Ⅰ 国信证券中如何看资金流入流出
一.最简单的方法就是用外盘手数减去内盘手数，再乘以当天的成交均价就得出当天的资金净流量，如果外盘大于内盘就是资金净流入，反之就是资金净流出。有的股票技术分析软件可能计算公式更复杂一些，计算所采用的数据更全面一些，比如炒股软件等等，但是其根本原理就是根据行情回报的股票成交量计算情况区分外盘内盘
二.股价上升期间发生的交易就算流入，股价下降期间 发生的交易就算流出，这种统计方法也有多种：
1.与前一分钟相比是指数是上涨的，那么这一分钟的成交额计作资金流入，反之亦然，如果指数与前一分钟相比没有发生变化，那么就不计入。每分钟计算一次，每天加总统计一次，流入资金与流出资金的差额就是该股票当天的资金净流入。这种计算方法的意义在于：指数处于上升状态时产生的成交额是推动指数上涨的力量，这部分成交额被定义为资金流入;指数下跌时的成交额是推动指数下跌的力量，这部分成交额被定义为资金流出;两者的差额即推动指数上升的净力，该股票当天的资金净流入就计算出来了。
2. 买盘和卖盘也与资金流入计算有关，上升只计算买盘计算为资金流入，下跌只计算卖盘计算为资金流出。再计算全天资金流入流出差。
对个股来说，也是这样。一般情况下，将一段时间内(假设0.几秒钟)股价上升就将这短时间内的成交量当成流入;反之股价下跌，就当成流出。然后统计一个一天的总净流量就是总流入减去总流出了。
其实，买入卖出资金是一模一样的，不过是某一分钟买入的比较主动，使股价比上一分钟上涨了，这一分钟的成交额计作资金净流入;反之，某一分钟卖出的比较主动，使股价比上一分钟下跌了，这一分钟的成交额计作资金净流出。我们要关注的是主力在买入与卖出这段时间的长短与资金量。如果时间常切资金量庞大，就应及时跟进。如果进入时间短那表示主力并没有关注这只股票，应持币观望。
Ⅱ 财务数据分析是什么
一，变现能力比率
变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。
（1）流动比率
公式：流动比率=流动资产合计 / 流动负债合计
企业设置的标准值： 2
义：体现企业的偿还短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。
分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素
（2）速动比率
公式 ：速动比率=（流动资产合计-存货）/ 流动负债合计
保守速动比率=0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/ 流动负债
企业设置的标准值：1
意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。
分析提示：低于1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现，也不一定非常可靠。
变现能力分析总提示：
（1）增加变现能力的因素：可以动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资产；偿债能力的声誉。
（2）减弱变现能力的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的或有负债。
2、资产管理比率
（1）存货周转率
公式： 存货周转率=产品销售成本 / [（期初存货+期末存货）/2]
企业设置的标准值：3
意义：存货的周转率是存货周转速度的主要指标。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。
分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转率越高，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容。
（2）存货周转天数
公式： 存货周转天数=360/存货周转率=[360*（期初存货+期末存货）/2]/ 产品销售成本
企业设置的标准值：120
意义：企业购入存货、投入生产到销售出去所需要的天数。提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。
分析提示：存货周转速度反映存货管理水平，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。它不仅影响企业的短期偿债能力，也是整个企业管理的重要内容
（3）应收账款周转率
定义：指定的分析期间内应收账款转为现金的平均次数。
公式：应收账款周转率=销售收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]
