叙作融资租赁

Ⅰ 融资租赁、商业保理为什么会被查两者区别是什么

融资租赁公司在中国的大发展，快到什么程度，截至2016年3月底，全国融资租赁企业总数达5022家，合同余额约4.52万亿元。数据已经体现出来，那就是融资租赁是朝阳行业。

商业保理本身是一个很大的市场，现在国内很多企业资金链紧张，一个重要原因是很多企业被应收账款占用了太大的流动资金，导致自身资金循环不顺。而保理业务的初衷就是以企业对外的应收帐款为标的，为企业提供融资，相当于企业以一定的代价提前将应收账款收回来使用。而现在国内商业保理业务量还很小，所以从市场空间来说，商业保理的前景也很好。

现在优秀的企业家往往是融资租赁和商业保理两手抓产生关联反应，不仅能提高运转速度更能打通产业链。那么如何看待融资租赁和商业保理的之间的关系呢？

如何结合融资租赁和商业保理业务

1、可以为客户提供综合金融服务融资租赁公司可以在为优质承租人提供设备融资外，对于符合保理业务条件的叙做保理融资。同样，商业保理在为优质卖方提供保理融资外，可以提供融资租赁业务，不仅提升了效率还能为客户提供综合服务。

2、商业保理可以为融资租赁提供贷后管理融资租赁的信用风险主要是承租人要按时支付租金和利息，那么承租人作为一家企业主要的支付租金和利息等的来源就是收入，如果融资租赁对承租人进行融资租赁，用商业保理公司受让承租人的应收账款，不仅可以监督承租人的现金流，还可以根据合同约定按时把承租人的客户支付给承租人收到的应收账款用于支付租金和收入等，进行贷后管理。

3、融资租赁公司可以为商业保理公司提供再融资渠道目前大多数融资租赁公司都具有外资股东背景，融资租赁公司可以利用投注差等外债额度为商业保理公司或者商业保理业务提供再融资。

Ⅱ 融资租赁是怎样的背景如何

自2007年到2014年6月底，全国各类融资租赁公司数量从93家增加到1350家，合同余额由240亿元增加为2.6万亿元，融资租赁总规模一跃成为世界第二。在某些细分领域，融资租赁已经成为非常重要的设备投资方式。例如，上世纪90年代以前，我国的航空公司主要通过直接向银行申请贷款方式购买飞机；其后越来越倾向于采用租赁方式。有数据显示，截至2013年年底，中国在册的商用飞机数量超过2000架，其中800－900架飞机采用了融资租赁的方式。在某些发达地区融资租赁更是成为实体经济重要的资金来源。上海市的数据表明，2014年上半年上海社会融资规模为4482亿元，融资租赁贷款新增397.6亿元，相当于社会融资总额的8.9%。

另一方面，从相对指标看，融资租赁业的发展水平仍然偏低，显示出很大的发展潜力。以融资租赁GDP渗透率（租赁的厂房和设备投资总额与GDP之比）看，2012年我国和美国分别为1.24%和1.86%；以融资租赁投资渗透率（租赁的厂房和设备投资总额占固定资产投资总额之比）看，2012年我国和美国分别是3.8%和22%。高速扩张但潜力仍然巨大，融资租赁业这一发展特征，正与我国作为新兴经济体的发展特征相匹配。以国外的发展来看，融资租赁这种模式具有比较大的优势，很快会成为仅次于银行的第二大融资方式。狮桥融资租赁（中国）有限公司（以下简称狮桥中国）成立于2012年4月，是一家经商务部批准成立的外商投资融资租赁公司。

Ⅲ 商业保理怎样与融资租赁相结合

1、可以为客户提供综合金融服务
融资租赁公司可以在为优质承租人提供设专备融资外，对于符合保属理业务条件的叙做保理融资。同样，商业保理在为优质卖方提供保理融资外，可以提供融资租赁业务，不仅提升了效率还能为客户提供综合服务。
2、商业保理可以为融资租赁提供贷后管理
融资租赁的信用风险主要是承租人要按时支付租金和利息，那么承租人作为一家企业主要的支付租金和利息等的来源就是收入，如果融资租赁对承租人进行融资租赁，用商业保理公司受让承租人的应收账款，不仅可以监督承租人的现金流，还可以根据合同约定按时把承租人的客户支付给承租人收到的应收账款用于支付租金和收入等，进行贷后管理。
3、融资租赁公司可以为商业保理公司提供再融资渠道
目前大多数融资租赁公司都具有外资股东背景，融资租赁公司可以利用投i注差等外债额度为商业保理公司或者商业保理业务提供再融资。

