银行信贷资产质量分析

Ⅰ 如何加强信贷管理，提升信贷资产质量

一、调整信贷营销策略，优化信贷资产结构。商业银行要实现安全性、流动性、效益性的经营宗旨，必须根据国家产业政策，把有限的信贷资源投向质量高，效益好的优质行业和重点地区，深入调查了解目标企业的需要，服务到位，建立一批社会信誉高，收益好，风险小的优良信贷客户群体。拓展消费信贷，特别是个人住房按揭贷款业务，增加家庭贷款的比重，占领优质的项目信贷市场，从而在信贷市场竞争中，牢牢地把握住市场竞争的主动权。
二、改进信贷管理流程，明确信贷管班各个环节的权利和责任。近几年来，我国商业银行在信贷风险管理方面，建立和完善了贷款集体决策，审贷分尚，分级授权等信贷管理制度，引进了信用等级，贷款评价，客户授信，贷款五级分类等管理方法。但在加强风险管理的同时，信贷业务流程的链条不断延长，一些环节功能重复，部门和人员责、权、利不明确，在一定程度上影响了信贷资产质量。按现行分级授权管理办法，贷款发放与否的决策权多在上级行，而贷款项目评估，抵押物评定等具体工作则由基层行来完成，有些基层行出于自身利益考虑，往往将可行性项目评估变成“可批性” 项目评估，一旦出现贷款风险，容易相互推诿，责任不明。因此，必须重新审视信贷管理流程，明确信贷风险评估、授权批准等不同环节的权利和责任，科学地制定贷款授权授信制度，避免“一刀切”。适当下放信贷经营权，做到信息与信贷决策权对称，权利与责任对等，科学地设定信贷标准，在健全考核与监督体系的前提下，适当调整授信权限，让基层行发挥应有的活力。
三、充分利用信贷风险预警体系，加强对贷款的监控和管理，将风险防范前移。目前，信贷管理工作中存在事后处理多，事前防范少；定性分析多，定量分析少；静态分析多，动态分析少；局部分析多，全局分析少的现象。因此，必须充分利用已有的信贷风险预警体系，制定行业信贷组合方案和行业信贷政策，注重规避、控制风险。通过信贷综合系统动态监控客户所处的经营环境和内部管理情况的变化，包括产品周期、客户主要管理人员行为、客户内部管理、客户对外关系等方面的变化。动态监控客户与银行的交易，包括是否客户存款连续减少、票据拒付、多头借贷或骗取贷款、能否按时报送符合银行要求的财会报表、是否回避与银行接触等。银行根据以上掌握的信息，及时判断资产的风险状况，调整或采取相应的措施与对策，确保信贷资产的安全。同时，银行各职能部门要在不断完善各项规章制度、明确职责，规范操作规程的基础上，定期组织人员检查整个贷款过程的合规性，借款合同和担保合同的完整性，贷款条件落实情况等，针对检查出的问题及时提出指导性整改方案。通过监督检查，发现问题，解决问题，不断提高规避控制风险的能力，防止新增不良资产。
四、建立和健全有效激励约束机制，明确贷款责任奖惩办法。既要对造成贷款损失的行为给予严惩，又要对正确决策及取得良好经济效果的贷款行为给予奖励，鼓励信贷人员大胆发放优质贷款。对不良资产的清收和盘活，实行领导一把手总负责制。层层签订压缩不良贷款责任书，把保全和盘活计划落实到人，充分调动信贷管理人员、资产保全人员清收盘活的积极性，有效地保全和盘活不良资产的存量。
五、强化内部审计工作，为信贷资产质量保驾护航。内部审计机制是加强管理、规范经营、确保资产安全的重要手段，是银行内控监督体系的重要环节。首先，必须建立有效的内部审计制度和制定严格的内审工作规范，其次，必须建立一个完备的、权威的内部审计监督机构，独立自主地开展监督工作，独立地运用内部审计程序，对经营活动的真实性、合法性、效益性进行审计监督，对信贷业务实行事前、事中、事后全方位的审计监督，让审计人员参与重大经济事项的决策、参与信贷评审委员会的讨论。此外，还必须具有一支高素质的内部审计队伍。内部审计人员要熟悉银行各项业务，了解被审计单位或部门的业务活动情况，全面掌握各项金融方针政策、法律法规及银行规章制度并能够熟练运用，使这支队伍成为银行防范信贷资产风险的卫士。

Ⅱ 银行信贷资产质量分哪五类

1998年人民银行下发了新的贷款分类管理办法，也就是现行的五级分类法。这种方法采用以风险为基础的分类(简称“贷款风险分类法”)，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。在五级分类法下，后三类(次级、可疑和损失三类)合称为不良贷款。

Ⅲ 银行信贷分析主要采用两种分析方法

资产管理效益分析和偿债能力分析

Ⅳ 浅析如何提升信贷资产质量

提高信贷资产质量主要有以下几点;

