上海电气经营性现金流

1. “经营性现金流”比“净利润”高得多意味着什么

经营性现金流
指经营活动取得的现金流入，中间扣除非现金因素，比如折旧摊销等等。
而净利润指经营、融资、投资活动，现金和非现金因素共同产生的利润。
经营性现金流高于净利润，一般情况下，应该说明公司的运营主要由经营活动产生现金流入和利润。
如果高得多，说明你非现金的费用比较高，所以净利润偏低，比如折旧很大。

2. 现金流量表中的经营性现金流流入数额加上应收账款的变动额大致等于主营业务销售收入吗

经营性现金流流入包括销售商品提供劳务收到的现金、收到的税费返还，还有其他经营现金流入
售商品提供劳务收到的现金：主营业务收入+销项税+/-应收账款变动+/-预收账款变动-票据贴现息
从报表现金流看出企业好坏主要还是看经营性现金流量，只有经营性现金流量比较充足，那样企业才会有足够的现金流用来偿债，企业积累发展

3. 经营性现金流量和经营活动产生的现金流量的区别是什么

一、经营性现金流量与经营活动现金流量的差异

两者之间的区别主要在于利息费用的归属上。

• OCF（经营性现金流） = EBIT（息税前利润） –税收 + 折旧，说明经营性现金流中包含了利息费用，为扣除它，即未反应企业的筹资支出，只是减掉了税收，反映了企业的纳税支出。
  

• 经营活动产生的现金流量=净利润+折旧+递延税款+资产及负债变动，此处净利润=EBIT-利息费用-税收，说明经营活动产生的现金流量不包含利息费用，会计上将利息费用当做是一项费用给扣除了，而并未归入筹资活动产生的现金流。

二、经营性现金流量

经营现金流量是企业在一定会计期间产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。

总税后现金流量与利息税盾之差，是计算项目净现值的依据。利息税盾所反映的现金流入的增加已经包含在计算资本成本的负债成本部分，故总税后现金流量中必须扣除利息税盾，避免重复计算，使该现金流量真正反映企业的经营状况。

其中：

经营产生的现金流=从顾客处收到的现金-向供应商支付的现金。

三、经营活动现金流量

指企业投资活动和筹资活动以外的所有的交易和事项产生的现金流量。它是企业现金的主要来源。

经营活动现金流量的列报方法有两种，一种称直接法，另一种称间接法。

1.直接法经营活动现金流量

直接法，是指通过现金流入和支出的主要类别直接反映来自企业经营活动的现金流量的报告方法。采用直接法报告现金流量，可以揭示企业经营活动现金流量的来源和用途，有助于预测企业未来的现金流量。

经营活动现金流入的主要项目包括：

• 销售商品、提供劳务收到的现金

• 收到的税费返还

• 收到的其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流出的主要项目包括：

• 购买商品、接受劳务支付的现金

• 支付给职工以及为职工支付的现金

• 支付的各项税费

• 支付的其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流量净额是经营活动现金流入与经营活动现金流出的差额。

2.间接法经营活动现金流量

间接法是在企业当期取得的净利润的基础上，通过有关项目的调整，从而确定出经营活动的现金流量。采用间接法报告现金流量，可以揭示净收益与净现金流量的差别，有利于分析收益的质量和企业的营运资金管理状况。

(3)上海电气经营性现金流扩展阅读：

现金流一般指现金流量，现金流和现金流量没有区别。

现金流量管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。

现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。

例如：销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等，形成企业的现金流入;购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等，形成企业的现金流出。

衡量企业经营状况是否良好，是否有足够的现金偿还债务，资产的变现能力等，现金流量是非常重要的指标。

参考资料：网络 经营性现金流网络 经营活动现金流量

4. 经营性现金流的计算

国际财务会计准则将经营现金流量定义为：经营现金流=经营产生的现金流-息税-投资收益-股息支付引起的现金流。其中经营产生的现金流=从顾客处收到的现金-向供应商支付的现金。

工程经济中的现金流量是拟建项目在整个项目计算期内各个时点上实际发生的现金流入、流出以及流入和流出的差额（又称净现金流量）。现金流量一般以计息周期（年、季、月等）为时间量的单位，用现金流量图或现金流量表来表示。

(4)上海电气经营性现金流扩展阅读

在其寿命周期内由于生产经营所带来的现金流入和流出的数量。这种现金流量一般以年为单位进行计算。这里现金流入一般是指营业现金收入。现金流出是指营业现金支出和交纳的税金。如果一个投资项目的每年销售收入等于营业现金收入。

付现成本（指不包括折旧等非付现的成本）等于营业现金支出，那么，年营业现金净流量（简记为NCF）可用下列公式计算：每年净现金流量（NCF）= 营业收入一付现成本一所得税

或每年净现金流量（NCF）= 净利十折旧 或每年净现金流量（NCF）= 营业收入×（1－所得税率）－付现成本×（1－所得税率）+折旧×所得税率

5. 什么是经营性净现金流

现金流一般是针对企业而言的,所以现金流是指某一段时间内企业现金流入和流出的数量，
比如企业销售商品、提供劳务、出售固定资产、向银行借款、上市等都会取得现金，形成现金流入；
购买原料、支付工资、构建固定资产、对外投资、偿还债务等都需要支付现金，从而形成企业的现金流出。
所以，通常企业现金流又可分为经营性现金流、投资活动产生的现金流、筹资活动产生的现金流三大主要部分。

