劳效同比分析模板

A. 如何科学分析店铺日常数据

定期进行科学的数据分析，是门店负责人掌握门店经营方向的重要手段。 门店经营指标数据分析 销售指标分析：主要分析本月销售情况、指标完成情况、与去年同期对比情况。通过这组数据的分析可以知道同比销售趋势、实际销售与计划的差距。 销售毛利分析：主要分析本月毛利率、毛利额情况，与去年同期对比情况。通过这组数据分析可以知道同比毛利状况，以及是否在商品毛利方面存在不足。 营运可控费用分析：主要是本月各项费用明细分析、与去年同期对比情况，有无节约控制成本费用。这里的各项费用是指：员工成本、能耗、物料及办公用品费用、维修费用、存货损耗、日常营运费用（包括电话费、交通费、垃圾费等），通过这组数据的分析可以知道门店营运可控费用的列支，是否有同比异常的费用发生，有无可以节约的费用空间。 坪效：主要是本月坪效情况、与去年同期对比。日均坪效，是指日均单位面积销售额，即：日均销售金额÷门店营业面积。 人均劳效：主要是本月人均劳效情况、与去年同期对比。本月人均劳效计算方法：本月销售金额÷本月工资人数。 盘点损耗率分析：主要是门店盘点结果简要分析，通过分析及时发现门店在商品进、销、存各个环节存在的问题。 门店商品库存分析：主要是本月平均商品库存、周转天数，与去年同期对比分析。通过该组数据的分析可以看出门店库存是否出现异常，特别是否存在库存积压现象。 商品经营数据分析便利店经营商品目录执行情况总结分析：主要是本店执行商品目录情况与经营业态主力商品情况及新品引进情况、淘汰商品是否进行及时清退。便利营运管理分中心每月1 日会将最新目录主力商品货号、目录新引进商品货号、目录淘汰商品货号发至各门店邮箱，门店根据相关货号查询出经营情况，特别是主力商品、新引进商品经营情况，以及淘汰商品门店有没有及时清退。通过这组数据的分析可以了解门店是否按照商品目录的调整进行了门店的商品结构调整。 商品动销率分析：主要是本月商品动销品种统计、动销率分析、与上月对比情况。月经营总品种数查询方法：进入百年系统进销存分析查询出本月进销存数据，在查询出门店经营的总品种数后，同样在该模块可以将动销品种数过滤出来，商品动销率计算公式为：动销品种数÷门店经营总品种数×100。滞销品种数：门店经营总品种数－动销品种数，即可得出。通过此组数据及具体单品的分析，可以看出门店在商品经营中存在的问题及潜力。 商品品类（3级）分析：主要是门店本月各品类销售比重及与去年同期对比情况，门店本月各品类毛利比重及与去年同期对比情况。门店需对本月所有（3级）品类销售及毛利情况，特别是所有销售下降及毛利下降的品类进行全面分析，并通过分析找出差距，同时提出改进方案。 本月商品引进分析：主要是引进商品产生销售、毛利的分析。这里的引进商品需要门店日常对新引进商品建档，并跟踪分析引进商品的动销率、适销率、销售额以及毛利状况，同时分析这些引进商品是否对门店销售业绩的提升作了贡献、是否有引进不对路的商品存在，并在以后的工作中不断优化调整。 特价商品业绩评估：主要是特价商品品种数执行情况，特价商品销售情况、占比情况及与前期销售对比情况分析。特价商品与前期销售对比分析即将本档期特价商品的销售情况与特价执行前相同天数的销售情况进行对比分析（特价档期的执行天数为14 天或21 天）。通过以上这组数据的分析可以看出门店特价产生的效果以及门店在特价商品经营中存在的问题。