企业设置的标准值：3
意义：应收账款周转率越高，说明其收回越快。反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。
分析提示：应收账款周转率，要与企业的经营方式结合考虑。以下几种情况使用该指标不能反映实际情况：第一，季节性经营的企业；第二，大量使用分期收款结算方式；第三，大量使用现金结算的销售；第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降。
（4）应收账款周转天数
定义：表示企业从取得应收账款的权利到收回款项、转换为现金所需要的时间。
公式：应收账款周转天数=360 / 应收账款周转率=（期初应收账款+期末应收账款）/2] / 产品销售收入 企业设置的标准值：100
意义：应收账款周转率越高，说明其收回越快。反之，说明营运资金过多呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。
分析提示：应收账款周转率，要与企业的经营方式结合考虑。以下几种情况使用该指标不能反映实际情况：第一，季节性经营的企业；第二，大量使用分期收款结算方式；第三，大量使用现金结算的销售；第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降。
（5）营业周期
公式：营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数={[（期初存货+期末存货）/2]* 360}/产品销售成本+{[（期初应收账款+期末应收账款）/2]* 360}/产品销售收入
企业设置的标准值：200
意义：营业周期是从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时间。一般情况下，营业周期短，说明资金周转速度快；营业周期长，说明资金周转速度慢。
分析提示：营业周期，一般应结合存货周转情况和应收账款周转情况一并分析。营业周期的长短，不仅体现企业的资产管理水平，还会影响企业的偿债能力和盈利能力。
（6）流动资产周转率
公式：流动资产周转率=销售收入/[（期初流动资产+期末流动资产）/2]
企业设置的标准值：1
意义：流动资产周转率反映流动资产的周转速度，周转速度越快，会相对节约流动资产，相当于扩大资产的投入，增强企业的盈利能力；而延缓周转速度，需补充流动资产参加周转，形成资产的浪费，降低企业的盈利能力。
分析提示： 流动资产周转率要结合存货、应收账款一并进行分析，和反映盈利能力的指标结合在一起使用，可全面评价企业的盈利能力。
（7）总资产周转率
公式：总资产周转率=销售收入/[（期初资产总额+期末资产总额）/2]
企业设置的标准值：0.8
意义：该项指标反映总资产的周转速度，周转越快，说明销售能力越强。企业可以采用薄利多销的方法，加速资产周转，带来利润绝对额的增加。
分析提示：总资产周转指标用于衡量企业运用资产赚取利润的能力。经常和反映盈利能力的指标一起使用，全面评价企业的盈利能力。
3、负债比率
负债比率是反映债务和资产、净资产关系的比率。它反映企业偿付到期长期债务的能力。
（1）资产负债比率
公式：资产负债率=（负债总额 / 资产总额）*100%
企业设置的标准值：0.7
意义：反映债权人提供的资本占全部资本的比例。该指标也被称为举债经营比率。
分析提示：负债比率越大，企业面临的财务风险越大，获取利润的能力也越强。如果企业资金不足，依靠欠债维持，导致资产负债率特别高，偿债风险就应该特别注意了。 资产负债率在60％—70％，比较合理、稳健；达到85％及以上时，应视为发出预警信号，企业应提起足够的注意。
（2）产权比率
公式：产权比率=（负债总额 /股东权益）*100%
企业设置的标准值：1.2
意义：反映债权人与股东提供的资本的相对比例。反映企业的资本结构是否合理、稳定。同时也表明债权人投入资本受到股东权益的保障程度。
分析提示：一般说来，产权比率高是高风险、高报酬的财务结构，产权比率低，是低风险、低报酬的财务结构。从股东来说，在通货膨胀时期，企业举债，可以将损失和风险转移给债权人；在经济繁荣时期，举债经营可以获得额外的利润；在经济萎缩时期，少借债可以减少利息负担和财务风险。
（3）有形净值债务率
公式：有形净值债务率=[负债总额/（股东权益-无形资产净值）]*100%
企业设置的标准值：1.5
意义：产权比率指标的延伸，更为谨慎、保守地反映在企业清算时债权人投入的资本受到股东权益的保障程度。不考虑无形资产包括商誉、商标、专利权以及非专利技术等的价值，它们不一定能用来还债，为谨慎起见，一律视为不能偿债。
