Ⅰ 浅谈如何利用数据开展银行存贷款关联业务审计
存款作为银行一项主要负债，是银行发放贷款，获取利差收入的基础。对银行的审计过程中，存款和贷款业务审计是一项重要内容，利用数据库查询技术，关联分析海量的存款、贷款交易数据，从而发现风险较大、可能存在违纪违规问题的交易，进一步关联信贷和票据档案资料，为延伸审计提供可靠的疑点信息，提高审计效率和质量。 一、整理存贷款业务中间数据 所需要的数据来源于银行的核心管理系统和信贷系统。各银行信息系统的存储和处理方式不一定相同，但主要关键表的功能和结构是大体一致的。根据审计关注的内容和重点，下载数据前应先了解银行的核心及信贷管理系统的主要数据结构，重点下载存贷款和票据业务审计所需的有关数据表。如存款部分的对私活期分户账、对私活期明细账、对公存款分户账、对公存款明细账、现金收付登记簿、登记账户开销表；贷款部分的贷款分户账、贷款明细账；票据部分的承兑汇票签发表、贴现表等数据，并对其进行必要的关联和标准化处理，形成审计中间表。 二、存款业务合规、风险性分析 按照账户实名制和结算账户管理办法、反洗钱交易管理办法等规定的要求，对存款交易数据进行分析筛选，获取延伸的疑点信息，常用的思路方法： （一）对个人账户实名制的审查。通过对对私账户证件号码的审查，看有无身份证件记录，或是否证件号码记录有误，判断是否严格执行个人账户实名制的规定。方法是在对私活期分户账、对私活期明细账表中筛选所有证件号码位数不等于15位或18位的记录，验证身份证号码中出生年月是否合理，并可以使用身份证号码校验程序来验证其有效性。 （二）是大额取现超权限的审查。把私活期明细账、对公存款明细账与现金收付登记簿进行关联，筛选出所有交易金额大于一定标准，且业务交易类型是“付现的记录，对照现金管理条例进行延伸审计。 （三）对单位账户管理和使用进行审查。主要思路是检查是否为单位开设多个基本户、是否在同一家支行同时开设基本户和一般户、一般户是否有取现交易、一般户开户三日内是否发生过付款业务、临时户是否超期限（2年）等违反《人民币银行结算账户管理办法》的行为，方法是以账号为关键字段，关联对公存款分户账、对公存款明细账、现金收付登记簿等数据表，按照规定对账户类型和交易类型进行筛选，查找出可疑的交易记录，并调取传票和原始单据进行进一步核查。 （四）公款私存的审查。主要是筛选对公账户与对私账户之间发生的交易，关注发生额大的交易和行政事业单位账户的转账付款情况，需要将对公存款明细账与对私活期明细账关联起来，有时候需要引入交易流水数据以便于结合。在取得交易记录的基础上，调阅传票和原始单据，对可疑数据要到单位进行延伸。 （五）存款异常变动审查分析。根据明细账的交易记录，总体分析某些账户的资金进出情况，比如查找短期内资金进出频繁且金额大的账户，或短时间内资金转出后即停止使用的账户，或与个人存款账户往来频繁且交易量巨大的账户，进一步延伸分析是否存在洗钱行为。 三、关联贷款数据分析信贷业务合规性 根据信贷发放必须要在本行开设存款账户的规定，主要是关联贷款发放数据和存款数据，分析信贷资金的使用情况。 （一）发放贷款虚增存款分析。结合贷款发放数据，关联贷款分户账、贷款明细账和相应的存款明细账，分析贷款资金的转入和转出情况。检查有无为完成存款、贷款任务，月末向客户发放贷款、下月初收回贷款，贷款资金存放在银行对公存款账户，造成月末存款、贷款余额虚增的现象。 （二）贷款资金的用途分析。查看贷款转入存款账户后，该存款账户的具体付款情况，主要是关注付款的方式，对取现的要重点延伸；对转账付款的，继续跟踪对方账户的性质和交易情况，看是否符合贷款合同上约定的受托支付要求，是否将新发放贷款用于偿还前笔贷款或者用于签发银行承兑汇票的保证金。 （三）票据和存款业务的关联分析。结合存款明细账和承兑汇票签发、贴现数据，分析签发手续费和敞口、垫款手续费的收入入账情况，是否及时足额缴付；分析签发时保证金是否及时足额存入保证金存款账户，并且在兑付之前没有转出；进一步分析贴现资金的走向，关注其是否有偿还贷款或者滚动开票等现象。（吴艳山）
