货币资金分析

Ⅰ 财务报表分析中货币资金为什么不是分析重点

让出纳写财务分析报告，说明公司重用你哦。别害怕，学着写：
对企业财务状况和经营成果的分析主要通过比率分析实现。常用的财务分析有：比较分析、比率分析、因素分析、趋势分析。在实际工作当中，比率分析方法应用最广。
衡量企业经营有三个方面情况，即偿债能力、营运能力和盈利能力。深入了解企业的整体状况，使用以上方法进行分析。同时还要对现金流进行分析。
对现金流的分析一般不能通过比率分析实现，而是要求从现金流的数量和质量两个方面评价企业的现金流动情况，并据此判断其产生未来现金流的能力。比率分析与现金流分析作用各不相同，不可替代。
. 分析现金流要从两个方面考虑。一个方面是现金流的数量，如果企业总的现金流为正，则表明企业的现金流入能够保证现金流出的需要。但是，企业是如何保证其现金流出的需要的呢？这就要看其现金流各组成部分的关系了。另一方面是现金流的质量。这包括现金流的波动情况、企业的管理情况，如销售收入的增长是否过快，存货是否已经过时或流动缓慢，应收帐款的可收回性如何，各项成本控制是否有效等等。
最后是企业所处的经营环境，如行业前景，行业内的竞争格局，产品的生命周期等。所有这些因素都会影响企业产生未来现金流的能力。
切记，一定要结合实际进行分析，有理有据。

Ⅱ 如何对货币资金进行质量分析

货币资金是指企业的现金，银行存款和其他货币资金。任何企业进行生产经营都必须拥有一定的货币资金，持有货币资金是企业生产经营活动的基本条件，因此货币资金在企业的的会计核算中占有重要的位置。
在企业的货币资金审计中，我们必须抓住货币资金审计的目标，1、证实货币资金余额的真实性和所有权，2、证实货币资金余额的完整性。3、证实货币资金收付业务的合法性。4、证实外币计价的正确性。5、证实货币资金分类的正确性、过账和汇总的正确性。而这些目标的完成需要下面步骤的配合。

Ⅲ 什么是货币资金分析求解答

货币资金分析是指从货币资金结存量和货币资金周转率两个方面进行分析，借以评价企业货币资金的支付能力和使用效率。
货币资金分析的主要内容
货币资金分析包括库存现金、在途现金和银行存款等的分析。
•对库存现金的分析，首先检查其帐款是否相符，如有不符，要查明原因，分清并追究责任；其次检查库存规定限额的遵守情况；最后检查现金收支是否符合现金管理规定。
•对在途现金的分析，要联系销货款回笼等有关因素，研究分析期在途现金同基期相比的差异，从而判断其变化的合理性。
•对银行存款的分析主要通过银行存款占用率，活期比率等指标，研究银行存款对业务经营、财务成果、企业支付能力的影响。
货币资金分析的注意要点
对货币资金分析，不仅要检查其安全饱和完整性，还要研究这部分资金能否既保证业务经营的需要，又合理节约地使用。
货币资金分析的目的
一是从银行的管理角度出发，对其货币资金进行监督管理；
二是对企业本身的现实支付能力进行分斩。
货币资金分析的方法
1.货币资金结存量分析
货币资金结存量分析的基本方法是将货币资金结存量与近期支付款项净额。加以比较，分析其结存量水平与当时的支付需要是否相适应。
货币资金结存量分析还可以通过货币资金支付能力指标进行。其计算公式如下：
货币资金支付能力＝
货币资金结存量
×100%
近期支付款项净额
2.货币资金周转率分析
货币资金周转率是每期实际收到的销售款项与期初货币资产结存量的比值，是反映货币资金使用效率的指标。其计算公式为：
货币资金周转率＝
每期实际收到的销量款项期初货币资金结存量

