家族信托避税

『壹』 一分钟看懂什么是家族信托

看门狗财富为您解答。
家族信托在美国已经有几百年的历史了，在中国香港也十分流行。在中国大陆家族信托还属于新鲜事物，但随着年龄的增长那些大陆的顶级富豪也由原来的创富阶段过渡到了现在的守富阶段，加上近年来中国一直在研究遗产税的实施，我相信家族信托很快就会步入大众的视线。家族信托主要以资产的隔离保护和传承为主要目的，在美国它基本算是富豪家族的标配了。家族信托有避税、财富传承，财产隔离和稳定企业的功能。

避税。主要是遗产税。委托人可以通过信托将财富转移给受益人。在法律上纳入了信托的财产不属于委托人所有，所以也就自然不在遗产的范畴，遗产税也不必缴纳。

财富传承。老话说富贵传家，不过三代。在国外，那些顶级富豪通过家族信托可以保证家族资产传承百年。著名的开创了标准石油公司的洛克菲勒就是运用了家族信托使自己庞大的家族资产从1934年延续至今。

财产隔离。资产一旦委托给信托机构后，信托财产和其他财产之间就会筑起一道隔离墙，使委托人在面对公司破产，离婚等情况的时候免于被清算和拆分。

稳定企业发展。因为信托有隔离的功能，明智的企业家会将自己企业的股权装入信托资产中，防止因离婚等其他变故而造成股权的分离，上市公司还会造成股票价格动荡危及公司利益。

『贰』 为了避税让全家能逃往国外，富豪转手套现500亿，结果怎么样了

当今社会税收制度非常完善，我国税收制度也相对比较人性化，合理的税收也便于国家发展，用于政府工作展开。但即便如此，还是有人总想要逃避税收，想方设法逃避责任，给国家带来相当大的损失。之前有一个中国富豪为了避税，注销国内300家公司并套现500亿捐款逃往国外，全家移居英国躲避法律的制裁。

这也让我们明白了一个道理，想要成为真正大的企业，要善于回报国家和社会，才不会做偷税漏税的事。比如腾讯阿里等著名企业，经常在慈善事业上献出自己的一份力，还有非常多企业在疫情期间尽自己的技术加大力度生产口罩或是购买救灾物资，让大家都非常为之点赞。一个企业如果没有人民的支持，政府的支持，是难以成大器的。富豪们应该向这些企业学习，才能真正取得成功。

中国人自古以来遵崇"知恩图报"的处世法则，富豪虽然没有直接被我们所捐赠，但是开放的经商环境，每位顾客的购买，都是支撑他们企业的基础。国家尽力促进他们企业发展，他们是应当作出自己的一份回报给国家的。就像不久前的某明星偷税案，一经曝光，便再也没法出现在公众视野，还要面临法律的严惩，她之所以有现在离不开国家和粉丝的支持，没有了他们，她什么都不是。

『叁』 澳富人视家族信托为最有效避税方式，中国也是如此吗

家族信托具有：传承规划作用、私密性保障作用、避税作用、资产隔离作用等。富人的生命也是有限的，传统的遗嘱在执行起来往往会有很多的缺点，通过家族信托的形式可以更好的将自己的财富传承、保值甚至增值下去。

『肆』 家族信托基金投资能合理避税吗

经过专业人士的规划和结构设计，家族信托可能具备一定的避税功能，但是没有人内是为了避税才去设容立家族信托的。高净值人群选择家族信托看重的是信托传承和财富管理功能，避税只能说是一个推动力。另外，家族信托的税务部分还要看资产是在国内还是海外，以及委托人及受益人的身份国籍等等方面，都会有不同程度的影响，需要专业机构和团队的支持，更多问题可以咨询优脉，优脉是中国市场买方定位的家族办公室专业服务机构，成立伊始即致力于支持中国家族办公室及独立财富办公室的成长与发展，提供投资风险管理咨询、全球投资机会筛选、个性化资产管理解决方案、家族办公室创设及运营支持等一系列专业服务，至今服务超过50个家族办公室，提供投资建议和解决方案逾100亿元。