B. 浅谈如何进行便利店日常数据分析

定期进行科学的数据分析，是门店负责人掌握门店经营方向的重要手段。 门店经营指标数据分析 1、销售指标分析：主要分析本月销售情况、本月销售指标完成情况、与去年同期对比情况。通过这组数据的分析可以知道同比销售趋势、实际销售与计划的差距。 2、销售毛利分析：主要分析本月毛利率、毛利额情况，与去年同期对比情况。通过这组数据的分析可以知道同比毛利状况，以及是否在商品毛利方面存在不足。 3、营运可控费用分析：主要是本月各项费用明细分析、与去年同期对比情况，有无节约控制成本费用。这里的各项费用是指：员工成本、能耗、物料及办公用品费用、维修费用、存货损耗、日常营运费用（包括电话费、交通费、垃圾费等），通过这组数据的分析可以清楚的知道门店营运可控费用的列支，是否有同比异常的费用发生、有无可以节约的费用空间。 4、坪效：主要是本月坪效情况、与去年同期对比。“日均坪效”是指“日均单位面积销售额”，即：日均销售金额÷门店营业面积。 5、人均劳效：主要是本月人均劳效情况、与去年同期对比。“本月人均劳效”计算方法：本月销售金额/本月工资人数。 6、盘点损耗率分析：主要是门店盘点结果简要分析，通过分析及时发现门店在商品进、销、存各个环节存在的问题。 7、门店商品库存分析：主要是本月平均商品库存、周转天数，与去年同期对比分析。通过该组数据的分析可以看出门店库存是否出现异常，特别是否存在库存积压现象。 商品经营数据分析 1、便利店经营商品目录执行情况总结分析：主要是本店执行商品目录情况与经营业态主力商品情况及新品引进情况、淘汰商品是否进行及时清退。便利营运管理分中心每月1 日会将最新目录主力商品货号、目录新引进商品货号、目录淘汰商品货号发至各门店邮箱，门店根据相关货号查询出经营情况，特别是主力商品、新引进商品经营情况，以及淘汰商品门店有没有及时清退。通过这组数据的分析可以了解门店是否按照商品目录的调整进行了门店的商品结构调整。 2、商品动销率分析：主要是本月商品动销品种统计、动销率分析、与上月对比情况。月经营总品种数查询方法：进入百年系统“进销存分析”查询出本月进销存数据，在查询出门店经营的总品种数后，同样在该模块可以将动销品种数过滤出来，商品动销率计算公式为：动销品种数÷门店经营总品种数*100。滞销品种数：门店经营总品种数－动销品种数，即可得出。通过此组数据及具体单品的分析，可以看出门店在商品经营中存在的问题及潜力。 3、商品品类(3级)分析：主要是：门店本月各品类销售比重及与去年同期对比情况，门店本月各品类毛利比重及与去年同期对比情况。门店需对本月所有（3级）品类销售及毛利情况，特别是所有销售下降及毛利下降的品类进行全面分析，并通过分析找出差距，同时提出改进方案。 4、本月商品引进分析：主要是引进商品产生销售、毛利的分析。这里的引进商品需要门店日常对新引进商品建档，并跟踪分析引进商品的动销率、适销率、销售额以及毛利状况，同时分析这些引进商品是否对门店销售业绩的提升作了贡献、是否有引进不对路的商品存在，并在以后的工作中不断优化调整。 5、特价商品业绩评估：主要是特价商品品种数执行情况，特价商品销售情况、占比情况及与前期销售对比情况分析。“特价商品与前期销售对比分析”即将本档期特价商品的销售情况与特价执行前相同天数的销售情况进行对比分析（特价档期的执行天数为14 天或21 天）。通过以上这组数据的分析可以看出门店特价产生的效果以及门店在特价商品经营中存在的问题。 6、客流量、客单价分析：主要指本月平均每天人流量、客单价情况，与去年同期对比情况。这组数据在分析门店客流量、客单价时特别要注重门店开始促销活动期间及促销活动前的对比分析，促销活动的开展是否对于提高门店客流量、客单价起到了一定的作用。（作者：苏果营运中心 筱贝）

C. 餐饮行业2015最后一个月怎么做

前瞻产业研究院发布的《2016-2021年中国餐饮行业消费需求与投资预测战略规划分析报告》显示，在过去二十年里，餐饮行业每年都以两位数的增速保持着平稳快速增长的态势，是消费品市场的一大亮点。然而今年我国的餐饮业的发展却出现了让人始料未及的转
变，中国烹饪协会发布的《2012年上半年餐饮行业形势分析》(下文简称《分析》)显示，上半年我国餐饮业增速比去年同期回落了3个百分点，成为新世纪以
来除2003年因“非典”因素外的最低值。
该《分析》称，当前餐饮行业发展形势非常严峻，大型快餐连锁企业上半年同比增幅维持在10%左右，
新门店扩张完成计划比例仅为20%-30%，本土快餐品牌利润不及8%。正餐企业增速明显放缓，广东、海南、湖南等地企业甚至出现因不堪重负而倒闭，或对
外招租、转让。此外，火锅企业上半年的翻台率普遍达到历史最低。
目前，湖南省75%的小餐饮处在盈利边缘，三成生存困难，濒临倒闭。厦门地区不少餐饮企业的利润率只有三年前的三分之一，仅有30%的企业有经营利润。