Ⅱ 2017银行行业分析报告怎么写
商业银行的个人贷款业务主要包括：个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营回贷款和信用卡贷款。个答人贷款业务具有对象广泛、单笔体量小、风险分散的特点，是利率市场化背景下极具增长潜力的领域。相比于公司业务，个人业务的客户基础较为稳定，存款波动较小，个人贷款单笔金额小，风险较为分散，在经济下行期具有稳定利润的作用。
Ⅲ 最新的银行业存贷款分析模式
u5 e0 c中国城市金融圈人脉社区-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的邮政储蓄定位于“零售银行”，主要从事对个人的存贷款、保险及其他特殊业务。
Ⅳ 怎样进行银行经营分析
如何根据业务循环对商业银行的经营情况进行具体分析？
（1） 贷款循环分析 对贷款循环，可从以下方面进行分析： ①贷款资产质量分析 a、不良贷款在我国，商业银行会计报表上的逾期贷款分为"一逾二呆"，即逾期贷款(不含呆滞贷款和呆帐贷款)、呆滞贷款和呆帐贷款，这三类贷款统称为不良贷款。除了三类不良贷款外，投资者还需关注的不良贷款包括：正常贷款中的涉讼贷款和信用证贷款，这两类贷款也很可能成为不良贷款。需要指出的是，中国证监会为便于投资者了解商业银行的风险，往往还要求拟上市的商业银行在备考资料中按"五级"分类法对贷款进行分类，投资者应对这类备考信息予以充分关注。 b、贷款类别与风险集中程度在拟出台的《商业银行财务报表附注特别规定》中，要求商业银行财务报表附注还应按贷款方式、贷款行业、贷款地区等方面分别对贷款加以披露，按贷款方式披露即要求商业银行按信用贷款、担保贷款(含保证贷款、抵押贷款和质押贷款)等类别加以披露，按贷款行业和地区披露即要求商业银行按贷款客户所处的行业和地区分别加以披露。投资者可对上述披露的信息进行分析，例如在贷款方式中，抵押贷款和质押贷款的风险较小，信用贷款的风险最大，投资者可以通过分析各类贷款在贷款总额中的比重，以了解贷款资产的风险情况(通过纵向分析还可了解多个会计期间的发展变化情况)；又如从贷款行业的披露，投资者可以了解贷款客户所处行业是否足够分散，有否集中在如房地产企业、高科技企业等高风险行业；从贷款地区披露可以了解商业银行在高风险区是否贷款及其贷款比例，以分析判断其贷款风险的分布情况。 c、贷款呆帐准备对贷款提取贷款呆帐准备，是反映贷款资产公允价值的主要手段，提取的贷款呆帐准备充分与否是衡量商业银行会计政策是否稳健的主要指标之一。如果提取的贷款呆帐准备充足，则商业银行的贷款资产基本能够反映其公允价值，如果提取的贷款呆帐准备不充足，则商业银行的贷款资产还存在潜亏，这些潜亏一旦发生，将导致商业银行利润的大幅下跌甚至更为严重的后果。 ②贷款利息收入分析利息收入主要由贷款产生的，与利息收入有关的两个要素是贷款本金和贷款利率，而贷款利率主要由中央银行进行控制，商业银行能够控制的主要是贷款本金，投资者可以通过分析贷款本金变动趋势来分析其利息收入可能的增长情况。分析利息收入常用的方法主要包括：纵向的期间对比分析和横向的结构比例分析。需要指出的是，投资者应当特别关注逾期贷款利息收入的计算问题。