分析提示：从长期偿债能力看，较低的比率说明企业有良好的偿债能力，举债规模正常。
（4）已获利息倍数
公式：已获利息倍数=息税前利润 / 利息费用=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）
通常也可用近似公式: 已获利息倍数=（利润总额+财务费用）/ 财务费用%
企业设置的标准值：2.5
意义：企业经营业务收益与利息费用的比率，用以衡量企业偿付借款利息的能力，也叫利息保障倍数。只要已获利息倍数足够大，企业就有充足的能力偿付利息。
分析提示：企业要有足够大的息税前利润，才能保证负担得起资本化利息。该指标越高，说明企业的债务利息压力越小。
4、盈利能力比率
盈利能力就是企业赚取利润的能力。不论是投资人还是债务人，都非常关心这个项目。在分析盈利能力时，应当排除证券买卖等非正常项目、已经或将要停止的营业项目、重大事故或法律更改等特别项目、会计政策和财务制度变更带来的累积影响数等因素。
（1） 销售净利率
公式：销售净利率=净利润 / 销售收入*100%
企业设置的标准值：0.1
意义：该指标反映每一元销售收入带来的净利润是多少。表示销售收入的收益水平。
分析提示：企业在增加销售收入的同时，必须要相应获取更多的净利润才能使销售净利率保持不变或有所提高。销售净利率可以分解成为销售毛利率、销售税金率、销售成本率、销售期间费用率等指标进行分析
（2）销售毛利率
公式：销售毛利率=[（销售收入-销售成本）/ 销售收入]*100%
企业设置的标准值：0.15
意义：表示每一元销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。
分析提示：销售毛利率是企业是销售净利率的最初基础，没有足够大的销售毛利率便不能形成盈利。企业可以按期分析销售毛利率，据以对企业销售收入、销售成本的发生及配比情况作出判断。
3）资产净利率（总资产报酬率）
公式：资产净利率=净利润/ [（期初资产总额+期末资产总额）/2]*100%
企业设置的标准值：根据实际情况而定
意义：把企业一定期间的净利润与企业的资产相比较，表明企业资产的综合利用效果。指标越高，表明资产的利用效率越高，说明企业在增加收入和节约资金等方面取得了良好的效果，否则相反。
分析提示：资产净利率是一个综合指标。净利的多少与企业的资产的多少、资产的结构、经营管理水平有着密切的关系。影响资产净利率高低的原因有：产品的价格、单位产品成本的高低、产品的产量和销售的数量、资金占用量的大小。可以结合杜邦财务分析体系来分析经营中存在的问题。
（4）净资产收益率（权益报酬率）
公式：净资产收益率=净利润/ [（期初所有者权益合计+期末所有者权益合计）/2]*100%
企业设置的标准值：0.08
意义：净资产收益率反映公司所有者权益的投资报酬率，也叫净值报酬率或权益报酬率，具有很强的综合性。是最重要的财务比率。
分析提示：杜邦分析体系可以将这一指标分解成相联系的多种因素，进一步剖析影响所有者权益报酬的各个方面。如资产周转率、销售利润率、权益乘数。另外，在使用该指标时，还应结合对“应收账款”、“其他应收款” 、“ 待摊费用”进行分析。
5、现金流量分析
现金流量表的主要作用是：第一，提供本企业现金流量的实际情况；第二，有助于评价本期收益质量，第三，有助于评价企业的财务弹性，第四，有助于评价企业的流动性；第五，用于预测企业未来的现金流量。
流动性分析
流动性分析是将资产迅速转变为现金的能力。
（1） 现金到期债务比
公式：现金到期债务比=经营活动现金净流量 / 本期到期的债务
本期到期债务＝一年内到期的长期负债＋应付票据
企业设置的标准值：1.5
意义：以经营活动的现金净流量与本期到期的债务比较，可以体现企业的偿还到期债务的能力。
分析提示：企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。
（2）现金流动负债比
公式：现金流动负债比=年经营活动现金净流量 / 期末流动负债
企业设置的标准值：0.5
意义：反映经营活动产生的现金对流动负债的保障程度。
分析提示：企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。
（3）现金债务总额比
公式：现金流动负债比=经营活动现金净流量/ 期末负债总额
企业设置的标准值：0.25
意义：企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外，一般应当是经营活动的现金流入才能还债。
分析提示：计算结果要与过去比较，与同业比较才能确定高与低。这个比率越高，企业承担债务的能力越强。这个比率同时也体现企业的最大付息能力。