Ⅳ 银行是如何融资

第一招：应收帐款质押贷款

应收帐款质押贷款是指生产型企业以其销售形成的应收帐款作为质押，向银行申请的授信。目前国内已有不少银行正式推出此项融资服务，深受中小企业欢迎。用于质押的应收帐款须满足一定的条件，比如应收帐款项下的产品已发出并由购买方验收合格；购买方(应收帐款付款方)资金实力较强，无不良信用记录；付款方确认应收帐款的具体金额并承诺只向销售商在贷款银行开立的指定帐户付款；应收帐款的到期日早于借款合同规定的还款日等。

应收帐款的质押率一般为六至八成，申请企业所需提交的资料一般包括销售合同原件、发货单、收货单、付款方的确认与承诺书等。其他所需资料与一般流动资金贷款相同。

第二招：应收帐款信托贷款

应收帐款信托贷款是指以申请企业作为委托人，信托公司作为受托人，银行作为受益人，三方共同签订信托合同。企业将应收帐款委托给信托公司，信托公司负责监督企业对应收账款的回收工作。应收帐款的收益归银行，同时银行和该企业签订贷款合同，银行向企业发放贷款。由于这种操作方式利用信托财产独立性的特点，将应收帐款安全隔离为信托财产，与前述应收帐款质押相比，提高了银行贷款的安全性，而且对融资申请企业来讲，只是会增加一定的融资成本，因此，对银行与企业都会有较大的吸引力。

第三招：保理融资

保理融资，是指销售商通过将其合法拥有的应收帐款转让给银行，从而获得融资的行为，分为有追索与无追索两种。前者是指当应收帐款付款方到期未付时，银行在追索应收帐款付款方之外，还有权向保理融资申请人(销售商)追索未付款项；后者指当应收帐款付款方到期未付时，银行只能向应收帐款付款方行使追索权。

对于融资企业来讲，保理融资与应收帐款质押虽然都是基于应收帐款而得到的融资，但有着不同的财务意义：前者在企业内部帐务处理上，直接表现为应收帐款减少，现金增加(对于有追索保理融资，企业需披露保理融资产生的或有负债)，企业的资产负债率直接下降；而后者由于是销售商以自己名义向银行申请贷款，因此在财务报表上，应收帐款并未减少，资产负债率则会相应上升。从上面的特点可以看出，一些上市公司为了降低资产负债率，改善自身的财务指标，满足再融资的硬性条件，比较热衷于与银行叙做保理融资业务。

第四招：商业承兑汇票贴现

与银行承兑汇票相比，尽管商业承兑汇票无银行信用担保，只有出票人(相当于前述应收帐款付款方)的信用担保，但对于销售商来讲，由于容易取得付款方的认同与配合，而且操作规范，因此销售商仍乐于接受。

商业承兑汇票贴现实际也是应收帐款融资的一种形式。由于无银行的信用担保，因此贴现银行对销售商及其下游付款方的资信要求较高，只对符合特定条件的企业办理此项业务。近来，建行等一些银行还推出了无追索商业承兑汇票贴现服务，即银行放弃对贴现申请人(销售商)的追索，只享有对付款方(出票人)的追索权。因此，对那些需改善财务指标的上市公司或拟上市公司来讲，可积极尝试向银行提出无追索贴现申请。

第五招：收费权质押贷款

这里所说的收费权，一般是指经过政府有权部门批准的收费权，如污水处理收费权、垃圾处理收费权、公路收费权、有线电视收费权等。收费权质押贷款，对于企业来讲，即是以未来现金流换取现时的资金融通便利，可充分盘活自身财务资源；对于银行来讲，由于通过一系列帐户安排与封闭操作，风险可控，收益显著。因此，拥有此类财务资源的中小企业，不妨向银行申请一试。

第六招：知识产权质押贷款

知识产权质押贷款是指以合法拥有的专利权、商标权、著作权中的财产权经评估后向银行申请融资。由于专利权等知识产权实施与变现的特殊性，目前只有极少数银行对部分中小企业提供此项融资便利，而且一般需由企业法定代表人加保。尽管如此，那些拥有自主知识产权的优秀中小企业仍可一试。

第七招：股权质押贷款

目前国内对企业持有的上市公司流通股质押，在政策上还没有放开，但银行已普遍接受上市公司非流通法人股的质押(考虑到法人股变现的可能性，一般须为前三大股东的法人股)。用于质押的法人股，银行一般会在调整后每股净资产的基础上，再考虑或有负债、应收帐款等情况，核定一个质押值。这个质押值一般为每股净资产的六至九成。因此，对于那些持有上市公司法人股的企业来讲，这是一个很好的担保资源。