Ⅳ 如何执行货币资金借贷方分析

对于从事审计行业的人来说，各种科目的借贷方分析让人伤透脑筋。其中，最难的、也是最费时费力的当属货币资金的借贷方分析。
下面就货币资金借贷方分析这一项审计程序进行具体的介绍。
0 1 为何要执行货币资金借贷方分析？
通过实施货币资金借贷方分析，能够大致了解企业货币资金的运作情况；判断企业是否存在坐支情况；账务处理是否规范情况；最最主要的是，分析完以后将借贷方分析数据汇总，与现金流量表进行比对，能够验证现金流量表编制的是否合理；
0 2 如何实施货币资金借贷方分析？
实施货币资金借贷方分析需要分三个明细科目进行分析，即库存现金、银行存款、其他货币资金三个项目单独执行借贷方分析。分析前需要按照3个项目分别导出来明细账，结合对方科目，将明细账中多借单贷、多贷单借或是多借多贷情况进行明细分拆；保证填写表格的时候不存在汇总多个项目。最后将三个项目的分析结果填写到分析表的底稿中；
0 3 如何与现金流量表核对？
将三张表中分析结果按照现金流量表中的各小项目进行汇总，填写到三个项目分析结果汇总中，并且将现金流量表相应的数据填写到表格中，做对比？查看是否存在较大差异（一般50%以上），如果存在较大差异修改现金流量表或是考虑借贷方分析的结果有误。

Ⅳ [资产负债表]货币资金分析的要点有哪些

在资产负债表中，"货币资金"被列为第一项，因为这是随时可以用以支付、任何人都会马上接受而且不打任何折扣的资产，其流动性最强。货币资金包括库存现金、备用金、各种银行存款和在途资金等，以货币的金额列示。银行支票、即期汇票之类的现金等价物或流动性较强的项目也属于货币资金。但是，货币资金不包括远期支票存款、临时借条、银行退票、停止银行中存款、已指定用途的货币资金和有价证券。 我们可以看到上海汽车的货币资金总计15.05亿元，随时可用的资金非常多，约占公司流动资产的一般，可以从容应付公司日常经营中的各种现金支出。但是，上市公司的货币资金并非越多越好。公司不能像守财奴一样囤积货币资金，资金需要不断地参与公司经营周转，提高使用效率，创造出更多的财富。 一般而言，决定公司货币资金规模的因素有以下几个方面： （1）上市公司的资产规模、业务规模。上市公司资产总额越大，相应的货币资金规模也越大；业务越频繁，货币资产也会越多。 （2）公司筹集资金能力。公司信誉好，向银行借款或发行股票、债券都会比较顺利。公司就可以适当减少持有的货币资金数量。 （3）公司对货币资金的运用能力。货币资金的运用也存在"效率"与"效益"的问题。上市公司运用货币资金的能力越强，资金在公司内部周转很快，公司就没有必要保留过多的货币资金。 （4）公司的行业特点。对于不同行业的公司，合理的货币资金规模会有差异。有一些历史的经验数据，投资者可以通过网络或统计年鉴查询。 有了对于上海汽车帐上货币资金的第一印象以后，我们将通过下文逐项解读公司报表，分析上海汽车为何拥有这么多的货币资金，并判断这种做法的优缺点。

