巴林银行案例分析

❶ 巴林银行倒闭案例分析

账户上的交易，因为自己兼任清查职权而可以隐瞒，但追加的保证金却是无法隐藏的。

1995年1月18日，日本神户大地震，其后数日，东京日经指数大幅度下跌，里森一方面遭受了更大的损失，另一方面购买更庞大数量的日经指数期货合约，希望日经指数会上涨到理想的价格范围。1月30日，里森以每天1000万英镑的速度从伦敦获得资金，已买进了3万份日经指数期货，并卖空日本政府债券。

1995年2月23日，在巴林期货的最后一日，里森对影响市场走向的努力彻底失败。日经股价收盘降到17885点，而里森的日经期货多头风险部位已达6万余份合约；其日本政府债券在价格一路上扬之际，其空头风险部位亦已达26000份合约。里森为巴林所带来的损失，在巴林的高级主管仍做着次日分红的美梦时，终于达到了86000万英镑的高点，造成了世界上最老牌的巴林银行终结的命运。

(1)巴林银行案例分析扩展阅读：

巴林银行倒闭的相关情况：

1、巴林银行破产的直接原因是新加坡巴林公司期货经理尼克·里森错误地判断了日本股市的走向。1995年1月份，日本经济呈现复苏势头，里森看好日本股市，分别在东京和大阪等地买进大量期货合同，希望在日经指数上升时赚取大额利润。

2、1995年1月17日突发的日本阪神地震打击了日本股市的回升势头，股价持续下跌。巴林银行因此损失金额高达14亿美元，这几乎是巴林银行当时的所有资产，这座曾经辉煌的金融大厦就此倒塌。

3、巴林银行集团破产的消息震动了国际金融市场，各地股市受到不同程度的冲击，英镑汇率急剧下跌，对马克的汇率跌至历史最低水平。巴林银行事件对于欧美金融业的隐性影响不可估量。

❷ 试从巴林银行的倒闭案例分析：高风险的金融衍生品主要面临什么风险我们应该怎样防范风险

counter party risk
valuation的不准确
加强credit risk部门在内部的重要性

❸ 巴林银行事件对我国的启示是什么

启示是：银行业从事金融衍生品交易要大力加强权限制度和内部监管制度建设，其它意义可以自由发挥。

巴林银行事件中，一个职员竟能短期内毁灭一家老牌银行，究其各种复杂原因，其中，不恰当的利用期货“杠杆效应”，并知错不改，以赌博的方式对待期货，是造成这一“奇迹”的关键。

虽然最后很快抓住了逃跑的李森，但如果不能抓住期货风险控制的要害，更多的“巴林事件”还会发生，包括我们个人投资者中间的小“巴林事件”。

(3)巴林银行案例分析扩展阅读：

李森是巴林银行新加坡分行负责人，年仅28岁，在未经授权的情况下，他以银行的名义认购了总价70亿美元的日本股票指数期货，并以买空的做法在日本期货市场买进了价值200亿美元的短期利率债券。

如果这几笔交易成功，李森将会从中获得巨大的收益，但阪神地震后，日本债券市场一直下跌。据不完全统计，巴林银行因此而损失10多亿美元，这一数字已经超过了该行现有的8.6亿美元的总价值，因此巴林银行不得不宣布倒闭。这家有着233年历史，在英国曾发挥过重要作用得银行换了新主。3月2日，警方将李森拘捕。

❹ 什么是巴林银行事件

1763年，弗朗西斯·巴林爵士在伦敦创建了巴林银行，它是世界首家“商业银行”，既为客户提供资金和有关建议，自己也做买卖。当然它也得像其他商人一样承担买卖股票、土地或咖啡的风险，由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。其业务范围也相当广泛，无论是到刚果提炼铜矿，从澳大利亚贩过羊毛，还是开掘巴拿马运河，巴林银行都可以为之提供贷款，但巴林银行有别于普通的商业银行，它不开发普通客户存款业务，故其资金来源比较有限，只能靠自身的力量来谋求生存和发展。

在1803年，刚刚诞生的美国从法国手中购买南部的路易斯安纳州时，所有资金就出自巴林银行。尽管当时巴林银行有一个强劲的竞争对手——一家犹太人开办的罗斯切尔特银行，但巴林银行还是各国政府、各大公司和许多客户的首选 银行。1886年，巴林银行发行“吉尼士”证券，购买者手持申请表如潮水一样涌进银行，后来不得不动用警力来维持，很多人排上几个小时后，买下少量股票，然后伺机抛出。等到第二天抛出时，股票价格已涨了一倍。