• 严把准入关。在客户选择上下功夫，认真做好贷前调查、评级授信、市场分析，客观评价客户申请贷款的真实用途，确保每笔贷款都有真实的贸易背景，认真核实客户提供财务报表、生产经营、押品资料、担保资料等的真实性，提高识别风险的能力，确保上报审批资料的真实有效;

• 严把审查关。对需上报省行审批的信贷业务，实行集体审议制度。通过对新增信贷业务的集体审议，该营销的积极营销，该控制的积极控制，将信贷风险隐患消除在萌芽之中，推动信贷业务持续稳健发展;

• 严把核准关。信贷管理部门围绕“大信管”开展工作，切实做好前伸后延，在办理核准业务前，核准人员必须到借款人现场，帮助前台把握实质性风险要素。在贷后管理中，认真审查各类信贷资料，防止信贷业务资料“带病”入库，确保新发生的信贷业务资料合规、完整、有效;

• 严把问责关。坚持“从严治贷”和“尽职免责”相结合，既要做到失职就要追责，又要做到尽职方能免责。通过不良贷款责任认定和处罚，进一步提高制度执行的严肃性，从教训中反思、在反思中提高。

Ⅳ 浅议如何提高信贷资产质量

提高信贷资产质量主要有以下几点;

1. 严把准入关。在客户选择上下功夫，认真做好贷前调查、评级授信、市场分析，客观评价客户申请贷款的真实用途，确保每笔贷款都有真实的贸易背景，认真核实客户提供财务报表、生产经营、押品资料、担保资料等的真实性，提高识别风险的能力，确保上报审批资料的真实有效;

2. 严把审查关。对需上报省行审批的信贷业务，实行集体审议制度。通过对新增信贷业务的集体审议，该营销的积极营销，该控制的积极控制，将信贷风险隐患消除在萌芽之中，推动信贷业务持续稳健发展;

3. 严把核准关。信贷管理部门围绕“大信管”开展工作，切实做好前伸后延，在办理核准业务前，核准人员必须到借款人现场，帮助前台把握实质性风险要素。在贷后管理中，认真审查各类信贷资料，防止信贷业务资料“带病”入库，确保新发生的信贷业务资料合规、完整、有效;

4. 严把问责关。坚持“从严治贷”和“尽职免责”相结合，既要做到失职就要追责，又要做到尽职方能免责。通过不良贷款责任认定和处罚，进一步提高制度执行的严肃性，从教训中反思、在反思中提高。

Ⅵ 如何开展商业银行信贷资产质量审计

信贷资产质量审计的内容信贷资产是商业银行按规定的政策和利率,
以信用方式向其他单位和个人融出的资金,
是商业银行最重要的资产。

Ⅶ 急！银行信贷资产质量的涵义是什么

（一）前后台关系不分，平行横向制衡缺乏

目前实行的信贷岗位分离虽然有助于解决信贷业务的制衡问题，但由于信贷管理（审查）部门在贷款决策前也接触客户，信贷部门自己监督检查自己，没有明确划分前后台关系、执行与监督的关系。导致客户贷款不是先找信贷员，而是先找行长，找信贷管理部门负责人，一旦行长（主任）拍板同意贷款，信贷员无法抗衡，只是按领导的要求去履行调查的形式。久而久之，信贷员也失去了认真履行调查职责的积极性，工作不积极，不主动，遇到问题向上推，成为办办手续的发放员而已。因此目前的审贷分离岗位制约实际流于形式，不仅表现在一家行内部信贷员——— 主任———信贷部门负责人———贷审会———行长的制约不落实，而且上级行对下级行的制约也比较乏力，上级行对下级行进行信贷授权，主要是以审批权限为主，不能有效防止下级行贷款中“化整为零”的现象；上级行对下级行的某家信贷企业授信控制，形式是对下级行授权的特定调整，实质是对具体企业贷款的总体审批，对超授信的审批往往只能以下级行提供的呈报材料进行决策，有多少可信度不得而知。再一个表现是信贷内部监督缺乏及时有效性，只是由信贷部门自上而下对信贷工作进行检查，由于情况不了解，侧重于规范化检查，对贷款决策过程的内部监督往往不能同步进行，往往是一笔贷款出现了问题，才回过头来去寻找原因，这种监督常常于事无补。

（二）信贷决策机制不完善，决策行为不规范

管理的中心在经营，经营的重心在决策，决策所带来的风险是最大的风险，因信贷决策机制不完善，信贷决策行为不规范，出现的贷款暗箱操作、逆程序操作等情况，给信贷资产质量带来了严重的隐患。在实际中，主要表现为：1、 各级决策者提前介入贷款程序。2、贷审会与行长负责制关系未妥善处理好， 往往以集体审议代替集体决策，议事规则不完善，决策者是行长一个人还是全体成员关系未搞清，如果全体成员都负责，那么应承担责任的比例多少又不明确。3、对决策行为、 决策结果的审计缺乏，只是在离任或连续二年任期后进行责任稽核，由于这些稽核涉及面广，内容多，不可能对其决策的贷款详细审计，分清责任，往往一笔带过，起不到应有的作用。