Ⅵ 资产负债表的货币资金分析的要点有哪些

在资产负债表中，"货币资金"被列为第一项，因为这是随时可以用以支付、任何人都会马上接受而且不打任何折扣的资产，其流动性最强。货币资金包括库存现金、备用金、各种银行存款和在途资金等，以货币的金额列示。银行支票、即期汇票之类的现金等价物或流动性较强的项目也属于货币资金。但是，货币资金不包括远期支票存款、临时借条、银行退票、停止银行中存款、已指定用途的货币资金和有价证券。
我们可以看到上海汽车的货币资金总计15.05亿元，随时可用的资金非常多，约占公司流动资产的一般，可以从容应付公司日常经营中的各种现金支出。但是，上市公司的货币资金并非越多越好。公司不能像守财奴一样囤积货币资金，资金需要不断地参与公司经营周转，提高使用效率，创造出更多的财富。
一般而言，决定公司货币资金规模的因素有以下几个方面：
（1）上市公司的资产规模、业务规模。上市公司资产总额越大，相应的货币资金规模也越大；业务越频繁，货币资产也会越多。
（2）公司筹集资金能力。公司信誉好，向银行借款或发行股票、债券都会比较顺利。公司就可以适当减少持有的货币资金数量。
（3）公司对货币资金的运用能力。货币资金的运用也存在"效率"与"效益"的问题。上市公司运用货币资金的能力越强，资金在公司内部周转很快，公司就没有必要保留过多的货币资金。
（4）公司的行业特点。对于不同行业的公司，合理的货币资金规模会有差异。有一些历史的经验数据，投资者可以通过网络或统计年鉴查询。
有了对于上海汽车帐上货币资金的第一印象以后，我们将通过下文逐项解读公司报表，分析上海汽车为何拥有这么多的货币资金，并判断这种做法的优缺点。

Ⅶ 货币资金的分析

在资产负债表中，货币资金被列为第一项，因为这是随时可以用以支付、任何人都会马上接受而且不打任何折扣的资产，其流动性最强。货币资金包括库存现金、各种银行存款和在途资金等，以货币的金额列示。银行支票、即期汇票之类的现金等价物或流动性较强的项目也属于货币资金。但是，货币资金不包括远期支票存款、临时借条、银行退票、停止银行中存款、已指定用途的货币资金和有价证券。一般而言，决定公司货币资金规模的因素有以下几个方面：（1）上市公司的资产规模、业务规模。上市公司资产总额越大，相应的货币资金规模也越大；业务越频繁，货币资产也会越多。
（2）公司筹集资金能力。公司信誉好，向银行借款或发行股票、债券都会比较顺利。公司就可以适当减少持有的货币资金数量。
（3）公司对货币资金的运用能力。货币资金的运用也存在效率与效益的问题。上市公司运用货币资金的能力越强，资金在公司内部周转很快，公司就没有必要保留过多的货币资金。
（4）公司的行业特点。对于不同行业的公司，合理的货币资金规模会有差异。有一些历史的经验数据，投资者可以通过网络或统计年鉴查询。

Ⅷ 货币资金分析的要点有哪些

从资产负债表当中，货币资金是被并列为第一项的，所以说选为财务分析中的首位，是由于其随时都可以用以支付任何人都会在第一时间内接受并且还不打丝毫折扣的资产，货币资金的流动性是最为强烈的。其中货币基金囊括了库存基金，备用金，在途基金以及各种银行的存款等等，这些用货币的金额来显示就是所谓的货币资金。其中类似于远期支票存款或者说是临时的借条，银行的退票，停止银行中存款，已有指定用途的货币基金等等这些都不属于货币资金。
从一般的情况下来讲，决定公司货币资金规模的因素包含了多个方面，下面一一列举供大家参考。
1.公司对货币资金的运用能力。货币资金的运用会存在“效率”与“效益”两者之间的问题。如果说上市公司运用货币资金的能力越强的话，那么资金在公司的内部周转的速度就会很快，其中公司就没有那么多的必要去保留那些过多的资金。
2.上市公司的资产规模以及业务规模。一般而言，上市公司的资产总额越大的话，与之相对应的货币资产规模也跟着变大;当然了其中的业务越是频繁的话，那么货币资产就会越多。
3.公司上的业务特点。对于不同行业之间的公司来说，合理的货币资金规模难免会有所差异，其中的一些历史数据投资者可以通过统计年鉴表或者利用网络来进行查询。
4.公司的筹集资金的能力。如果说公司的信誉较好的话，完全是可以让银行申请贷款或者是发行股票或者是债权都是会比较顺利一些，如此以来公司就完全可以适当性的减少一些货币资金的数量。