20世纪初，巴林银行荣幸地获得了一个特殊客户：英国皇室。由于巴林银行的卓越贡献，巴林家族先后获得了五个世袭的爵位。这可算得上一个世界记录，从而奠定巴林银行显赫地位的基础。

里森于1989年7月10日正式到巴林银行工作。这之前，他是摩根·斯坦利银行清算部的一名职员，进入巴林银行后，他很快争取到了到印尼分部工作的机会。由于他富有耐心和毅力，善于逻辑推理，能很快地解决以前未能解决许多问题。使工作有了起色。因此，他被视为期货与期权结算方面的专家，伦敦总部对里森在印尼的工作相当满意，并允许可以在海外给他安排一个合适的职务。1992年，巴林总部决定派他到新加坡分行成立期货与期权交易部门，并出任总经理。

无论做什么交易，错误都在所难免。但关键是看你怎样处理这些错误。在期货交易中更是如此。有人会将“买进”手势误 为“卖出”手势；有人会在错误的价位购进合同；有人可能不够谨慎；有人可能本该购买六月份期货却买进了三月份期货，等等。一旦失误，就会给银行造成损失，在出现这些错误之后，银行必须迅速妥善处理，如果错误无法挽回，唯一可行的办法，就是将该项错误转入电脑中一个被称为“错误帐户”的帐户中，然后向银行总部报告。

里森于1992年在新加坡任期货交易员时，巴林银行原本有一人帐号为“99905”的“错误帐号”，专门处理交易过程中因疏忽所造成的错误。这原是一个金融体系运作过程中正常的错误帐户。1992年夏天，伦敦总部全面负责清算工作的哥顿·鲍塞给里森打了一个电话，要求里森另设立一个“错误帐户”，记录较小的错误，并自行在新加坡处理，以免麻烦伦敦的工作，于是里森马上找来了负责办公室清算的利塞尔，向她咨询是否可以另立一个档案，很快，利塞尔就在电脑里键入了一些命令，问他需要什么帐号，在中国文化里“8”是一个非常吉利的数字，因此里森以此作为他的吉祥数字，由于帐号必须是五位数，这样帐号为“88888”的“错误帐户”便诞生了。

几周之后，伦敦总部又打来电话，总部配置了新的电脑，要求新加坡分行学是按老规矩行事，所有的错误记录仍由“99905”帐户直接向伦敦报告。“88888”错误帐户刚刚建立就被搁置不用了，但它却成为一个真正的“错误帐户”存于电脑之中。而且总部这时已经注意到新加坡分行出现的错误很多，但里森都巧妙地搪塞而过。“88888”这个被人忽略的帐户，提供了里森日后制造假帐的机会，如果当时取消这一帐户，则巴林的历史可能会重写了。

1992年7月17日，里森手下一名加入巴林仅一星期的交易员金·王犯了一个错误：当客户（富士银行）要求买进20口日经指数期货合约时，此交易员误为卖出20口，这个错误在里森当天晚上进行清算工作时被发现。欲纠正此项错误，须买回40口合约，表示至当日的收盘价计算，其损失为2万英镑。并应报告伦敦总公司。但在种种考虑下，里森决定利用错误帐户“88888”，承接了40口日经指数期货空头合约，以掩盖这个失误。然而，如此一来，里森所进行的交易便成了“业主交易”使巴林银行在这个帐户下，暴露在风险部位。数天之后，更由于日经指数上升200点，此空头部位的损失便由2万英镑增为6万英镑了（注：里当时年薪还不到5万英镑）。此时里森更不敢将此失误向上呈报。

另一个与此同出一辙的错误是里森的好友及委托执行人乔治犯的。乔治与妻子离婚了，整日沉浸在痛苦之中，并开始自暴自弃，里森喜欢他，因为乔治是他最好的朋友，也是最棒的交易员之一。但很快乔治开始出错了。里森示意他卖出的100份九月的期货全被他买进，价值高达800万英镑，而且好几份交易的凭证根本没有填写。

如果乔治的错误泄露出去，里森不得不告别他已很如意的生活，将乔治出现的几次错误记入“88888帐号”对里森来说是举手之劳。但至少有三个问题困扰着他：一是如何弥补这些错误；二是将错误记入“88888”帐号后如何躲过伦敦总部月底的内部审计；三是SIMEX每天都要他们追加保证金，他们会计算出新加坡分行每天赔进多少。“88888”帐户也可以被显示在SIMEX大屏幕上。为了弥补手下员工的失误，里森将自己赚的佣金转入帐户，但其前提当然是这些失误不能太大，所引起的损失金额也不是太大，但乔治造成的错误确实太大了。