获取现金的能力
（1） 销售现金比率
公式：销售现金比率=经营活动现金净流量 / 销售额
企业设置的标准值：0.2
意义：反映每元销售得到的净现金流入量，其值越大越好。
分析提示：计算结果要与过去比，与同业比才能确定高与低。这个比率越高，企业的收入质量越好，资金利用效果越好。
（2）每股营业现金流量
公式：每股营业现金流量=经营活动现金净流量 / 普通股股数
普通股股数由企业根据实际股数填列。
企业设置的标准值：根据实际情况而定
意义：反映每股经营所得到的净现金，其值越大越好。
分析提示：该指标反映企业最大分派现金股利的能力。超过此限，就要借款分红。
（3）全部资产现金回收率
公式：全部资产现金回收率=经营活动现金净流量 / 期末资产总额
企业设置的标准值：0.06
意义：说明企业资产产生现金的能力，其值越大越好。
分析提示：把上述指标求倒数，则可以分析，全部资产用经营活动现金回收，需要的期间长短。因此，这个指标体现了企业资产回收的含义。回收期越短，说明资产获现能力越强。
财务弹性分析
（1） 现金满足投资比率
公式：现金满足投资比率=近五年累计经营活动现金净流量 / 同期内的资本支出、存货增加、现金股利之和。
企业设置的标准值：0.8
取数方法：近五年累计经营活动现金净流量应指前五年的经营活动现金净流量之和；同期内的资本支出、存货增加、现金股利之和也从现金流量表相关栏目取数，均取近五年的平均数；
资本支出，从购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金项目中取数；
存货增加，从现金流量表附表中取数。取存货的减少栏的相反数即存货的增加；现金股利，从现金流量表的主表中，分配利润或股利所支付的现金项目取数。如果实行新的企业会计制度，该项目为分配股利、利润或偿付利息所支付的现金，则取数方式为：主表分配股利、利润或偿付利息所支付的现金项目减去附表中财务费用。
意义：说明企业经营产生的现金满足资本支出、存货增加和发放现金股利的能力，其值越大越好。比率越大，资金自给率越高。
分析提示：达到1，说明企业可以用经营获取的现金满足企业扩充所需资金；若小于1，则说明企业部分资金要靠外部融资来补充。
（2）现金股利保障倍数
公式：现金股利保障倍数=每股营业现金流量 / 每股现金股利=经营活动现金净流量 / 现金股利
企业设置的标准值：2
意义：该比率越大，说明支付现金股利的能力越强，其值越大越好。
分析提示：分析结果可以与同业比较，与企业过去比较。
（3）营运指数
公式：营运指数=经营活动现金净流量 / 经营应得现金
其中：经营所得现金=经营活动净收益+ 非付现费用 =净利润 - 投资收益 - 营业外收入 + 营业外支出 + 本期提取的折旧+无形资产摊销 + 待摊费用摊销 + 递延资产摊销
企业设置的标准值：0.9
意义：分析会计收益和现金净流量的比例关系，评价收益质量。
分析提示：接近1，说明企业可以用经营获取的现金与其应获现金相当，收益质量高；若小于1，则说明企业的收益质量不够好。
Ⅲ 公司需要做财务方面的数据分析，有什么工具比较好用的
EXCEL会好用些，通过财务软件里提供的数据用EXCEL进行整合
Ⅳ 请教如何分析上市公司财务数据
以中国的会计制度来看
基本上 财务报表都是垃圾
光想想 那些当官的一年花在公费上的吃喝嫖赌就能养活多少个国家
连石油电力这种垄断行业都能巨亏、
垄断是什么概念？垄断都亏损 还要怎么过活
电力更是卖给国外的是卖给自己国家国民的一半价格
还美其名曰能出口创汇
你真想看一个企业的业绩
用某大师的话 自己到身边去看看
他的产品是否在你身边就能看到
大众的接受程度
这个更靠谱
Ⅳ 如何做财务数据分析
怎么这么多问题，你这是在考试还咋的？你可以去融创财经网的资料库找找，很全的版
流动比率
一般流动比率在权2;1以上，才足以表明企业财务状况稳妥可靠。
速动比率
速动比率以1：1为好，即比率在100%以上时，说明财务状况良好。
存货对运用资本(营运资金)净额的比率
比率 0.53 ，运用资本(营运资金)情况一般。比率高，说明资本(营运资金)周转好。
存货周转率
说明当期存货周转次数。11.08属于周转较好。
资金周转率
说明当期资金运用周转次数。
固定资产周转率 4.67
平均收帐期 1.056
越小越好
负债与资产比率0.69
说明每百元资产有69元的负债，对债权人的保障程度较低。指标越小越好。
负债和产权比率 4.6
越小越好。4.6 的比率很高。
长期负债和产权比率 0.21
越小越好。 0.21 ，结合以上指标说明该单位长期负债不多，负债中，短期负债比重较大。
投资回报率1.83
越高越好
Ⅵ 如何学习财务数据分析，有哪些好工具