『伍』 CRS之后，除了开曼群岛还有避税天堂吗如何合理地规避全球征税风险

首先告诉您一条最新的消息，开曼群岛只是曾经的避税天堂，现在已经彻底“坍塌”了。2019年7月1日之后，开曼群岛正式出台了经济实质法“实施细则”，按照这个要求，那些开设再开曼，实体却在异国他乡的“壳公司”，必须满足经济实质要求（2019年1月1日成立的应在1年内满足），不满足的将被处理罚款，强制注销，或者将信息直接交给中国税务机关。虚假申报或者误导陈述的，将被处以罚款或者五年刑责，或者两者兼施。

其实您问的这个问题很复杂，涉及到离岸公司，CRS，涉及到全球税务规划，这一两句话说不清。税务低的国家非常多，比如马耳他，欧洲避税天堂，南欧瑞士，它既是非全球征税国家，还享有4项税收优惠政策：免征不动产税、净财富税、遗产税与赠予税。对于在马耳他创立公司的人而言，马耳他不仅有利好的税收政策作为支持，可以保证税收减免，另外还可以享受欧盟关税补贴，堪称是世界级的“低税”天堂。我们集团austar 南京公司做这个非常多，很多客户不光是看中马耳他的四代移民和四位一体的申根绿卡，还看中了他的低税率。

如果您要问的是离岸公司，离岸公司，那其实最多的是香港公司，其次是新加坡，英国，美国，还有群岛公司像开曼，BVI，马绍尔等都是比较热门的离岸公司注册地。

而中国的CRS就是主要针对离岸公司的。那什么是CRS呢？
CRS即，Common Report Standard，共同申报标准，它的提出者是经济合作与发展组织，也就是OECD（经合组织），旨在通过加强全球税收合作提高税收透明度，打击利用跨境金融账户逃避税行为。举个简单例子，比如说我们中国人有一天去了英国，存了一笔钱，而且很可观，那么英国的银行就有义务把中国人存款的信息金额披露给中国税务总局，这就是信息交换。其实最早做信息交换的国家是美国，美国在2010年就开始推行信息交换原则，就是他的《海外账户纳税法案》（FATCA），俗称肥猫或肥咖法案。美国推得很辛苦，但是很有成效，比如说美国一开始找到瑞士，瑞士就把所有的美国人的存款信息都披露给美国，帮助美国征得了大量的税款，于是美国就要求所有市面上的国家都跟他签订信息交换规则。后来OECD成员国也开始效仿。2018年1月1日中国执行CRS与全球进行税务交换，现在已经是第二个年头，第一批信息已经交换，上次交换的标准是境外个人账户余额100万美金以上（不包含房产）。

那CRS的也不仅仅对对您的离岸公司有影响，应该来说还是关乎您的总体全球资产配置，所以这个需要专业的会计师和律师以及最最专业的移民顾问 给您分析。否则啊，给那么没经验的人操作了，您还不知道到时候花了什么冤枉钱。最后给您附录一下CRS影响人群。【最关键的是，有全球资产配置的需求，记得找我们austar南京公司。我们会根绝您的情况，为您量身打造最合适最合理的全球资产配置方案】

CRS会对哪些人群带来风险：
1.在境外藏有巨额财产并未合法缴纳税款的客户
2.已经移民国外或已经获得外国国籍的高净值人群
3.在境外隐藏资产的高官或家属
4.想要绕过外汇管制转移资金的客户
5.海外贸易公司老板
6.金融机构从业人员
7.配置了海外家族信托的客户
8.在境外配置了保单的客户
9.正在办理移民的客户