为了赚回足够的钱来补偿所有损失，里森承担愈来愈大的风险，他当时从事大量跨式部位交易，因为当时日经指数稳定，里森从此交易中赚取期权权利金。若运气不好，日经指数变动剧烈，此交易将使巴林随极大损失。里森在一段时日内做得还极顺手。到1993年7月，他已将“88888”号帐户亏损的600万英姿转为略有盈余，当时他的年薪为5万英镑，年终奖金则将近10万英镑。如果里森就此打住，那么，巴林的历史也会改变。

除了为交易员遮掩错误，另一个严重的失误是为了争取日经市场上最大的客户波尼弗伊。在1993年下旬，接连几天，每天市场价格破纪录地飞涨1000多点，用于清算记录的电脑屏幕故障频繁，无数笔的交易入帐工作都积压起来。因为系统无法正常工作，交易记录都靠人力，等到发现各种错误时，里森在一天之内的损失便已高达将近170万美元。在无路可走的情况下，里森决定继续隐藏这些失误。

1994年，里森对损失的金额已经麻木了，88888号帐户的损失，由2000万、3000万英镑，到7月已达5000万英镑。事实上，里森当时所作的许多交易，是在被市场走势牵着鼻子走，并非出于他对市场的预期如何。他已成为被其风险部位操作的傀儡。他当时能想的，是哪一种方向的市场变动会使他反败为胜，能补足88888号帐的亏损，便试着影响市场往那个方向变动。

里森自传中描述：“我为自己变成这样一个骗子感到羞愧——开始是比较小的错误，但现已整个包围着我，像是癌症一样……我的母亲绝对不是要把我抚养成这个样子的。”

从制度上看，巴林最根本的问题在于交易与清算角色的混淆。里森在1992年去新加坡后，任职巴林新加坡期货交易部兼清算部经理。作为一名交易员，里森本来应有工作是代巴林客户买卖衍生性商品，并替巴林从事套利这两种工作，基本上是没有太大的风险。因为代客操作，风险由客户自己承担，交易员只是赚取佣金，而套利行为亦只赚取市场间的差价。例如里林利用新加坡及大孤市场极短时间内的不同价格，替巴林赚取利润。一般银行对予其交易员持有一定额度的风险部位的许可。但为防止交易员在其所属银行暴露在过多的风险中，这种许可额度通常定得相当有限。而通过清算部门每天的结算工作，银行对其交易员和风险部位的情况也可予以有效了解并掌握。但不幸的是，里森却一人身兼交易与清算二职。

事实上，在里森抵达新加坡前的一个星期，巴林内部曾有一个内部通讯，对此问题可能引起的大灾难提出关切。但此关切却被忽略，以至于里森到职后，同时兼任交易与清算部门的工作。如果里森只负责清算部门，如同例子本来被赋予的职责一样，那么他便没有必要、也没有机会为其他交易员的失误行为瞒天过海，也就不会造成最后不可收拾的局面。

在损失达到5000万英镑时，巴林银行曾派人调查里森的帐目。事实上，每天都有一张资产负债表，每天都有明显的记录，可看出里森的问题，即使是月底，里森为掩盖问题所制造的假帐，也极易被发现——如果巴林真有严格的审查制度。里森假造花旗银行有5000万英镑存款，但这5000万已被揶用来补偿88888号帐户中的损失了。查了一个月的帐，却没有人去查花旗银行的帐目，以致没有人发现花旗银行帐户中并没有5000万英镑的存款。

关于资产负债表，巴林银行董事长彼得·巴林还曾经在1994年3月有过一段评语，认为资产负债表没有什么用，因为它的组成，在短期间内就可能发生重大的变化，因此，彼得·巴林说：“若以为揭露更多资产负债表的数据，就能增加对一个集团的了解，那真是幼稚无知。”对资产负债表不重视的巴林董事长付出的代价之高，也实在没有人想象得到吧！