其实，随着企业ERP系统普遍以后，核算不再会是财务工作的重心。财务工作的重点是如何将业务数据转化成财务数据再转化成可视化图表/dashboard给管理层做分析。相应的，工作也应该从收集、统计数据、做报表转变为分析数字背后的经营问题，上升到和管理层攀谈的程度，才是好的发展方向。
1、试着将程序性的工作用工具替代掉。
比如日报、周报、月报这类重复性较高的工作可以交给报表工具，简单的展示分析交给BI。ERP的报表功能不全面，自由度也不高，现在很多报表工具都可以做到实时的数据填入和读取，做一张固定的模板，写好逻辑，自动导出就行。这个技术不够的话可以和信息部提需求，联合开发，或者小需求用VBA钻研一下也能解决大部分。
2、汇报时用好PPT和dashboard
其次，分析之后，成果需要展现被管理者认同才能实现初步价值。在汇报时，最直接的办法是看什么人说什么话，展示管理层关心的指标和数据。用简明的Dashboard来呈现，所以业余学习一些BI工具是很有必要的。比如从系统里面提取出凭证明细账数据到PowerPivot数据模型里，可视化呈现各类产品的成本构成并找到可改进的地方。带着成果和解决思路向领导汇报。
3、沉下来学习财务分析，拓展知识面
然而，关于分析，汇报展示是一方面，背后对财务知识的掌握程度决定着你的分析是否严谨和扎实。所以除去以上说的报表工具、BI分析工具，最重要的是沉下心来学习财务分析，成为财务专家。
1.常规报表比如财务三大报表，可以用报表工具开发成固定模板，形成固定报表，只要数据导入就能实时查看，避免常常去处理数据。比如下图由报表工具FineReport制成，通过设计好一个固定模板，表头字段，计算公式，数据和数据库实时同步，实时在web端展示，可打印，导出，邮件抄送。
FineReport报表
FineReport报表
FineReport报表
2.利用自助式BI做dashboard来分析
首先EXCEL对数据的处理性能是有限的，传统报表工具做出来的数据就是1、2、3……表格式的数据导致大量筛选、复制、粘贴、核对工作。而且Excel很难实现实时数据更新，只做一个分析，前提是要收集好数据在输入表格。以上可以利用BI工具FineBI制作dashboard来解决，形成一个财务管理驾驶舱。操作上是将数据字段拖拖拽拽生成一个个分析图表，共同组合成一个主题的分析。
FineReport报表
而制作dashboard的关键在于在你要展示哪些关键指标，这个就和业务挂钩了。
财务报表是最直接，也是最需要静心理解和消化的知识版块。学习财报，大概分为4个层次：
①理解财务报表的构成（三大表）及各张表所反应的基本面；
②理解各报表基本要素（指标）的含义。如：流动资产、非流动资产大概包括哪些？
③掌握财务报表常用的分析方法。如：反应企业运营能力的几个周转率指标，分别是怎么计算的，并反应了企业经营的什么信息？
④将财务报表与企业实际的经营业务相结合，来分析企业的局部经营情况；
财务报表分析方法和指标
通过相关财务数据挖掘企业经营发展的相关信息，从而为评估企业经营业绩和财务状况提供帮助。（基本分析）
组合分析：通过分析每一个证券风险收益特征，还有相关性。
行为分析：人们的心理活动，在股票大涨大跌的心理状态。通过研究群体心理学方式来进行买卖操作。
1.净现金流为正或为负并非判断企业财务现金流量监控的唯一指标，还要分析现金流量的结构。（企业扩张，现金流量为负；成熟了，为正）
2.现金流量结构可以反映企业不同发展阶段。
财务比率分析：
1.流动性比率（是用来衡量企业短期偿债能力的比率）
2.流动资产包括现金和现金等价物，应收票据，应收账款，存货。
3.流动负债，企业要在一年或一个营业周期偿付的各类短期债务，包括短期借款，应付票据，应付账款。
4.流动负债流动资产，由于存续期较短，它们的市场价值与账面价值通常较接近。
5.常用的流动性比率主要有流动比率和速动比率
流动比率=流动资产/流动负债
越高意味它们收回债款的风险越低。
流动资产过高：资产闲置。
流动负债过低：利用杠杆比较差
2是个比较常见的标准
速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
财务杠杆比率，分析企业偿债能力的风险指标。分析的是长期偿债能力。
1.资产负债率=负债/资产
资产负债率在同行业企业的比较中有较大的参考价值。
2.权益乘数和负债权益比
权益乘数=资产/所有者权益，又称杠杆比率
负债权益比=负债/所有者权益
3个比率其实都是数值越大代表财务杠杆越高，负债越重。
3.利息倍数
1）前3个衡量债务的本金保障程度。衡量企业对于长期债务利息保障程度的是利息倍数。
利息倍数=息税前利润/利息
对于债权人，利息倍数越高越安全。对于举债经营的企业来说，为了维持正常的偿债能力，利息倍数至少应该为1.