前瞻产业研究院餐饮行业研究员马向远表示，餐饮行业平稳快速的增长态势致使很多外行投资者盲目进入。餐饮业多、小、散、低现象较为突出，规模化、产业化
程度不高，在现有经营模式下，面对不断高启的房租价格、人工费用、能源价格和原材料价格，餐饮企业的利润大幅下滑实属正常。
马向远认为，经过
二十多年粗放发展的餐饮业已经走到阵痛转型十字路口，餐饮业转型升级主要是从粗放式、经验式向集约化、精细化、产业化方向转变，产业发展以往偏重于追求数
量，将来要偏重于提高发展质量和效益。于是，运用低碳科技大力节能减排、利用信息化加强流程管理不仅是未来餐饮业新的利润增长点，还是企业做大做强的关
键。
“四高一低”(房租价格高、人工费用高、能源价格高、原材料成本高、利润越来越低)已成为企业不可逆转的负担，企业必须开拓新的利润增长点来保持一定的盈利能力，节能环保生态绿色安全将成为餐饮企业日常经营管理中的重中之重。

据统计，有超过50%的餐饮企业水、电、燃料费用占营业费用比重在8%至12%，假如能耗下降10%至20%，就能极大增加餐饮企业盈利程度。因此，采
用新的节能设备加强节能减排技术，开发绿色食品营造低碳生活方式等等，这些因素成为实现我国餐饮业产业转型提升餐饮产业竞争力所必备的条件。
与此同时，餐饮业信息化有助于企业从“大厨文化”走向“流程文化”，由“粗放经营”走向“精细化经营”并促进企业统一管理，走上做大走强之路。

前瞻产业研究院发布的《2012-2016年中国餐饮行业市场调研与投资预测分析报告》显示，在餐饮制作、服务、运营过程中，信息化技术将复杂的烹调技
艺分解成简单清晰的操作流程，固定下来，形成餐饮制作流程的标准化、统一化，从而保证每次操作、每家门店在产品品质和服务水平上高度的一致性。如此，既保
存和发扬了中餐的传统特色，又实现了规模化生产，是中餐做大做强、扩张发展的基础。
实际上，传统模式餐椅企业主要依靠少数管理者的经验进行粗放型的管理，企业规模越大，管理者越是疲于应对，企业风险越高。而信息化使得餐饮经营过程中的每一行动都有依据、有目标、有量化指标来考核，从而有效的规避风险，管控差异，制定策略。

具体而言，企业在固化的作业流程的经营数据基础上，精确定位客群，建立各门店和运营中的销售差异、成本、配料、计划配额、TC值、AC值、人员效率等考
核指标，对各个成本关键点建立“应产率分析”，“趋势分析”等衡量指标。及时把握运营过程中的精确信息，在量化建议数据的基础上再进行经验发挥，做出理性
的决策，就能大福降低餐饮运营风险。
更主要的是，利用信息技术加强流程改造，还能提高人员工作效率和信息统计分析。目前我国餐饮业用工短缺现象严重，每人每年平均劳效约8万元，如何通过信息技术优化服务流程，提高人员效率，逐渐利用科技降低对人员的依赖，将是解决人员短缺，增强盈利能力的重要着力点。