另外，在1995年1月11日，新加坡期货交易所的审计与税务部发函巴林，提出他们对维持88888号帐户所需资金问题的一些疑虑。而且此时里森已需每天要求伦敦汇入1000万英镑，以支付其追加保证金。事实上，从1993年到1994年，巴林银行在SIMEX 及日本市场投入的资金已超过11000万英镑，超出了英格兰银行规定英国银行的海外总资金不应超过25%的限制。为此，巴林银行曾与英格兰银行进行多次会谈。在1994年5月，得到英格兰银行主管商业银行监察的高级官员之“默许”，但此默许并未留下任何证明文件，因为没有请示英格兰银行有关部门的最高负责人，违反了英格兰银行的内部规定。

最令人难以置信的，便是巴林在1994年底发现资产负债表上显示5000万英镑的差额后，仍然没有警惕到其内部控管的松散及疏忽。在发现问题至其后巴林倒闭的两个月时间里，有很多巴林的高级及资深人员曾对此问题加以关切，更有巴林总部的审计部门正式加以调查。但是这些调查都被里森以极轻易 的方式蒙骗过去。里森对这段时期的描述为：“对于没有人来制止我的这件事，我觉得不可思议。伦敦的人应该知道我的数字都是假造的，这些人都应该知道我每天向伦敦总部要求的现金是不对的，但他们仍旧支付这些钱”。

从金融伦理角度而言，如果对以上所有参与“巴林事件”的金融从业人员评分，都应给不及格的分数。尤其是巴林的许多高层管理者，完全不去深究可能的问题，而一味相信里森，并期待他为巴林套利赚钱。尤其具有讽刺意味的是，在巴林破产的两个月前，即1994年12月，于纽约举行的一个巴林金融成果会议上，250名在世界各地的巴林银行工作者，还将里森当成巴林的英雄，对其报以长时间热烈的掌声。

1995年1月18日，日本神户大地震，其后数日东京日经指数大幅度下跌，里森一方面遭受更大的损失，另一方面购买更庞大数量的日经指数期货合约，希望日经指数会上涨到理想的价格范围。1月30日，里森以每天1000万英镑的速度从伦敦获得资金，已买进了3万口日经指数期货，并卖空日本政府债券。2月10日，里森以新加坡期货交易所交易史上创纪录的数量，已握有55000口日经期货及2万口日本政府债券合约。交易数量愈大，损失愈大。

所有这些交易，均进入88888帐户。帐户上的交易，以其兼任清查之职权予以隐瞒，但追加保证金所须的资金却是无法隐藏的。里森以各种借口继续转帐。这种松散的程度，实在令人难以置信。2月中旬，巴林银行全部的股份资金只有47000万英镑。

1995年2月23日，在巴林期货的最后一日，里森对影响市场走向的努力彻底失败。日经股价收盘降到17885点，而里森的日经期货多头风险部位已达6万余口合约；其日本政府债券在价格一路上扬之际，其空头风险部位亦已达26000口合约。里森为巴林所带来的损失，在巴林的高级主管仍做着次日分红的美梦时，终于达到了86000万英镑的高点，造成了世界上最老牌的巴林银行终结的命运。

新加坡在1995年10月17日公布的有关巴林银行破产的报告及里森自传中的一个感慨，也是最能表达我们对巴林事件的遗憾。报告结论中的一段：“巴林集团如果在1995年2月之前能够及时采取行动，那么他们还有可能避免崩溃。截至1995年1月底，即使已发生重大损失，这些损失毕竟也只是最终损失的1/4。如果说巴林的管理阶层直到破产之前仍然对“88888”帐户的事一无所知，我们只能说他们一直在逃避事实”。

里森说：“有一群人本来可以揭穿并阻止我的把戏，但他们没有这么做。我不知道他们的疏忽与罪犯级的疏忽之间界限何在，也不清楚他们是否对我负有什么责任。但如果是在任何其他一家银行，我是不会有机会开始这项犯罪的”。

❺ 巴林银行破产案

从里森个人的判断失误到整个巴林银行的倒闭，伴随着金融衍生工具成倍放大的投资回报率的是同样成倍放大的投资风险。这是金融衍生工具本身的“杠杆”特性决定的

著名的巴林银行破产事件堪称金融衍生工具操作失败的经典案例。
此次的中航油事件与巴林银行事件有一个惊人的相似之处，就是高层个人失误导致的机构巨额损失。必须建立机构高层人员的约束机制是两起事件带给业界的共同启示。

1995年2月26日，新加坡巴林公司期货经理尼克.里森投资日经225股指期货失利，导致巴林银行遭受巨额损失，合计损失达14亿美元，最终无力继续经营而宣布破产。从此，这个有着233年经营史和良好业绩的老牌商业银行在伦敦城乃至全球金融界消失。目前该行已由荷兰国际银行保险集团接管。

