存贷双高分析

1. 福星股份会不会爆雷

辛苦问的话，今年暂时不会鲍蕾，因为他的业绩上可也没有存贷双高的一些异常现象，嗯，营业收入也是正常，

2. 钱如何越管越多

注：原文由兴业银行财资管理云平台首发，转载请联系授权！

还记得《穷爸爸富爸爸》这本书中，富爸爸是这样讲述花钱策略的。

他说，把每一块钱看做一个能为你赚钱的员工，把钱投入资产项，他们就能24小时为你工作。

还说，穷人，中产阶级与富人的思维区别在于，前者积累的是负债，而后则积累的是资本，前者由于无计划的花钱，导致支出大于收入，虽然收入很多，但是最后还是负债。而富人由于良好的资金控制，最后资产得到了增加。

从以上不难看出，其实穷人与富人的区别的根本原因在于对金钱的有效管理。若善于理财，可以合理的控制金钱流出，并努力增加收入。而不善于理财，就无法有效平衡资金的收支情况，即导致资金的严重流出。以小见大，企业资金的有效管控更是如此，那该如何用之有度，控之有方呢?

在当下钱越来越紧的时候，每个企业都会有流动性资金“吃紧”的情况，怎样避免与做好管控显得尤为重要。我们常见的企业资金问题：“存贷双高”、资金使用效率低下、集团资金管控弱等等问题。

解决这些问题的着眼点才是关键。研究表明，企业在经营状况良好的前提下，资金管理问题暴露不明显。而恰恰是经营状态与外部环境恶劣的情况下问题更突出。因此，企业应该提早加强对内部资金的管控、提高资金使用效率，规范资金支出。财资管理云平台能够帮助企业练就“内功”，做好管控，避免恶性事件的发生。主要体现在以下内容：

搭建企业“资金中心”

首先，搭建企业资金中心，统筹企业范围所有成员单位资产及资金。进行多个银行账户进行管理，并实时监控集团银行账户总余额、收入、支出明细及汇总数据。同时，分析本企业的资产分布，包括企业银行账户和内部账户资产，开户行资金流入、流出、日均余额、存款等。为集团、子公司提供头寸报告，对于大额支出系统做消息预警。最终通过资金中心实现集团实时掌控资产变化、现金流情况需求，达到监管整个企业资金的目标。

建立企业“资金池”

其次，建立企业“资金池”，是企业进行良好流动性管理的基础与前提。企业利用云平台设定资金调拨策略，进行资金的归集与下拨，以便合理调拨资金。通过资金归集将各个成员单位账户资金集中起来，实现资金统一调配，控制资金规模；通过资金下拨及时满足各成员单位的资金需求，提高资金使用效率，更好的利用企业内部资金资源。

实行预算管控

利用财资云平台建立企业的预算管控方式，通过资金预算来全盘掌控集团企业日常资金支出的活动。集团企业通过建立各分子公司目标利润进而倒逼目标成本，通过逐级确定方式最终确立集团目标利润与目标成本，从而实现对整个集团的资金支出管控。

3. 如何快速识破上市公司财务报表造假

即是快速，便是一眼望去，一目了然。
是否存贷双高。存，就是银行存款，贷，就是银行贷款，具体的贷款，就是短期借款。你有现金，为什么还要向银行借钱。银行的钱要利息的。这有反常，不能解释，必有妖孽。
收入、净利润、扣除非经常损益净利润和经营现金流量净额。三者同增同减视为优良，三者有一项跟不上。找到解释看为什么，解释不了。反常必有妖。
应收账款的同步性。应收账款是个核心指标，他有没有季节性？他是否增长快于收入？上市公司是否通过延长账期也就是让人多欠钱的方式来搞销售。对于投资人很容易观察，你只要将收入和应收账款之间的比值进行观察。当然，有条件的投资人观察应收账款的坏账准备。结合你了解的行业状况，你觉得他的坏账是否提够了。造假的企业，往往将应收账款做大，从而导致经营现金流减少，而当应收账款积累几年之后，一次性暴雷解决问题。笔者分享一个不错的股票杠杆平台，曜鑫科技，实盘交易，无资金门槛。
存货真实性和金额有没有异常扩大。存货真实性投资人只能简单的想象一下存货点算的难度。个人不建议投资獐子岛和东方金钰，原因在于个人觉得自己可能没有能力去明确这些企业存货的真实性。想象一下都觉得很难，比如獐子岛的扇贝至少需要潜水吧，比如东方金钰的翡翠，人说“翡翠无价”。所以这些我想象一下都觉得搞不清楚的存货，就不参与了。另外要观察存货周转率。存货周转率不是观察大小，而是观察变动趋势。比如茅台存货周转天数都是上千天。原因在于茅台的存货要存五年，今天卖的是五年前的酒，他的存货周转率肯定不高，但是不要紧，他只卖一年的酒即可。但是阿胶最近几年就不同了，虽然药中阿胶，但是其存货周转率从1以下连续3年越走越低。这么看，说明阿胶涨价策略影响了销量，而如果阿胶下跌，那些不在使用的女士是否还会回头购买，未知数。当然这并非造假，从投资人角度，快速的看出上市公司是否流水顺畅。
我们不爱重资产，如果有技术专利，我们宁愿他每件专利只计算1元的无形资产。非流动资产我们不喜欢，但是对于企业，这部分不可或缺，没有机器设备和厂房的确不能算一家企业。但是我们希望一家企业资产轻一点。在舞弊方面关注商誉和无形资产的变动。费用资本化，是操纵利润的好途径。
毛利率。毛利率横向对比同行业，纵向对比历史，看是否符合你的理解，反常的高，反常必有妖。
看看报表，然后仰望星空思考几小时。很简单，想想他的业务是否符合你的理解，他吹的天花乱坠的时候，你用你对社会行业的观察，有自己判断，或是否定，或是肯定。
综上，一切的财务分析都是从业务出发结合财务观察。不要奢望于会计数据勾稽关系，有时候一本负责任的财务分析书籍会给你介绍业务，而很少涉及会计表格。投资人稳健的，尽量规避复杂业务的企业。总之，多大的胃，多大的碗，不可暴饮暴食。

