A. 税务筹划案例题解析
是这样的。
1。你这据说的免税收入未注明是什么税,若是增值税免税收入，则此收入不能扣除要加上并申报,若是所得税免税收入，则此500万元,可以扣除。按照税法规定，“居民企业的年度技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税“；所以700万元的技术转让收入，可以视同减按350万元的收入。
2。技术改造，可以按照支出的150%计算成本并申报，所以500万元，可以按750万元计入无形资产。所以本年计入摊销的金额可以为120万元
3。工资税务要求只能扣1000，但实际扣1100。所以100万元是不合理的。可以将此100万元，按当地规定转为给员工交公积金10%，这样的话1000的10%正好是100，所以1100万元就合情合理的扣除了。
4。广宣费，按税法规定不能超出收入的15%。所以收入为6200万元（包括免税的）6200*15%=930万元，实际支出1000万元，所以有70万元不合理，所以要求公司节省下开支，争取省下70万元，用于下年度支出，这样就都能合理扣除了
5。营业支出”中列支对某农村小学教学楼项目的直接捐赠是不合理的，按税法规定，通过中介机构进行的捐赠赠可以扣除，所以公司要将这捐赠可以通过类似于，红十字会，福利基金会等非盈利中介机构，进行捐赠，这样就可以合理扣除了
就这样
希望我的回答对你有所帮助
B. 个人所得税纳税筹划案例
[案例]
某教授到外地某企业讲课，关于讲课的劳务报酬，该教授面临着两种选择：一种是企业给教授支付讲课费50000元人民币，往返交通费、住宿费、伙食费等一概由该教授自己负责另一种是企业支付教授讲课费40000元，往返交通费、住宿费、伙食费等全部由企业负责。
试问该教授应该选择哪一种？
[分析]
方案一：教授自负交通费、住宿费及伙食费
应纳个人所得税额＝50000×（1－20％）×30％－2000＝10000（元）
个人所得税额应由企业代扣代缴。
教授实际收到讲课费＝50000－10000＝40000（元）
但讲课期间该教授的开销为：往返飞机票3000元，住宿费5000元，伙食费2000元。
因此该教授实际的净收入为30000元。
方案二：企业支付交通费、住宿费及伙食费
企业应为教授代扣代缴个人所得税。
个人所得税额＝40000×（1－20％）×30％－2000＝7600（元）
教授实际收到讲课费＝40000－7600＝32400（元）
由此可见，由企业支付交通费、住宿费及伙食费，教授可以获得更多的实际收益。
而对于企业来讲，企业的实际支出没有变多，反而有可能有所减少，原因有以下几点：
（1）对于企业来讲，提供住宿比较方便，伙食问题一般也容易解决，因而这方面的开支对企业来说可以比个人自理时省去不少，企业的负担也不会因此而加重多少。
（2）费用的分散及减少使得企业列支更加方便，也使得企业更乐意接受。
综上所述，个人在提供服务时，若采取不同收入取得方式也会带来不同的效果，对个人经济收入会有一定的影响。
一般而言，要从以下几个角度去考虑：
（1）可以将一次劳务活动分为几次去做，这样可以使每次的应纳税所得额相对较少，从而对应的税率相对较低，这样税款加总以后，比合并缴纳时的税款数额要少。
（2）费用开支最好由企业来支付。
因为这样可以减少个人劳务报酬应纳税所得额，同时又不会增加企业额外的负担。
（3）在签订劳务合同时，也要注意用条款说明税款由谁支付，税款支付方式不同，最终得到的实际收益也会不一样。
仍以前例来说明，若规定企业支付交通费、住宿费及伙食费的同时，还规定应纳税款由企业负责，那么即使企业支付讲课费35000元，对于个人来讲，收益也比方案二增加了2600元（35000－32400）。
对于企业来讲，企业为个人缴纳税款可以由企业少付的讲课费进行弥补，负担也不会加重多少。
特许权使用费所得的税收筹划
特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。
在这方面的税收筹划对于从事高科技研究、发明创造等人来讲，意义非常重大。
[案例]
某科研人员发明了一种新技术，该技术获得了国家专利，专利权属个人拥有。
如果单纯将其转让，可获转让收入80万元；如果将该专利折合股份投资，让其拥有相同价款的股权，当年可获取股息收入8万元，试问该科研人员应采取哪种方式？
[分析]
方案一：将专利单纯转让
首先，按照营业税的有关法规规定，转让专利权属转让无形资产，应缴纳营业税，税率为5％，应纳营业税额为：80×5％＝4（万元）因此，缴纳营业税后，该人实际所得为：80－4＝76（万元）
依营业税应征收城建税和教育费附加，但因其数额小，在此忽略不计。