巴林银行集团曾经是英国伦敦城内历史最久、名声显赫的商业银行集团，素以发展稳健、信誉良好而驰名，其客户也多为显贵阶层，英国女王伊丽莎白二世也曾经是它的顾客之一。巴林银行集团的业务专长是企业融资和投资管理，业务网点主要在亚洲及拉美新兴国家和地区。1994年巴林银行的税前利润仍然高达1.5亿美元，银行曾经一度希望在中国拓展业务。然而，次年的一次金融投机彻底粉碎了该行的所有发展计划。

巴林银行破产的直接原因是新加坡巴林公司期货经理尼克.里森错误地判断了日本股市的走向。1995年1月份，日本经济呈现复苏势头，里森看好日本股市，分别在东京和大阪等地买进大量期货合同，希望在日经指数上升时赚取大额利润。天有不测风云，1995年1月17日突发的日本阪神地震打击了日本股市的回升势头，股价持续下跌。巴林银行因此损失金额高达14亿美元，这几乎是巴林银行当时的所有资产，这座曾经辉煌的金融大厦就此倒塌。巴林银行集团破产的消息震动了国际金融市场，各地股市受到不同程度的冲击，英镑汇率急剧下跌，对马克的汇率跌至历史最低水平。巴林银行事件对于欧美金融业的隐性影响不可估量。

事情表面看起来很简单，里森的判断失误是整个事件的导火线。然而，正是这次事件引起了全世界密切关注，金融衍生工具的高风险被广泛认识。从里森个人的判断失误到整个巴林银行的倒闭，伴随着金融衍生工具成倍放大的投资回报率的是同样成倍放大的投资风险。这是金融衍生工具本身的“杠杆”特性决定的。

从巴林银行倒闭案开始，欧美金融界人士开始关注如何约束机构内部成员的个人行为，从而避免由个人行为导致的无可挽回的巨大损失。业内关于完善监督机制、限制个人权限的讨论一直不曾间断。VaR风险度量：
Jorin在1996年给出了权威的定义，可将其表述为：“在一定的概率水平下（置信度），某一金融资产或资产组合在未来特定的一段时间内的最大可能损失”。表示为：
Prob=(△ω≥VaR)=1－c
其中，△ω为资产或资产组合在持有期内的损失，VaR为置信水平c下处于风险中的价值。
VaR是一种建立在Downside －Risk 思想上的风险度量方法，它更侧重对影响投资绩效的消极收益的管理，与方差方法相比，更接近投资者对风险的真实心理感受，更适合于在收益一般分布情况下的风险精确计量和管理。它可以将不同市场因子、不同市场的风险集成一个数值，较准确地测量由不同风险来源及其相互作用而产生的潜在损失，更好地适应了金融市场发展的动态性、复杂性和整合性趋势。其实质是在一定置信水平下经过某段时间的持有期资产价值损失的单边临界值，在实际应用时体现为作为临界点的金额数目。
例如，某期货公司持有期货组合在未来24小时内，置信度为95％，在期货市场正常波动的情况下，VaR值为100万元。其含义是指，该期货公司在一天之内，由于市场价格变化而带来的最大损失超过100万元的概率只有5％。
期货交易中VaR值的计算：
在计算VaR值时，应采用整个期货合约的总值来估算，而不是投入保证金。
A、计算样本报酬率。取样本每日收盘价，并计算报酬率：
P t－P t－1
R t= (R为报酬率，P为收盘价，T为时间）
P t－1
B

❻ 简单说一下巴林银行事件和327事件，通俗易懂的

巴林银行事件
1762年，弗朗西斯·巴林爵士在伦敦创建了巴林银行(Barings Bank)，它是世界首家"商业银行"，既为客户提供资金和有关建议，自己也做买卖。当然它也得像其他商人一样承担买卖股票、土地或咖啡的风险，由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。
327事件
327是一个国债的产品，兑付办法是票面利率8%加保值贴息。由于保值贴息的不确定性，决定了该产品在期货市场上有一定的投机价值，成为了当年最为热门的炒作素材，而由此引发的327 案，也成为了中国证券史上的“巴林事件”。

❼ 以巴林银行倒闭案分析风险种类

与传统财务风险部门关注信用风险和市场风险的作法不同，风险管理部门应关注所有类型的风险，除信用风险、市场风险
外，还应关注流动性风险、集中风险、操作风险、法律风险和名誉风险。风险管理部门是专事风险管理的职能部门，它通过对风险因素敏感的察觉和缜密的调查，来及早发现危机隐患，达到预防和控制风险的效果。