（三）贷款监测手段落后，信贷电子化水平低

现在对信贷资产质量的监测主要依据传统的“一逾两呆”，它仅从合同履行的现实状况出发，对于影响和导致合同不能正常履行的因素缺乏了解和分析。因此，在贷款管理实践中，往往是一笔分期偿还的贷款，到期无力偿还的部分计入逾期贷款，而未到期的贷款仍作为正常贷款，这显然低估了贷款的实际风险，不利于盘活存量，化解信贷资产实际风险。再者，要提高信贷资产质量，必须挖掘对银行经营最有潜在价值的客户对象，这就需要通过对各种反映客户关系的数据和非数据信息的深挖，对客户盈利性、风险度进行全面分析，包括定量分析，才能更好地调整客户结构。但目前贷款管理信息系统未建立，信息不对称普遍，客户利用自身的信息优势骗取贷款现象时有发生，贷款管理靠的是手工台帐，信贷员也没有更多的精力从事市场调查、客户分析，客户与银行信息不对称，客户的生产经营情况不能及时真实了解，或仅从客户单方面了解，银行无法得到企业的完全的情况。信贷员对在信贷管理中产生的各种信息资源包括业务信息、行业、产业信息、政策信息、市场信息等缺乏综合能力，借助于传统的手工操作手段，凭经验办事，劳动强度大，且疲于应付各种报表，统计水份大，效率不高，缺乏计算机辅助技术以及与客户之间的信息联结，电子化信息网络建设滞后，决策水平低。

（四）责、权、利不落实，激励机制缺乏

当前信贷管理中激励机制缺乏，主要是两个方面：一是由于职责不明，信贷员的责任与权利、利益不对称，信贷管理人员的学术水平、工作能力和工作业绩与劳动报酬没有很好挂钩，贷款质量好、贡献大的人员在经济利益、荣誉等方面没有更多的体现，不利于提高信贷资产质量。二是信贷管理权限没有分类指导、区别对待，普遍地只是根据现有信贷资产的状况，分别授予不同决策人不同的信贷。

Ⅷ 银行信贷的信贷分析

第一，了解信贷对银行的重要性。现在一谈银行，“存款立行，贷款兴行”这八个字，已经人人都会讲了，但在实际工作中，每个人的体会都不一样。这与每个人所处的时期、位置和角度是分不开的。国内银行的主要利润来源于信贷利差，统计数是85%左右，现在呈下降趋势了，但也在70%以上。所以说，信贷业务就是国内银行的主营业务没有任何争议(国外银行中间业务利润已可与信贷利润一争长短了)，信贷业务的好坏决定了银行经营业绩的好坏，所以现在的银行，贷款的重要性已有超过存款重要性的趋势。
第二，信贷业务中的还款来源问题。信贷的具体业务很多，如贷款合同的签订，资金划帐和借据的保管，催收通知等。在这里，我们主要讨论借款企业的还款来源。企业的还款来源可分为第一还款来源和第二还款来源，第一还款来源来自于企业的现金，第二还款来源于企业的财产抵押和第三方担保，而第三方担保的来源又可循环地来源于担保企业的现金和自身财产。
第三，还款来源和财务报表的关系。第一还款来源主要要分析企业的损益表、现金流量表;第二还款来源中的财产抵押主要要分析企业的资产负债表。

Ⅸ 分析银行资产质量需要哪些指标

判断一家银行资产质量如何，从传统上说，关键看资本充足率、不良贷款率和对不良资产的拨备覆盖率这三个指标。

资本充足率
也称资本充实率，是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。资本充足率有不同的口径，主要比率有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比率、资本对风险资产的比率等。
根据《巴塞尔协议》，我国规定商业银行必须达到的资本充足率指标是：包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于8％，其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于4％。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润；附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五年期以上的长期债券。

贷款五级分类标准按照《贷款风险分类指导原则》(银发[2001]416号)及《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(银监发[2003]22号)文件)及相关法规要求执行。
正常类贷款定义为借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类贷款定义为尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款定义为借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类贷款的定义为借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类贷款定义为在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。对各项贷款进行分类后，其后三类贷款合计为不良贷款。不良贷款率高，说明金融机构收回贷款的风险大；不良贷款率低，说明金融机构收回贷款的风险小。
不良贷款率计算公式如下：不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100%
=贷款拨备率/拨备覆盖率×100%

拨备覆盖率
依据《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》，拨备覆盖率是贷款损失准备对不良贷款的比率，该比率最佳状态为100％。这实际上是从另一个角度来评价贷款损失准备是否充分，以至于判断谁的业绩水分最大。