根据有关规定，对于逾期（含展期）贷款，银行计算应收利息的时间已从3年逐步缩短为2年、 1年和6个月，该项应收的利息纳入当期的利息收入中。而从实际情况看，逾期贷款的增加往往是财务状况不佳的征兆，况且对于逾期贷款，其利息能否收回往往没有保障，而按照现行规定，对这些利息必须事先预计收入，而且必须为预计收入支付超额税收和超额分红的代价，这种做法，一方面增加了没有实际现金流入的利息收入，另一方面还要为此发生实际的现金流出，最终影响是减少了商业银行的真实资本，投资者对于这种情况而引起的利息收入的增加应予重点予以关注，以判断是否存在虚盈实亏的现象。 （2）存款循环分析存款是商业银行最主要的资金来源，存款循环分析的重点是资金来源是否适量，存款结构是否合理。除国家利率及有关政策的影响外，存款规模主要受银行资本金及经营管理的影响，经营管理政策是相对稳定的，所以投资者可以通过商业银行近期存款增减变动的趋势来预测商业银行未来存款变动情况。通过分析存款结构与利息支出的结构比例，投资者可以判断商业银行的存款结构是否合理，资本结构是否优化。 （3）投资循环分析投资循环分析，主要分析商业银行投资资产的质量以及未来的盈利能力。在1995年7月1日之前，商业银行进行的房地产投资以及实业投资往往是这些银行存在潜亏比较严重的地方。1995年7月1日开始施行的《商业银行法》规定，商业银行在中国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产，不得向非银行金融机构和企业投资，所以在1995年之后成立的商业银行不存在实业方面的投资，其在境内主要从事的是债券投资业务。在利率下调的情况下，商业银行购买长期债券可以赚取利差，在利率上升的情况下，商业银行抛售长期债券据以获取更高的短期利息收入，所以在分析投资业务时应侧重投资债券的种类以及利率。我国自1996年5月以来连续7次降息，如果在会计报表上存有1996年以前买入的长期债券，那就会为商业银行提供稳定的利润来源。 （4）资金拆借循环分析资金拆借循环分析主要是分析其拆出资金的质量、计提的准备金及其带来的利息收入，可参照贷款循环分析所介绍的方法进行。对于拆入资金，着重分析商业银行在多大程度上依赖拆入资金作为资金来源，为此支付的利息支出是否足额计提。
Ⅳ 个人存款对银行业务贡献度分析
存款乃是银行的生命线,因大家都知道银行的主要业务收入是贷款的利息,银行本身也是靠吃存贷之间的利差而生存的,存款多,贷出去的钱就多,收益就多.而个人存款占银行存款的百分之七十到八十,所以个人存款对银行业来说是至关重要,也可以说是生死攸关!!
Ⅵ 银行贷款案例分析题
某银行信贷员考试案例分析题
甲公司、某银行签订了一份借款合同，借版款权数额为500万元，借款期限为2年。丙、丁为该借款合同进行保证担保，担保条款约定，如甲不能如期还款，丙、丁承担保证责任。戊为甲与银行的借款合同进行了抵押担保，担保物为一批布匹（估价300万元），未约定担保范围。
根据以上情况，回答下列问题：
如甲与某银行决定放弃戊的抵押担保，且签订了协议，但未取得丙、丁的同意。丙、丁应否承担保证责任。（ D ） A、丙、丁可不承担保证责任 B、丙、丁对全部债务承担保证责任
C、如甲与银行通知了丙、丁，则丙、丁应承担全部债务的保证责任 D、丙、丁仍应对布匹抵押价值以外的债务负保证责任
Ⅶ 写一篇存贷款分析报告，要从哪些方面着手
银行是一个经营风险的特殊企业，它的生存之道在于控制风险，而控制存贷比是控制风险的基础。存款的来源有多种渠道，储蓄、对公、同业、外汇等等，贷款一般又分为短期、中期和长期，从这几方面展开思路，慢慢分析就可以了。