❽ 关于英国巴林银行倒闭的案例，为何尼克 里森会走向犯罪深渊呢

1763年，巴林银行倒闭的情况下，弗朗西斯·巴林爵士在伦敦创建了巴林银行，它是世界上第一个商业银行，无论是资金和建议，为客户提供自己的交易。当然，它也有承担风险的买入和卖出股票，土地或咖啡，其他商人一样。经营灵活，创新的巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。其业务范围是广泛的两个刚果铜矿精炼，从澳大利亚贩运羊毛，还是开掘巴拿马运河，巴林银行贷款。不过，巴林银行，它不开发普通客户存款业务，其资金来源，依靠自己的力量来谋求生存和发展。
在1803年，刚刚诞生的美国从法国购买路易斯安那州南部，从巴林银行的所有资金。巴林银行有一个强劲的竞争对手---房子的犹大运行罗斯切尔特银行，霸菱各国政府，各大公司和众多客户的首选银行。 1886年，巴林银行发出的“基尼施证券，买方潮浇银行手持式申请表，后来不得不动用警察，以维持一个小时，很多人排队等候购买少量的股票，然后伺机抛出。等待直到第二天抛出，股价翻了一倍。由于巴林银行的杰出贡献，巴林家族先后荣获
20世纪初，巴林银行荣幸地接受了专门的客户：英国王室。 5个世袭贵族，这可以被认为是一项世界纪录，巴林银行的显赫地位，从而奠定了基础。
莫里森在第10的巴林银行在1989年的工作。在此之前， ，他是摩根·亚当斯，但李清算银行部的一名工作人员。霸菱，他很快就固定在印尼段的工作，因为他的耐心和毅力，善于逻辑推理，解决了许多的的问题可以被迅速解决，因此，这项工作已被改善。因此，他被认为的期货和期权结算所的伦敦总部的马礼逊在印尼工作的专家是相当满意，并承诺在海外，以平息他：一个相应的职责。在1992年，巴林总部决定派他到新加坡分行成立期货与期权交易部门，并担任总经理。
无论什么交易，错误是不可避免的，但关键是看你如何处理这些错误，特别是在期货，有些人会“买”“卖”的手势手势误;有人会在错误的价格合同购买的，有些人可能会不够谨慎，可能有人应该买日进入3月期货，期货等。一旦失误，就会给银行带来损失，银行必须迅速和妥善处理这些错误，如果错误是无法弥补的，唯一可行的办法是考虑在电脑上的错误是被称为一个“错误帐户”，然后向银行的总部。