中餐连锁企业是目前发展速度最快、前景最广阔的餐饮模式，但大部分却深陷“连而不锁”的困境。总部分店沟通不畅、效率低下，难以统一标准、复制失真，无
法发挥出连锁餐饮企业集团化、规模化优势。这类企业对信息化的依赖更大，在门店、总部、配送中心、各门店、仓库、加工厂等各个环节搭建高效共享的信息化平
台，建立以总部为管理中枢，以配送中心为信息中枢一体化管理网络，可以实现全过程统一管理，提高连锁餐饮企业对市场的反应速度和管理效率，真正发挥集约
化、规模化的优势，实现经济效益。
前瞻产业研究院餐饮行业研究员马向远认为，随着市场经济不断发展，餐饮企业的有形成本和无形成本将呈现不断上升趋势，加快信息化建设，推广低碳科技对小企业来说有助于良性发展，对中型企业而言有助于品牌建设，对大企业而言方便投融资，是今后餐饮业的救市良方。

D. 谁有现上市公司的财务会计报表。帮忙发一下，最好能有分析，交作业用，帮帮忙7 4 1583349@q q.com

北京华联综合超市股份有限公司 2011 年年度报告摘要

减（%）
营业总收入 11,450,175,663.08 10,338,816,390.93 10.75 9,257,403,662.05
营业利润 70,118,165.72 74,936,330.64 -6.43 82,259,828.88
利润总额 76,726,883.50 70,388,347.74 9.01 83,736,025.72
归属于上市 公司股东的
57,578,445.20 55,052,060.34 4.59 60,777,527.59
净利润
归属于上市 公司股东的
扣除非经常 性损益的净 52,026,720.58 36,983,832.69 40.67 58,087,432.82
利润
经营活动产 生的现金流
476,758,191.44 629,373,119.73 -24.25 219,049,545.07
量净额
本年末比上年
2011 年末 2010 年末 2009 年末
末增减（%）
资产总额 9,257,182,552.24 6,270,418,262.45 47.63 5,561,421,035.53
负债总额 6,203,040,930.73 4,466,841,398.49 38.87 3,764,466,661.60
归属于上市 公司股东的
3,038,936,851.59 1,800,830,594.09 68.75 1,795,154,373.93
所有者权益
总股本 665,807,918.00 484,807,918.00 37.33 484,807,918.00

3.2 主要财务指标
2011 年 2010 年 本年比上年增减（%） 2009 年
基本每股收益（元／股） 0.10 0.11 -16.25 0.13
稀释每股收益（元／股） 不适用
用最新股本计算的每股收益（元/股） 不适用 / / /
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元
0.09 0.08 12.64 0.12
／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.20 3.07 减少 0.87 个百分点 3.42
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收
1.99 2.06 减少 0.07 个百分点 3.27
益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元／
0.72 1.30 -44.84 0.45
股）
2011 年 2010 年 本年末比上年末增减 2009 年
末 末 （%） 末
归属于上市公司股东的每股净资产（元／
4.56 3.71 22.88 3.70
股）
资产负债率（%） 67.01 71.24 减少 4.23 个百分点 67.69

3.3 非经常性损益项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 2011 年金额 2010 年金额 2009 年金额
非流动资产处置损益 -3,760,384.11 19,388,629.97 -4,713,941.15
。
公司公告2011年年报,收入增长10.75%至114.5亿元,净利润增长4.6%,扣非后净利润增长40.67%至5203万元,扣非后EPS=0.09元(加权平均股本计算),扣非后EPS=0.078元(期末股本计算),同比增2.3%,低于预期。
全年新开了30家门店,下半年新开13家。主营收入仅增长9.5%至102.8亿元,其中食品收入增长10.4%至65.56亿元,非食品收入增长7.44%至25.5亿元。分区域看,东北和华中区域收入分别下降8.5%、5%,仅华北收入增长略超20%(21.4%,39.5亿元),其它地区增长在11.5-16.3%之间。
毛利率大幅提升1.5个点至20.5%,毛利额增长19.4%。主要由于公司规模扩大推动其他业务收入快速增长23.1%至11.7亿元,其毛利率高达99.7%。其次主营毛利率大幅提升0.62个点至11.46%,主要由于收入快速增长的食品毛利率提高1.7个点,但非食品毛利率下降1.82个点。
销售+管理费用增长19.8%,收入占比提升至18.7%。主要是人工费用增长46%,主要原因是员工人均工资增长达29.7%;其次受外延扩张推动,员工数增长12%,由于劳效仅36.6万元每人,人工费用率高达6.8%。
租赁、水电、开办费、其他费用的收入占比基本稳定。由于利息收入增加,财务费用率微降0.09个点,促使扣除投资收益后的营业利润大增。
分季度看,CPI在四季度下滑,公司收入增速环比略下降0.62个点至10.2%。毛利率大幅提升2.98个点至20.28%,毛利额增长29%。销售+管理费用压力仍大,增长19.8%,两费用率提升1.57个点至19.25%。营业利润率提升0.31个点至0.1%。
公司投资的华联财务公司业绩快速增长,由其带来的公司投资收益增长45.4%至2576万元,是公司净利润增长重要动力之一。
鉴于公司收入增长缓慢,费用压力大,我们下调盈利预测,预计12-14年EPS分别为0.09/0.1/0.11元,2012年动态PE=70.4倍,下调至中性评级。
风险提升:同店增长低于预期;门店拓展带来的费用增长超预期。