『陆』 家族信托如何维护受益人利益

一、遗嘱信托

遗嘱信托，是指委托人预先通过立遗嘱的方式，将财产的规划内容，包括交付信托后遗产的管理、分配、运用及给付等，详细地订立于遗嘱中。待遗嘱生效时，再将信托财产转移给受托人，由受托人依据信托所设立的内容，管理处分信托财产。遗嘱信托所主要解决的是委托人死后财产如何管理和处分的问题，与一般继承不同之处 在于，它借助引入第三者，也就是受托人，来实现委托人维护家族地位，实现财产保值增值，甚至借助对财产的控制来实现对后代及社会控制的目的。
遗嘱信托的主要特征有：
(1)遗嘱信托以遗嘱作为信托设立的方式，是委托人遗嘱的具体表现形式。由于遗嘱具有单方性，受托人需要以适当的方式做成可以证实的承诺，承诺的形式可以是自书遗嘱或代书遗嘱。《中华人民共和国信托法》第八条规定，信托必须以书面合同的形式设立，受托方可以在遗嘱上阐明承诺，也可以由 公证机关对承诺内容做出公证。
(2)遗嘱信托以委托人的死亡时间为遗嘱信托的生效时间，遗嘱信托关系不会因法律关系当事人的死亡而终止。这与一般信托生效有区别，一般信托双方就设立信托达成要约和承诺的一致后，信托关系即时生效。
(3)遗嘱信托的财产转移与一般信托的财产转移不同。一般信托财产是由委托人本人或其代理人进行相应的不动产变更登记或动产交付完成，且在财产登记或交付行为完成时信托生效;而遗嘱信托生效时，财产转移(继承)才刚刚开始，委托人 的财产尚未由其继承人或遗嘱执行人进行财产的变更登记或交付。
二、保险金信托
保险金信托，是一项结合保险与信托的金融信托服务产品，以保险金给付为信托财产，由保险投保人(即委托人)和信托公司签订保险金信托合同书，当被保险人身故 发生理赔或满期保险金给付发生时，由保险公司将保险金交付给受托人(即信托公司)，并由受托人依信托合同的约定管理、运用，并按信托合同约定方式，将信托财产分配给受益人，并于信托期间终止或到期时，将剩余资产交付给信托受益人。
保险金信托的主要特征有：
(1)通过信托条款约定，委托人将保险金的受益权委托给受托人。委托人将记载保险利益的保单作为信托财产委托给受托人，就完成了信托权利的移交。一旦保险条款中被保险人的理赔条件发生，保险公司将保险金交付于受托人(信托公司)，受托人按照保险金信托合同的约定进行管理，使保险合同中的受益人 受益，而不是直接交付于原保险合同中的受益人。
(2)受托人的最终目的是为了保险金信托受益人的最大利益对信托财产进行管理和运作。受托人应为受益人的最大利益保存、利用信托财产，为受益人维护信托财产，增加信托财产的价值。受托人可以依照信托条款约定从该笔信托财产中获取应得的报酬，但不得从信托财产中 获得任何其他利益。
三、表决权信托
表决权信托，是指股东根据表决权信托中的约定，在一定时间范围内，以不可撤销的方法，将其持有股份上的表决权或与之相关的权利，转让给另一或若干受托人(后 者可为实现某些合法目的，在协议约定或法律规定的期限内合法行使表决权)，股东或股东指定的人享有受益权的一种法律制度。家族成员可通过表决权信托在家族财富传承的过程中继续拥有其企业的股份控制权，同时把经营权和决策权转移给外部，获得外部关键的金融资本和人力资本，同时分享控制权收益。表决权信托是信 托在商事领域中的运用形式，其本质在于对公司控制权的集中和争夺。在家族财富传承中，控股股东可以通过多种方式灵活运用表决权信托来实现自己控制家族企业的目的。
表决权信托的主要特征有：
(1)表决权信托的不可撤销性。信托财产“所有权和控制权”相互分离，表决权信托有效成立后，在当事人约定以及法律规定期限，表决权信托法律关系不得因委托人、受托人或受益人任何一方无民事行为能力甚至死亡 而终止。
(2)表决权信托的有期限性和延展性。通常，一般信托关系没有期限限制，表决权信托期限可以由当事人自由约定，以防止表决权信托期限过长或不够出现损害委托股东和受益人权益的现象。
(3)表决权信托证书的有价证券化。表决权信托证书是证明其持有人处于受益人地位的凭证，表决权信托证书可以像股票一样流通转让，是可流通的凭证。
四、离岸信托
离岸信托，是指在离岸属地成立的信托。一般是指日常管理在境外进行，全部或大部分受托人不在本国居住或不在本国习惯性居住，而委托人为本国居民设立的信托。由于不同的属地对信托的定义或法律条文有相对宽松或特别的政策，因此受益人的利益能够得到更多的保护;离岸信托一般创立在财产授予人的注册成立地以外的司法权区;同时由于避税地在税收上能够给与受益人更多的优惠，大多数的离岸信托都建立在避税地。
离岸信托的主要特征有：
(1)利用离岸信托来转移财产。如果委托人所在的国家或地区税负较高，委托人可以建立信托关系，将信托财产转移给在避税地设立的离岸信托，从而合理地避免由这些财产所产生的高额税收。
(2)利用离岸信托来实现继承计划。对于资产所有人而言，离岸信托不仅可以避免因民事继承须在资产所有权利当地申请办理而产生的繁琐法律程序，又可避免因委托人本身国籍所附加要求的“强制继承”而引发的问题。
(3)税负优化。委托人通过信托安排，使资产所有权的“国籍”产生了转移，从而转移了“征税权”，尤其对于“被动投资”收入的税收而言，合理的信托选择，可以产生潜在税项利益。