任何期货在新加坡的交易员利森在1992年，巴林银行的帐户原本是“99905”，“错误帐户”专门处理交易过程中所造成的疏忽错误，这是一个正常运作的金融体系的过程中，错误的帐户。在1992年的夏天，伦敦总部全面负责清算的工作戈登。Baosai打了一个电话到马礼逊，利森建立一个“错误帐户”，记录较小的错误，并在新加坡的自我治疗，以免麻烦伦敦的工作。理森麻栗色儿聘请专责办公室清算因此，是否可以设置一个文件来请教她。不久，李先知在计算机上键入某些命令，问他有什么帐户是必需的。在中国文化中，“8”是一个非常吉利的数字，李森作为他的吉利的数字，由于帐号必须是五位数，占88888“错误帐户”诞生了。
几个星期后，伦敦总部的电话，并叫总部的一台新电脑配置的要求新加坡分行按老规矩行事，所有的错误记录保持“99905”帐户直接向伦敦报告。“88888”错误帐户刚刚创建的闲置，但它已经成为一个真正的“错误帐户”储存在电脑中。新加坡分行总部的错误已经注意到了很多，但莫里森巧妙地搪塞而过。忽视的帐户“88888”提供利森的机会，为未来制造虚假的会计，然后取消账户，巴林的历史可能会改写。
17日，1992利森男子巴林本周交易者金王犯了一个错误：当客户（富士银行）日经指数期货合约买20日，交易员错误的卖20，利森清算时，在晚上工作，错误的是利森发现，我要纠正这个错误，可以买40份合约，日的收盘价，20,000英镑的损失，并应当报经该公司的伦敦。然而，种种考虑，决定使用错误的帐户然而，“88888”，仅40日经指数期货合约，以掩盖错误。这样一来，由利森进行的交易成为业主交易“，该帐户中，面临的风险巴林银行的部分。几天后，日经指数上涨200点，空头头寸的损失了20,000英镑至60,000英镑（注：莫理循的年薪低于50,000英镑）。利森更不敢升级了这个错误。
另一个具有相同的性质，莫里森的朋友和提成的遗嘱执行人乔治犯的错误。乔治和他的妻子离婚了，整日沉浸在痛苦之中，并开始放弃自己。里森喜欢他，因为乔治是他最好的朋友，但也是最好的交易商之一。但很快乔治开始出问题。莫里森示意他卖100份的9月期货买了价值高达800万英镑，和几个交易证书不填写。
如果乔治的错误泄露，莫里森不得不告别他已很如意的生活。乔治出现的几次错误记“88888帐户”利森是一个任务。但也有至少有三个问题困扰着他：一是如何弥补这些错误，错误收费“88888”帐户后如何逃脱的伦敦总部的内部审计结束时，SIMEX每天追加保证金的要求，他们计算出新加坡分行失去了每日摄入量。的帐户，也可以在SIMEX大屏幕上显示的“88888”。
为了弥补其雇员的错误，李森赚取佣金考虑在内，但是，当然，其前提是这些错误不会受到太大的损失的数额，由于不太多，但乔治造成的错误确实太一。
为了赚到了的嘴足够的钱赔偿全部损失，利森承担的风险增加，他从事了大量的现场交易，因为日经指数稳定利森从交易中赚取的选择权金。如果运气不好了巨大的变化，在日经指数，这项交易将让，巴林承担巨大的损失。利森在一段时间的时候，天做得非常顺利。 1993年7月，他一直在“88888”账户亏损的6000000英镑，到略有盈余时，他的年薪5万英镑的近100000英镑的年终奖金。利森停在那里，然后巴林的历史也将发生变化。
除了错误的商人覆盖另一个严重的错误，以争取最大的客户在日经指数市场波尼弗伊。 1993年底，接连几天，每天市场价格破纪录的飙升频繁出现故障的清算记录的电脑屏幕上，无数笔交易商帐户的工作积压了1000多点。因为系统不能正常工作，通过人力资源的交易记录。等到你发现的各种错误，利森失去了，天已经高达近170万美元。莫里森在没有出路的情况下，决定继续隐藏这些错误。
1994年，李森，而亏损金额已经麻木了，88888号帐户的损失为20亿，30亿英镑，达到5000万磅7月。事实上，许多交易莫里森然后由市场的走势牵着鼻子走，而不是因为他预期市场。他已经成为一个傀儡，但其风险头寸的操纵。他认为，什么样的市场变动的方向，使他赢得了比赛，以弥补损失88888帐户号码，他们试图朝这个方向影响市场走势。
利森的自传：“我很惭愧自己成为一个骗子 - 开始小失误，但现在整个包围着我，就像癌症一样，像我的母亲绝对不是要把我的成长经历以这种方式。”
从系统的角度来看，最根本的问题在巴林的交易和结算的角色混淆。利森在1992年到新加坡工作后，在巴林，新加坡期货交易所和清算管理。作为一个商人，李森否则可能会一直致力于代表的巴林客户交易衍生品和套利，均从事巴林，基本上也没有太大的风险。代客操作，风险承担由客户自己的交易者只赚取佣金的套利益智之间的市场价格，以赚取差价。例如，黎森丽在很短的时间内，以不同的价格，巴林在新加坡和贩运市场来赚取利润。银行交易员持有的风险头寸一定量的一般许可证。然而，为了防止交易员在银行暴露在过多的风险，如津贴通常是相当有限的。清算部门每天的结算银行的交易员和风险岗位也可以有效地理解和掌握。不幸的是，莫里森是一个人，谁也交易及结算所的两个职位。