6. “经营性现金流”比“净利润”高得多意味着什么

经营性现金流 指经营活动取得的现金流入，中间扣除非现金因素，比如折旧摊销等等。

而净利润指经营、融资、投资活动，现金和非现金因素共同产生的利润。

经营性现金流高于净利润，一般情况下，应该说明公司的运营主要由经营活动产生现金流入和利润。

如果高得多，说明你非现金的费用比较高，所以净利润偏低，比如折旧很大。

7. 关于经营性现金流

楼主,你的问题问得不够清晰,我估计着回答吧.
关于现金流,有两种,分别是:每股现金流和每股经营现金流;
每股现金流:是指用公司现有的货币资金(现金)/总股本;
每股经营现金流:是指用公司经营活动的现金流入(收到的钱)-经营活动的现金流出(花出去的钱)的数值除以总股本;
企业年报中有每股经营现金流,而没有每股现金流.
两者名称相似,但所代表的意思却是孑然不同.
给你举个例子:万科的每股经营现金流就是负的,但这却没有好什么大惊小怪的,因为万科现在正处于快速扩张阶段,它需要把卖房子收回来的现金继续拿至买地,而且仅靠自已经营发展得来的现金还不够,还必须抓紧各种机会融资,抢占市场规模,这才会出现你所说的现金流为负的情况,这种情况是良性的,不需要担心.同样拿万科做例子,它的每股现金流就是正的,07年报中显示,它手中握有超过170亿现金,每股现金流达2.17元,这就很让人放心.反之,如果每股现金流为负,则是比较令人担心,因为公司的资金链随时会断裂,经营状况随时会恶化,要非常小心.
希望以上回答对你能有帮助.

8. 经营性现金流在财务报表里有吗是不是经营现金流那位大哥请指教

经营性现金流一般是通过对利润的调整来得出经营性现金净流的。本质就是，利润加上没有现金流动的费用（比如减值准备，折旧，摊销，预提，待摊等，加回这些非现金的费用）再排除不属于经营活动 的流入或流出（例如，利息费用/收入，处置资产的收益或损失，公允价值变动损益等，加上费用，减去收入）最后调整经营性的现金流（比如存货、应收应付，用期末减期初，存货是正数，说明本期购买存货大于使用存货，所以现金净流出，应收是同理，若期末大于期初，则应调减利润，应付正好相反）
（一）资产减值准备；
（二）固定资产折旧；
（三）无形资产摊销；
（四）长期待摊费用摊销；
（五）待摊费用；
（六）预提费用；
（七）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损益；
（八）固定资产报废损失；
（九）公允价值变动损益；
（十）财务费用；
（十一）投资损益；
（十二）递延所得税资产和递延所得税负债；
（十三）存货；
（十四）经营性应收项目；
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（十五）经营性应付项目。

9. 企业现金流量和经营性现金流不一样吗是不是因为一个是cf一个是ocf

不一样，感觉叫法乱得狠，通用财务报表的经营活动现金流是 剔除 了折旧与经营性活动带来的营运资本增加，而这里的经营活动现金流却没有剔除营运资本增加，个人认为这个叫法不严谨，通用财务报表里面的叫法才是正确的叫法，让人能够理解其运行原理，既然利润里面剔除营运资本（即非现金收入，成本，存货购置）等等就不应该叫做现金流，而是含有水分的现金流

要分清楚三个概念，即企业自由现金流，股权自由现金流，债务自由现金流，前一个现金流等于后两个相加，是因为企业价值的分配去向是由这两类人组成（不考虑优先股的情况下）
FCFF=218-38-180=0

FCFE=[218-38-180]-35+(-69)=-104

中括号里面的意思是算出的企业自由现金流FCFF，因为企业自由现金流FCFF=净利润+税后利息+非现金费用-营运资本增加-资本支出

这个公式做下变换，得到
FCFF=净利润+税后利息+非现金费用-营运资本增加-（长期资产净增加+非现金费用）

化简后得到
FCFF=净利润+税后利息-营运资本增加-长期资产净增加
继续化简
FCFF=净利润+税后利息-（营运资本增加+长期资产净增加）
再化简
FCFF=净利润+税后利息-经营性资产净增加

经营性资产净增加代表着资产增加的去向（即钱用去干什么了，在资产负债表左边体现），既然知道了资金去向就又要问这些钱是从哪里来的（在资产负债表右边体现）

现在求股权自由现金流FCFE,即
FCFE=FCFF-税后利息+债务净增加
=0-35+（-69）
=-104

如果看不明白为什么是加上-69，而不是直接减69，可以做个延伸理解
218-38-180-35+(-69)
=218-35-[(180+38)+69]
中括号里面的180+38代表着资产负债表右边的净增加，假如今年是向债权人借了69就应该是减掉69，而不是加上，减掉的意思是为了表明这180+38=218里面到底有多少是债权人出的，有多少是股东出的，但事实上却是不仅内向债权人借，反而还还了69，所以这才是为什么要加上-69

有点啰嗦，不知道表述的清不清除，希望能帮助到你！