠付支出 保險專用 Compensation Expenses
151 6521 保戶紅利支出 保險專用 Dividend Expenses for The Insured
152 6531 退保金 保險專用 Loan Value
153 6541 分出保費 保險專用 Reinsurance Premium
154 6542 分保費用 保險專用 Reinsurance Expenses
155 6601 銷售費用 Marketing Costs
156 6602 管理費用 Managing Costs
157 6603 財務費用 Financing Costs
158 6604 勘探費用 Prospecting Costs
159 6701 資產減值損失 Assets Devaluation
160 6711 營業外支出 Nonoperating Expenses
161 6801 所得稅 Income Tax
162 6901 以前年度損益調整 Profit and Loss Adjustment of Former Years