事实上，一个星期前，莫里森抵达新加坡在巴林有一个内部的沟通，这个问题可能造成的重大灾难表示关注。然而，这个被忽略，而且利森报告责任，而的兼职交易及结算部门。 ，如果莫里森是只负责清算部门，因为他会被赋予的责任，他已经没有必要，也没有机会瞒天过海其他交易者行为的错误，不会导致在最后一种情况失控。
巴林银行总部曾派人调查莫里森的占50万英镑的损失。事实上，每天，资产负债表，每天有一个显着的记录可以看出里森的问题。即使是月底，里森制造假账，掩盖了问题，它可以很容易地发现 - 如果巴林真正严格的审查。利森假的花旗银行存款5000万英镑，但有50万人被转移到补偿损失88888账户号码。检查帐户的月份，但没有人来检查花旗银行帐户，所以没有人花旗银行账户和存款5000万英镑。
资产负债表，董事长彼得·巴林的巴林银行，于1994年3月通过审查期间的资产负债表没有做的工作，因为它的组成，可发生于短期内显着变化，彼得巴林说：“如果，揭露更多的资产负债表数据，将可以增加一组的理解，那么它是天真”的主席，巴林，在资产负债表的重要性不支付的高，确实没有想象中的那么！
1月11日，1995年，在新加坡期货交易所巴林的审计和税务部门的信，提出了一些疑问，他们的资金需要保持的88888账户号码。而这个时候，莫里森，每天都有要求伦敦进口超过10亿英镑，以支付追加保证金。事实上，从1993年到1994年，巴林银行在SIMEX和日本市场的资金投入超过110万英镑，超过英国的海外资金的银行的规定的限制，不应该超过25％的英国央行。为此，巴林银行的英国央行进行了多次会谈。 1994年5月，高级官员，英国央行负责对商业银行的监督，但这种默许的“默许”，不留任何文件，没有相关部门转介到英国央行，最高的人负责，在英国银行内部规定的违反。
最不可思议的是在1994年年底的资产负债表上的50万英镑，巴林差异，仍然没有警觉到其内部控制的松动和疏忽。发现其郈巴林崩溃了两个月的时间，巴林的高级企业员工有这样的问题，要关注更多的巴林总部审计部门正式调查。在过去，这些调查里森很容易受骗。利森时期描述为：“对于没有1停止它，和我认为那是令人难以置信的。伦敦应该知道我的号码是假的，这些人应该知道，我每天现金的要求伦敦总部是错误的，但他们仍然支付的钱” 。
从道德的角度来看的财务条款，如果所有上述金融专业人士在巴林事件“的评级，应给予不及格的分数。特别是，许多在巴林的高级管理人员，不留名底部的可能，盲目相信莫里森，并期待他为巴林套利资金。具有讽刺意味的??是，在巴林破产的两个月前，在1994年12月，在纽约，巴林召开的金融会议的结果，250在世界各地的巴林银行工作者，里森为巴林的英雄，报纸一个漫长而热烈的掌声。
18日，1995年日本神户大地震，随后的几天，东京日经指数大幅下跌，利森遭受更大的一方面的损失，另一方面购买更大量的日经指数期货合约，日经指数上涨了理想的价格范围会议。1月30日利森率1000万英镑，每天从伦敦获得资金购买30,000日经指数期货卖空日本国债。2月10日，里森在新加坡期货交易所的交易记录数的历史，拥有55,000日经指数期货20,000日本政府债券合约交易的数量越多，损失越大。
所有这些交易都纳入88888帐户，帐户的交易，其职权范围，单个存货予以暂扣，但所需要的资金追加保证金，但不能隐藏。里森以各种借口转移。这种松散的程度，这是令人难以置信的。在2月中旬，巴林银行股本4.7亿英镑。
1995年2月23日，在巴林期货的最后一天，李森努力的方向影响市场的彻底失败。日经股票关闭至17,885点，已经达到了超过60,000份合约利森的日经指数期货多头的风险头寸，日本政府债券价格的飙升，其短期风险头寸达到26000合同。里森造成的损失为巴林，在巴林的高级主管仍做第二天，股息的梦想，终于达到了8.6亿英镑的高点，导致世界上最古老的巴林银行的命运到底。
新加坡巴林银行1995年10月17日发布的报告中，莫理循自传情感，但也是最好的巴林事件表示遗憾。期报告的结论，“巴林集团于1995年2月及时采取行动，他们也有可能避免崩溃。截至1995年1月底，即使重大的损失，这些损失，毕竟，只有1/4决赛中负于。如果巴林管理“88888”帐户的问题仍然一无所知，直到破产之前，我们只能说，他们已经在逃跑的事实。
莫里森说：“有一群人本来是揭露和阻止我的把戏，但他们没有这样做，我不知道他们的疏忽与罪犯级的疏忽之间的界限是什么我也不清楚他们是否承担什么样的责任，但如果是在其他任何一个银行，我不会有机会开始这种犯罪。“
引用kjx/upload/cwgl/8/anli1.htm“目标=”_blank“> http://219.159.82.116/kjx/upload/ cwgl/8/anli1.htm
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