4.营运效率比率
1类是短期比率，另一类是长期比率。
1.存货周转率=年销售成本/年均存货
显示了企业在一年或一个经营周期存货的周转次数。
越大说明，变现所用时间越短，存货管理效率越高。
存货周转天数=365/存货周转率（周转一次需要多少天）
应收账款周转率=销售收入/年均应收账款
告诉我们能够以多块的速度收回销售收入，企业在一年或一个经营周期内，应收账款的周转次数，周转率越大。说明应收账款变现，收回的速度越快。
总资产周转率=年销售收入/年均总资产。
总资产周转率越大，说明企业销售能力越强，资产利用效率越高。
盈利能力比率
销售利润率=净利润/销售收入
每单位销售收入所产生的利润。薄利多销
资产收益率=净利润/总资产
每单位资产能带来的利润
衡量企业盈利能力的指标之一。要么增加收入，要么降低成本。
特点是所考虑的净利润仅仅是股东可以获得的利润。
净资产收益率=净利润/所有者权益
权益报酬率，高说明企业利用其自由资本获利的能力强。
Ⅶ 帮忙 从各个指标数据分析该公司最近两年的财务状况
你这些指标基本上表明公司97年比96年收入降低了,所以利润也下降,流动性资产也下降了,主要的数据指标和表达的意思如下,你可以做为参考然后按你公司的实际情况做一下分析.
（一）偿债能力分析
1．短期偿债能力分析
短期偿债能力，就是企业以流动资产偿还流动负债的能力，它反映企业偿付日常到期债务的实力。
（1）流动比率
流动比率是流动资产与流动负债的比率，它表明企业每一元流动负责有多少流动资产作为偿还的保证，反映企业用可以短期内转变为现金的流动资产偿还到期流动负责的能力。
流动比率=流动资产÷流动负债
一般情况下，流动比率越高，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。一般认为1～2的比例比较适宜。
（2）速动比率
速动比率是企业速动资产与流动负债的比率。这一比率用以衡量企业流动资产中可以用于立即偿付流动负债的财力。
速动比率=速动资产÷流动负债
速动比率可用作流动比率的辅助指标。速动比率能更准确地反映企业的短期偿债能力，本公司速动比率过高,说明企业拥有过多的资产而可能失去一些投资机会。根据经验，一般认为速动比率0.5～1较为合适。
（3）现金比率
现金比率就是现金资产与流动负债的比值。
现金比率=（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债
该比率反映的是企业的即刻变现能力，以它来衡量企业的短期偿债能力更为稳健。
2．长期偿债能力
分析长期负债偿还能力的日的，在于预测企业有无足够的能力偿还长期负债的本金和利息。
（1）资产负债率
资产负债率是负债总额对资产总额之比。
资产负债率=负债总额÷资产总额
资产负债率反映了在企业总资产中，由债权人提供的资金比重。根据经验，资产负债率一般在75%以下才能说明企业的资产负债的情况正常。
（2）产权比率
产权比率是指负债总额与所有者权益的比率，是企业财务结构稳健与否的重要标志。
产权比率=负债总额÷所在者权益总额
它反映企业所在者对债权人权益的保障程度。这一比率越低，表明企业的长期偿命能力越强，债权人权益的保障程度越高，承担的风险越小，但企业不能充分地发挥负债的财务杠杆效应。
（3）利息保障倍数
利息保障倍数亦称已获利息倍数，是指企业生产经营所获得的息税前利润与利息费用的比率。它是衡量企业偿付负债利息能力的指标。
利息保障倍数=（利润总额+利息费用）÷利息费用
（二）营运能力分析