但对于非上市企业的股权，由于没有一个统一规范的股权质押登记机构与登记办法，在法律有效性上得不到保障，因此目前国内银行普遍不愿意接受。

第八招：动产质押贷款（监管仓仓单质押贷款）

企业可用于质押的动产主要包括产成品、原材料等。由于动产的流动性与不可控性，目前国内部分银行与仓储公司或物流公司合作，推出了监管仓仓单质押贷款这一新品种，操作要点是：申请企业将动产运至指定的物流、仓储公司的监管仓，物流、仓储公司向申请企业出具仓单，并交付银行，银行据此发放贷款。当申请企业需支用该部分动产时，需征得物流、仓储公司及银行的双重同意。若由于物流、仓储公司工作失职，导致银行抵押物落空，则物流、仓储公司需向银行承担连带赔偿责任。目前这种方式已被许多产成品、原材料数量较大的中小企业所采用。

第九招：出口退税帐户托管贷款

对于一些外向型的中小企业，经过银行与税务部门的合作，出口退税帐户也可成为一种担保资源。原外经贸部、人民银行与国家税务总局对此项业务已作出专门规定。

第十招：融资租赁方式

与经营性租赁不同的是，融资租赁对企业来讲，其实就是一种分期付款，可减轻短期内的现金流压力。随着我国金融租赁业的恢复性发展，对于那些需要大型机电设备、大宗原材料采购的中小企业来讲，融资租赁不失为一种好的融资方法。

第十一招：集合委托贷款

一般由银行根据申请企业的项目建设与资金需求情况来发起，但此类项目必须有明确、稳定的现金流，出资者需承担贷款风险。对于那些拥有优质项目资源的中小企业来讲，如其项目能取得银行的间接贷款承诺，获得银行发放的集合委托贷款，其融资成本将可下降一至二个百分点。 <