其次，根据个人所得税法的有关规定，转让专利使用权属特许权使用费收入，应缴纳个人所得税。
特许权使用费收入以个人每次取得的收入，定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额。
因为该人一次收入已超过4000元，应减除20％的费用，所以应纳个人所得税为：
76×（1－20％）×20％＝12.16（万元）
缴纳个人所得税的实际所得为：76－12.16＝63.84（万元）
将两税合计，该人缴纳了16.16万元（4＋12.16）的税，实际所得为63.84万元。
方案二：将专利折合成股份，拥有股权
首先，按照营业税有关规定，以无形资产投资入股，参与接受投资方的利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。
由于科研人员将专利折合成股份投资，且拥有公司股权，该股权所实现的收益是不确定的，存在风险，属于无形资产投资入股，免缴营业税，因此，该科研人员不用负担4万元的营业税。
其次，由个人所得税法规定，拥有股权所取得的股息、红利，应按20％的比例税率缴纳个人所得税。
那么，当年应纳个人所得税：8×20％＝1.6（万元）
税后所得为：8－1.6＝6.4（万元）
案例问题网络一下，还有好多。
C. 于企业税收筹划的案例分析（三个案例选一个写作即可，字数无要求但最好多点，对问题解答清楚即可
企业发放全年一次性奖金扣缴个人所得税：
1、总经理应扣个人所得税=1000000*45%-13505=436495元
2、副总经理应扣个人所得税=500000*35%-5505=169495元
3、各部门经理扣个人所得税=110000*25%-1005=26495元
4、各部门副经理扣个人所得税=105000*25%-1005=25245元
5、职工甲扣个人所得税=55000*20%-555=10445元
6、职工乙扣个人所得税=54000*20%-555=10245元
从税收角度，上述一次性奖金的发放有以下筹划的空间：
1、部门经理岗位：每月工资1万元，其扣除3500元，余6500元，适用于20%的税率。与一次性奖金适用税率25%之间，有发放1255元的空间，欲减少部门经理岗位个人所得税负担，可按月预发部分年度奖金，如每月预发1255元，则奖金部分交缴的个人所得税为3012（每月随工资扣）+22730（一次性扣）=25742元，节约753元个人所得税。
2、副经理岗位筹划如上：每月可随工资预发1255元，可节约753元个人所得税。
3、普通职工岗位：工资税率为3%，奖金税率为20%，可筹划为每月工资税率为3%，一次性奖金为10%，即同上原理。每月预发奖金955元，则奖金部分交缴的个人所得税为343.8（每月随工资扣）+4249（一次性扣）=4592.8元，节约5852.2元个人所得税。
在税收筹划中，应充分应用好税收政策，将税收政策与日常管理相结合。
D. 个人所得税税务筹划案例分析
（1）即使是同一项目，如果跨了几个月，劳务收入可以分次给，根据税法按月报税（不要按次报税），相对降低劳务收入的适用税率。
（2）控制一下每个月的金额，三个月平均一点（你的情况每月25000以下为宜），尽量不要出现某些月份畸高的情况，因为扣费用（800或20%）之后如果一个月劳务报酬高于20000，就要适用高税率加成征收（30%或者40%）。
例如，每月发20000元，一季计税20000*0.8*0.2*3＝9600
7月发5000元，8月发了26000元，9月发29000，一季计税5000*0.8*0.2+（26000*0.8*0.3-2000）+（29000*0.8*0.3-2000）＝10000
7月发0元，8月发了30000元，9月发30000，计税0+（30000*0.8*0.3-2000）+（30000*0.8*0.3-2000）＝10400
（3）以上是个税，还要交营业税，没什么可筹划的。
（4）交通、食宿等费用，请教授交来相关发票作为中心的员工日常开支出账，注意账目摘要的描述，因为根据税法，与本企业无关人员费用在计算企业所得税时不允许税前扣除。
E. 关于企业税收筹划的案例分析（三个案例选一个写作即可，字数无要求但最好多点，对问题解答清楚即可）急！！
1、企业对发放的全年一次性奖金应作为一个月的工资计算纳税，就是用一次性奖金除以12找到税率及速算扣除数，再用一次性奖金乘以找到的税率减去相应的速算扣除数，就得出企业所要扣缴的个人所得税
2、从税收角度看，以上的全年一次性奖金年终一次性发放 比分到各月发放税负要大得多
3在税收筹划中,应把全年一次性奖金分配到各月发放
F. 企业所得税案例分析
