现金流动负债比率分析

㈠ 现金流动负债比率怎么计算有何意义

现金流动负债比率的计算公式：

现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%

意义：

利用以收付实现制为基础计量的现金流动负债比率指标，能充分体现企业经营活动所产生的现金净流量，可以在多大程度上保证当期流动负债的偿还，直观地反映出企业偿还流动负债的实际能力。

一般该指标大于1，表示企业流动负债的偿还有可靠保证。该指标越大，表明企业经营活动产生的现金净流量越多，越能保障企业按期偿还到期债务，但也并不是越大越好，该指标过大则表明企业流动资金利用不充分，盈利能力不强。

(1)现金流动负债比率分析扩展阅读：

注意问题：

一是对经营活动产生的现金净流量的计量。

企业的现金流量分为三大类，即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量。计算企业现金流动负债比率时所取的数值仅为经营活动产生的现金流量。这是因为企业的现金流量来源主要取决于该企业的经营活动。

评价企业的财务状况也主要是为了衡量企业的经营活动业绩。投资及筹资活动仅起到辅助作用且其现金流量具有偶然性、非正常性，因此用经营活动产生的现金流量来评价企业业绩更具有可比性。

二是对流动负债总额的计量。

流动负债总额中包含有预收账款。由于预收账款并不需要企业当期用现金来偿付，因此在衡量企业短期偿债能力时应将其从流动负债中扣除。对于预收账款数额不大的企业，可以不予考虑。但如果一个企业存在大量的预收账款，则必须考虑其对指标的影响程度，进行恰当的分析处理。

另外，经营活动产生的现金净流量是过去一个会计年度的经营结果，而流动负债则是未来一个会计年度需要偿还的债务，二者的会计期间不同。

因此，这个指标是建立在以过去一年的现金流量来估计未来一年的现金流量的假设基础之上的。使用这一财务比率时，需要考虑未来一个会计年度影响经营活动的现金流量变动的因素。

㈡ 计算现金流动负债比率、现金比率现金负债总额比率、销售现金比率、总资产净现率

经营现金流量比率和现金流量比率是同一概念，其他的是不同概念。
区别：
1、经营现金流量比率(Operating Cash Flow Ratio)是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。即经营现金流量比率。
公式：现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。
2、现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。
公式：现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 。
3、现金流动负债比率，是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率，它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。
公式：现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%。

• 追答：现金比率=（现金+有价证券）/流动负债 *100%
  经营现金流量比率（现金流量比率）=经营活动现金净流量/现金净流量总额×100%
  现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%

• 追答：经营现金流量比率=经营活动现金净流量/现金净流量总额×100%经营现金流量比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率，根据负债的构成，该比率可以具体演化为下列3个：经营现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债 ①经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债 ②经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额 ⑧这3个比率分别反映企业经营活动产生的净现金流量偿还短期、长期和全部债务的能力，该比率越高说明偿债能力越强。

㈢ 现金流动负债比率是负的,说明什么

现金流动负债比率，是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率，它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。
在这个比率当中，由于负债在正常情况下不可能是负数，所以只能是现金流量为负数，也就是说，企业经营的净现金流量为负值。
这个比率，反映的是企业的经营现金流量对于企业短期负债偿还能力的影响，如果现金流量为负数，则表明对于企业负债的偿还，完全无法依靠经营活动产生的现金流量，只能依靠企业自有资金的周转，这对于企业的经营是很不利的，而且大大增加了企业的短期资金风险，并对企业的长期发展构成影响。

㈣ 财务报表分析的流动比率现金比率怎么计算 计算公式

财务用各种比率

1、流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%。

2、速动内比率=速动资产/流动负债。容速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额。

3、现金流动负债比率 =年经营现金净流量/年末流动负债*100%。

4、资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%。

(4)现金流动负债比率分析扩展阅读：

现金比率的高低与货币需求的大小正相关。因此，凡影响货币需求的因素，都可以影响现金比率。例如银行存款利息率下降，导致生息资产收益减少，人们就会减少在银行的存款而宁愿多持有现金，这样就加大了现金比率。

现金比率与货币乘数负相关，现金比率越高，说明现金退出存款货币的扩张过程而流入日常流通的量越多，因而直接减少了银行的可贷资金量，制约了存款派生能力，货币乘数就越小。

㈤ 现金流动负债比率为负数怎么解释

在这个比率当中，由于负债在正常情况下不可能是负数，所以只能是现金流量为负数，也就是说，企业经营的净现金流量为负值。这个比率，反映的是企业的经营现金流量对于企业短期负债偿还能力的影响，如果现金流量为负数，则表明对于企业负债的偿还，完全无法依靠经营活动产生的现金流量，只能依靠企业自有资金的周转，这对于企业的经营是很不利的，而且大大增加了企业的短期资金风险，并对企业的长期发展构成影响。

㈥ 经营活动产生的现金流量净额与流动负债的比率说明什么

当经营活动现金净流量为负数,投资活动现金净流量为负数,筹资活动现金净流量为正数回时,表明该答企业处于产品初创期。企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。

经营活动的范围很广，就工商企业来说主要包括:销售商品、提供劳务、经营性租赁、购买商品、接受劳务、广告宣传、推销产品、缴纳税款等。经营活动的现金流量主要与获取净利润有关。

(6)现金流动负债比率分析扩展阅读

库存周转率指标的好坏反映企业存货管理水平的高低，它影响到企业的短期偿债能力，是整个企业管理的一项重要内容。

般来讲，库存周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。因此，提高库存周转率可以提高企业的变现能力。

㈦ 现金流动负债比率的介绍

现金流动负债比率（Cash Coverage Ratio），是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率，它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。.

㈧ 经营现金流比率、现金比率、现金流量比率和现金流动负债比率是同一个概念吗有什么区别

经营现金流量比率和现金流量比率是同一概念，其他的是不同概念。
区别：
1、经营现金流量比率(Operating Cash Flow Ratio)是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。即经营现金流量比率。
公式：现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。
2、现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。
公式：现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 。
3、现金流动负债比率，是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率，它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。
公式：现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%。

㈨ 现金流动负债比率的计算公式

现金流动负债比率的计算公式：

现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%

一般该指标大于1，表示企业流动负债的偿还有可靠保证。该指标越大，表明企业经营活动产生的现金净流量越多，越能保障企业按期偿还到期债务，但也并不是越大越好，该指标过大则表明企业流动资金利用不充分，盈利能力不强。

(9)现金流动负债比率分析扩展阅读：

应用：

该指标从现金流入和流出的动态角度对企业的实际偿债能力进行考察，反映本期经营活动所产生的现金净流量足以抵付流动负债的倍数。

由于净利润与经营活动产生的现金净流量有可能背离，有利润的年份不一定有足够的现金（含现金等价物）来偿还债务。

所以利用以收付实现制为基础计量的现金流动负债比率指标，能充分体现企业经营活动所产生的现金净流量，可以在多大程度上保证当期流动负债的偿还，直观地反映出企业偿还流动负债的实际能力。