『柒』 普利兹克家族的家族信托

早在A.N.积累财富时，为了避税，普利兹克家族的资产就为大量家族信托所控制。从19世纪40年代开始，A.N.就采用大量彼此毫无关联的家族信托来持有家族的财产，并且凭借法律方面专长，将家族信托作为避税的工具。据报道， A.N.在1963年于巴哈马群岛的New Providence创建了1740个离岸信托，并由一位名叫弗郎索瓦（Francois Harispuru）的法国人担任受托人，通过这种方式，美国政府就不能对这些信托产生的收益及资本利得征税。
这些信托又联合创办了一个合伙制组织—国际清算协会（ICA），ICA从信托中获取收益，然后将资金借给其他信托或者家族的其他公司。1971 年，A.N.在巴哈马首府拿骚（Nassau）再次设立了第二批信托。这批信托被置于Castle Trust公司名下，这间公司的一部分股权由普利兹克家族的税务律师伯特·坎特（BurtKanter）所有。
这些信托的运营方式也很特殊，其广泛采用了杠杆经营，大部分当年的收益都用来偿还进行投资所借取的贷款利息（图2）。这些信托以伦敦银行同业拆借利率为基准向ICA借贷资金，之后再投入到新的投资项目上。这样，对于信托而言，每年的收益就所剩无几。通过这种方式，信托的收益就转换成了资本和资本增值，而信托的创立人则在不转移信托资产的情况下为受益人创造了价值，同时又避免了信托资产转移中的赠予税。在A.N.去世前，他通过上述方式将大部分家族财产转移到了众多离岸信托中，由此家族宣称，这位当时已经身家十几亿美元的富豪只留下了25000美元的财产。家族信托为整个家族节约了大量的税金，尽管美国国税局宣称普利兹克家族应向政府缴纳5320万美元的税款，但是由于国税局也无法调查清楚这些结构复杂的信托究竟控制了多少家族资产，普利兹克家族最后只缴纳了950万美元的税款连同利息。

『捌』 家族信托怎么当事人死后还会发生财产问题

优点：

1、A身故复或信托到期，分制配给受益人B
2、委托人A自行做投资决策
3、一次双录，到期前均不用双录
4、保证优先认购权
5、投资+传承+受益人风险隔离
6、灵活终止、可升级为定制型、几乎免费的家族信托体验版

欢迎您更多咨询：
一夫妻共同财产怎么办？
二信托公司破产怎么办？
三家族信托避税吗？
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希望我的回答能对你有所帮助！

『玖』 家族信托对于富人来说为什么如此重要

家族信托具有：传承规划作用、私密性保障作用、避税作用、资产隔离作用等。
富人的生命也是有限的，传统的遗嘱在执行起来往往会有很多的缺点，通过家族信托的形式可以更好的将自己的财富传承、保值甚至增值下去。