如果是按33%的税率的话，上一年的应纳所得税额为66万元，每月预缴的所得税为66/12万元。本年应缴所得税132万元，年终汇算清缴时应补缴132-66=66万元
G. 所得税纳税筹划实例——所得税减免筹划案例
七、所得税减免筹划案例
在之前介绍的税收法律法规中，我们已经了解税法规定的减税免税，我们应该充分利用税法规定的税收优惠政策进行纳税筹划，以便合法降低整体税负。此外，如果当年经营期不到半年，可申请当年交税第二年起才免税，但如果企业选择该办法，次年发生亏损，其上一年度已交的企业所得税不给予退还，年度亏损也应计算为免税执行期限，其亏损额只能留在以后年度的纳税所得中给予抵扣。
例如：某科技公司2002年8月开业，当年每月实现利润为5万元，2003年预计可实现利润200万元。如果选择当年为免税期，则当年不交所得税为8.25万元，第二年应交税66万元；选择第二年为免税期，则可节税57.75万元（66－8.25）。
H. 纳税筹划案例分析
方案一：满就送折扣。
这一方案企业销售100元商品，收取80元，只需在销售票据上注明折扣额，销售收入可按折扣后的金额计算，假设商品增值税率为17%，企业所得税税率为33%，则：应纳增值税=(80÷1.17)×17%－（60÷1.17）×17%=2.90(元)；销售毛利润=80÷1.17－60÷1.17=17.09(元)；应纳企业所得税=17.09×33%=5.64(元)；税后净收益=17.09－5.64=11.45(元)。
?方案二：满就送赠券。
按此方案企业销售100元商品，收取100元，但赠送折扣券20元，如果规定折扣券占销售商品总价值不高于40%（该商场销售毛利率为40%，规定折扣券占商品总价40%以下，可避免收取款项低于商品进价），则顾客相当于获得了下次购物的折扣期权，商场本笔业务应纳税及相关获利情况为：
?应纳增值税=(100÷1.17)×17%－（60÷1.17）×17%=5.81(元)；
?销售毛利润=100÷1.17－60÷1.17=34.19(元)；
?应纳企业所得税=34.19×33%=11.28(元)；
?税后净收益=34.19－11.28=22.91(元)。
?但当顾客下次使用折扣券时，商场就会出现按方案一计算的纳税及获利情况，因此与方案一相比，方案二仅比方案一多了流入资金增量部分的时间价值而已，也可以说是“延期”折扣。
?方案三：满就送礼品。
此方案下，企业的赠送礼品行为应视同销售行为，应计算销项税额；同时由于属非公益性捐赠，赠送的礼品成本不允许税前列支（假设礼品的进销差价率同商场其他商品）。
相关计算如下：
?应纳增值税=(100÷1.17)×17%－（60÷1.17）×17%+(20÷1.17)×17%－（12÷1.17）×17%=6.97(元)；
?销售毛利润=100÷1.17－60÷1.17－(12÷1.17+20÷1.17×17%)=21.02(元)；
?应纳企业所得税=〔21.02+（12÷1.17+20÷1.17×17%）〕×33%=11.28(元)；
?税后净收益=21.02－11.28=9.74(元)。
?方案四：满就送现金。
商场返还现金行为亦属商业折扣，与方案一相比只是定率折扣与定额折扣的区别，相关计算如下同方案一。
?方案五：满就送加量。
按此方案，商场为购物满100元的商品实行加量不加价的优惠。
商场收取的销售收入没有变化，但由于实行捆绑式销售，避免了无偿赠送，因而加量部分成本可以正常列支，相关计算如下：
?应纳增值税=(100÷1.17)×17%－（60÷1.17）×17%－（12÷1.17）×17%=4.07(元)；
?销售毛利润=100÷1.17－60÷1.17－12÷1.17=23.93(元)；
?应纳企业所得税=23.93×33%=7.90(元)；
?税后净收益=23.93－7.90=16.03(元)。
?在以上方案中，方案一与方案五相比，即再把20元的商品作正常销售试作相关计算如下：应纳增值税=(20÷1.17)×17%－（12÷1.17）×17%=1.16(元)；销售毛利润=20÷1.17－12÷1.17=6.84(元)；应纳企业所得税=6.84×33%=2.26(元)；税后净收益=6.84－2.26=4.58(元)。
?按上面的计算方法，方案一可最终可获税后净利为(11.45+4.58)=16.03元，与方案五大致相等。
若仍作折扣销售，则税后净收益还是有一定差距，方案五优于方案一。
且方案一的再销售能否及时实现具有不确定性，因此还得考虑存货占用资金的时间价值。
?综上所述，商场“满就送”的最佳方案为“满就送加量——加量不加价”的方式，其次为赠送折扣券的促销方式，再次为打折酬宾和返还现金的方式，而赠送礼品方案则为不可取。