4. 在货币资金审计中,存贷双高现象应引起注册会计师警觉,存贷双高一定不合理吗

可能是反映不让吃喝的心情，应该注意别让人机。

5. 资金管理的存在问题

资金管理意识淡薄，管理体系不健全
一些企业领导资金管理意识淡薄和没有资金时间价值观念。企业有钱时，不知如何规划使用，没有钱时就发愁，没有一种长期预算资金管理意识。在资金的整个循环过程中缺乏科学性和统一协调性，财务管理工作中没有充分考虑时间价值问题。现金流量是企业筹资、用资的关键。资金管理主要包括:余额管理和资金流量管理。一些企业对资金管理认识不到位，片面性追求产量和产值。尤其是在当前金融危机背景下，企业应对产品开发和未来风险进行合理评估和日常监控，避免产品占用大量资金和投资于风险大的项目。
资金管理模式不适应企业实际
有些企业没有建立完善的资金管理模式，有的建立了，但是不适应企业的实际。一般来说，资金管理模式分为两种：资金集中管理模式和分散模式。而企业一般分为单一企业和集团式企业。企业应根据实际情况建立适合企业资金管理的资金管理模式。一般来说集中式的资金管理对资金的集中控制和统一调配有利，但不利于发挥成员企业或分公司的积极性。成员企业或分公司在资金上过分依赖企业集团，若配套措施不到位，可能影响资金的周转速度，影响其对市场的应变能力。分散式的资金管理，有利于调动成员企业或分公司的积极性，但又难以避免资金分散、资金使用率低、沉淀资金比例大、资金使用成本高等固有缺点。由于集中式和分散式固有的不足，企业应有着重，结合两者模式的优点，根据企业的实际动态的混合的选用。我国企业的资金管理模式不科学，如有的集团公司内部还没有成立资金中心，没有运行资金集中管理机制；子公司多数没有大局意识和全盘观念，反映在资金日常管理上是五花八门、各自为政、存贷双高，出现了一些真空地带[3]。
资金管理手段落后，使用效益低下
随着各个企业的迅速发展，跨区域经营的企业越来越多，这就出现如何对企业资金进行控制管理的问题。有的企业由于资金管理手段落后，资金控制能力不足，使得资金使用效益低下，在企业经营过程中付出了沉重的代价。尤其是大型集团公司由于成员企业众多，地域分布广泛，资金管理失控，监控缺乏手段，资金使用率低。其突出表现是:由于企业集团缺少统一资金管理系统，各个子公司、各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息，难于有效监督，风险较大；由于缺少资金统一管理和规划使用，有的企业资金出现缺口，只能向银行贷款，而有的企业资金富裕，却无法给缺少资金的企业使用，只能向银行贷款，增加企业的财务费用，这导致了整个企业集团的资金成本上升，资源浪费和资金使用效益低下。这些问题严重制约了企业的健康发展，在当前这种形势下，甚至有可能威胁到企业的生存。
资金风险管理不足，引发严重财务风险
当前形势下，企业系统和非系统风险较大。而有些企业对资金风险管理没有引起足够的重视，主要表现在财务制度不健全，账户管理混乱，资金调拨不按流程和权限办理，造成企业资金的损失；违规对外担保或连环担保，给企业带来不必要的经济责任和法律责任，从而导致企业深陷担保诉讼泥潭。

6. 什么是存货双高

货币资金和有息负债余额抄都很高,简称存贷双高。
指一家公司存款余额和贷款余额都非常高，在财务管理者眼里，这种情况是对资金的巨大浪费，一边需要支付高额的财务费用，一边账上还保留大量的现金，不符合商业逻辑。
虚增利润的同时虚增货币资金。虚增货币资金的情形可能涉及财务造假。通常而言财务粉饰的目的多出于做大利润或资产，以支撑股价和获得资本市场青睐。
另外一种情况是提取货币资金充时点数，因为资产负债表反映的是时点上的存量数据，则公司有可能在披露报表的时间节点附近提取现金放在账面上，之后再转出。

7. 什么叫存贷双高，有何影响

存、贷是指财务报表上的银行存款和贷款。存贷双高是指报表上的存款和借款余额都维持在比较高的水平，这样的企业资金使用效率比较低。说白了就是指一个企业不会用钱，以此也可以推断企业盈利性差，体制僵硬。