营运能力是指通过企业生产经营资金周围速度的有关指标所反映出来的企业资金利用的效率，它表明企业管理人员经营管理，运用资金的能力。
1．应收账款周转率
应收账款周转率是企业赊销收入净额屿应收账款平均余额之比。
应收账款周转率=赊销收入净额÷应收账款平均余额
应收账款周转期=365÷应收账款周转率
应收账款周转率反映了企业应收账款变现速度的快慢及管理效率的高低。该比率高表明：收账迅速，账龄较短；资产流动性强，短期偿债能力强；可以减少收账费用和坏账损失，从而相对增加企业流动资产的投资收益。
2．存货周转率
存货周转率是用一定时期企业的销货成本与存货平均占用额之比。
存货击转率（次数）=一定时期销货成本÷该时期平均存货
一般认为，存货周转率反映了企业的销售状况及存货资金占用状况。在正常情况下，存货周转率越高，相应的周转天数越少，说明存货资金周转快，相应地利润率也就越高。
3．资产周转率
资产周转率是企业销售收入净额与资产总额的比率。
资产周转率=销售收入净额÷资产平均占用额
这一比率用来分析企业全部资产的使用效率。如果该比率较低，说明企业利用全部资产进行经营的效率较差，最终会影响企业的盈利能力。
（三）获利能力分析
获利能力是指企业获取利润的能力。它是投资者取得投资收益、债权人收取本息资金的来源，是经营者经营业绩和管理效能的集中表现，也是职工集体福利设施不断完善的重要保障。
1．营业利润率
营业利润率是企业一定时期营业利润与销售收入的比率。
营业利润率=营业利润÷营业收入
营业利润率越高，表明企业市场竞争力越强，发展潜力越大，从而获利能力越强。
销售净利润率=净利润÷营业收入
2．成本费用利润率
成本费用利润率是指利润与成本费用的比率。
成本费用利润率=利润总额÷营业收入
该比率反映的是企业生产经营过程中发生的耗费与获得的收益之间关系的指标。该比率越高，表明企业耗费所取得的收益越高。这是一个能直接反映增收节支、增产节约效益的指标。
3．资产利润率
资产利润率是企业利润总额与企业资产平均占用额的比率。它是反映企业资产综合利用效果的指标，也是衡量企业利用权债总额的所取得盈利的重要指标。
资产利润率=利润总额÷资产平均占用额
该比率越高，表明企业的资产利用效益越好，整个企业盈利能力越强，经营管理水平越高。
4．净资产报酬率
净资产报酬率是税后利润与平均所有者权益的比率，是反映自有资金投资收益水平的指标。
所有者权益报酬率=税后利润÷所有者权益平均总额
5．资本利润率
资本利润率是指税后利润与实收资本的比值。
资本利润率=税后利润÷平均实收资本（股本）
该指标主要揭示企业所有者投入资本的获利水平。该比率越大越好，反映企业从投入资本金上取得利润的获得能力也越大。
Ⅷ 需要做财务数据分析，有什么好用的工具
数据分析软件有很多种，每一种都适合不同类型的人员。
简单说：
Excel：普遍内适用，既有基础，又容有中高级。中级一般用Excel透视表，高级的用Excel VBA。
hihidata：比较小众的数据分析工具。三分钟就可以学会直接上手。无需下载安装，直接在线就可以使用。
SPSS：专业统计软件，没有统计功底很难用的。同时包含了数据挖掘等高大功能。
SAS：专业统计软件，专业人士用的，不懂编程还是不要碰了。
MARLAB：建立统计与数学模型，但是比较难学，很难上手。
Eview：比较小众，建立一些经济类的模型还是很有用的。计量经济学中经常用到。
各种BI与报表工具：FineBI，FineReport，tableau，QlikView等。