E. 如何才能让四川海鲜火锅更具市场竞争力

原标题：2018年中国火锅行业市场现状及发展趋势分析 运用大数据技术食品安全管理模式

火锅为最大品类

受宏观经济、政策环境和市场导向等多重因素的影响，中国餐饮行业发展从曾经的持续高速增长进入了换档期，转为中速平稳增长。2018年，我国餐饮行业实现营收4.27万亿元，同比增长9.5%。

在餐饮业规模不断壮大之际，我国餐饮行业还形成了餐馆酒楼、快餐、火锅、西餐、团膳、宾馆餐饮、休闲餐饮为主的七大业态，其中火锅的规模体量与增长速度无疑是名列前茅的。2017年，火锅市场份额比重达13.7%，在细分品类中居首。

2017年中国餐饮业细分品类市场份额统计情况

资料来源：前瞻产业研究院整理

我国火锅行业发展问题不容忽视

火锅行业发展虽然依旧向好，但暴露出的问题也不容忽视。例如，一部分经营者安全意识淡漠，逐利思想严重，缺乏必要的食品安全知识，导致违法违规的现象时有发生，给火锅食品安全带来诸多隐患。火锅的食品安全问题主要包括:火锅食材原生物的污染，火锅汤汁加热中硝酸盐类物质的污染，火锅底料中油脂的劣变，火锅底汤中滥用食品添加剂及违法添加禁用物品、发现异物等。

再如，火锅企业创新意识普遍不强，对消费者的需求关注不够，市场竞争力不强，连锁品牌无法获得持续良性发展;非火锅企业跟风，盲目进入火锅市场，导致消费动力透支，连锁经营明显受阻。

我国火锅行业发展趋势分析

对此，未来中国火锅行业发展需集中以下方向：

1、运用大数据技术等，创新火锅业食品安全管理模式

火锅业的食品安全是个复杂问题，从生产到流通，涉及食品链的各个环节，越来越多的食品安全问题涉及数据的综合利用，适时、精准的大数据应用能够从这些数据中分析出很多有价值的信息，有效应对食品安全问题。

2、实施标准化战略，完善火锅业科学发展体系

所谓标准化，指的是火锅业从原辅料采购加工、底料制作、菜品制作、食品安全与营养、餐饮服务、企业管理等方面制定全行业共同遵循的规则的行为。火锅的标准化是产业规模化、国际化发展的基础与保障。随着火锅在全国甚至世界各地的快速发展，为了保证火锅产业管理质量、服务质量、产品质量的稳定与提升，降低运营成本，必须实施火锅的标准化战略。

3、打造全产业链，促进火锅业转型升级

在当前国家经济战略调整思路指导下，在行业集中度提高、餐饮产业转型升级步伐加快的背景下，面对内部经营成本的压力和外部竞争形势的加剧，打造产业链，延伸产业长度，创新产业深度将成为火锅行业发展的未来导向。

——以上数据来源及分析请参考于前瞻产业研究院发布的《中国火锅连锁行业市场前瞻与投资战略规划分析报告》。

F. 年底了，人力成本总结分析该从哪几个方面做

我们目前做的：分全国版本、区域版本

环比、同比：离职率、人均成本、人事费用率、人均劳效、人工成本与销售投入产出系数、贡献率、人均销售额、同类型城市、优秀人员与普通人员上述情况的对比；每个分公司各种数据对比；每个分公司下属城市各种数据对比；城市下属片区各项数据对比