Ⅳ 福费廷的中国海关出版社出版的书籍

作者：周红军编著
出 版 社：中国海关出版社
出版时间：2008-1-1
版次：1
页数：195
字数：160000
印刷时间：2008-1-1
开本：16开
纸张：胶版纸
印次：1包装：平装 第1章 国际贸易金融基础
第一节 国际贸易金融综述
一、国际贸易金融概念
二、国际贸易金融特点
三、国际贸易金融发展趋势
第二节 国际贸易结算的主要方式
一、预付货款
二、信用证
三、跟单托收
四、赊销
第三节 国际贸易融资的主要方式
一、出口卖方信贷
二、出口买方信贷
三、对外担保
四、出口信用保险
五、出口流动资金贷款
六、出口押汇
七、出口商业发票贴现
八、出口保理
九、福费廷
十、授信开立进口信用证
十一、进口押汇
十二、进口保理
第2章 福费廷概述
一、福费廷的概念
二、福费廷的起源与发展
三、福费廷的特点与优势
四、福费廷与其他国际贸易融资主要方式的比较
五、中国福费廷业务开展现状
第3章 福费廷的种类与应用
一、出口贸易中的应用
二、进口贸易中的运用
第4章 福费廷的价格确定
一、价格构成
二、计算方法
三、申请人与福费廷融资商议价要点
第5章 福费廷业务操作流程
一、信用证项下福费廷业务操作流程
二、有第三者担保的本票或汇票项下福费廷业务操作流程
三、无第三者担保本票或汇票项下福费廷业务操作流程
四、融资保函项下福费廷业务操作流程
五、出口融资项下福费廷业务操作流程
六、进口融资项下福费廷操作流程
七、融资租赁项下的福费廷业务操作流程
八、定金(预付款)项下的福费廷业务操作流程
第6章 福费廷二级市场操作流程
一、公开转让
二、风险参与
第7章 福费廷业务案例
案例1：国内某公司出口印度工程机械福费廷案
案例2：某公司委托银行办理应收账款转卖福费廷案
案例3：国内某外贸公司高新技术产品出口福费廷案
案例4：国内某通讯技术有限公司承建巴基斯坦某电信项目福费廷案
案例5：国内某国际经济技术合作公司承建孟加拉国输变电项目福费廷案
案例6：某水利集团公司承建某国水电站项目福费廷案
案例7：国内某企业引进木地板生产线补偿贸易项下福费廷案
案例8：国内某外贸公司出口古巴医疗设备福费廷案
案例9：国内某公司承建缅甸造纸厂福费廷案
案例10：国内某电讯公司承建非洲某国移动通讯全国网项目福费廷案
第8章 福费廷业务常见问题
1．企业在哪些情况下宜选择办理福费廷业务?
2．叙做福费庭业务的前提条件是什么?
3．申请人向福费廷融资商咨询福费廷业务时，通常需提供哪些信息?
4．申请人与福费廷融资商洽谈福费廷业务时，需进行哪些方面的沟通?
5．福费廷业务的报价主要取决于哪些风险因素?
6．比较用于办理福费廷业务的债权凭证汇票和本票，哪一种更受福费廷融资商的欢迎?
7．对于出口商来说，如何把握办理福费廷业务的最佳时机?
8．为什么进口商可从当地银行获得担保，而未获当地银行直接融资，反而通过为出口商提供办理福费廷业务的便利，从而变相获得融资支持呢?
9．在应收账款到期日，如果福费廷融资商未能收到应收账款，需要出口商做什么呢?
10．对拟办理福费廷业务的出口商来说，是优先选择政策性金融机构还是商业性金融机构呢?
11．通常福费廷保付人对应收账款的担保方式主要有哪几种?
12．福费廷融资商通常在何种情况下可对出口商保留追索权?
13．如何办理福费廷业务项下出口收汇核销手续?
14．如何办理福费廷业务项下国际收支申报手续?
15．在办理福费廷业务各项条件均相同的情况下，比较常用的直线贴现法、简单复利贴现法、年复利贴现法、半年复利贴现法，哪一种对出口商来说获得的贴现净额最大?
16．对第三方担保的票据项下，客户办理福费廷业务时，通常福费廷融资银行需要第三方担保人提供哪些手续?
17．福费廷融资银行为客户办理福费廷业务后，持有的应收账款能否再转让给其他银行?
18．国家出口信用机构(如政策性银行：中国进出口银行)与商业性银行(如工、农、中、建、交等)办理福费廷业务有何不同?
第9章 各中外银行对福费廷业务的理解与做法
一、中国进出口银行
二、中国银行
三、中国工商银行
四、中国建设银行
五、中国农业银行
六、交通银行
七、中信银行
八、中国光大银行
九、广东发展银行
十、招商银行
十一、兴业银行
十二、花旗(中国)银行
附录
附录一：常用的工商企业办理福费廷业务协议参考文本
1．福费廷业务协议书
2．福费廷业务申请书
3．福费廷业务确认书
附录二：常用的福费廷业务二级市场协议参考文本
1．公开转让一福费廷融资商之间签署的转让协议书
2．公开转让一福费廷融资商前手向后手签发的款项让渡函
3．公开转让一让渡通知及确认电
4．风险参与一福费廷融资商及风险参与人之间签署的总协议书
5．风险参与一邀约及确认函
6．常见的信用证项下福费廷风险参与邀约及确认函
附录三：常见的福费廷融资商对外定期公布的福费廷业务报价单
主要参考书目

Ⅵ 如何把融资租赁与商业保理结合起来发展

1. 可以为客户提供综合金融服务，融资租赁公司可以在为优质承租人提供专设备融资外，对于符合保理业属务条件的叙做保理融资。同样，商业保理在为优质卖方提供保理融资外，可以提供融资租赁业务，不仅提升了效率还能为客户提供综合服务。

2. 商业保理可以为融资租赁提供贷后管理，融资租赁的信用风险主要是承租人要按时支付租金和利息，那么承租人作为一家企业主要的支付租金和利息等的来源就是收入，如果融资租赁对承租人进行融资租 赁，用商业保理公司受让承租人的应收账款，不仅可以监督承租人的现金流，还可以根据合同约定按时把承租人的客户支付给承租人收到的应收账款用于支付租金和 收入等，进行贷后管理。

3. 融资租赁公司可以为商业保理公司提供再融资渠道，目前大多数融资租赁公司都具有外资股东背景，融资租赁公司可以利用投注差等外债额度为商业保理公司或者商业保理业务提供再融资。
   

Ⅶ 商业保理与融资租赁的联系与区别

融资租赁与商业保理的相同之处：
、都属于一个主管部门
融资租赁和商业保理都属于商务部管辖。
2、在业务中都有三个当事人、两个合同
融资租赁业务一般涉及到卖方、融资租赁公司（买方）、承租人，卖方与融资租赁公司是买卖合同，融资租赁公司与承租人是融资租赁合同。
商业保理业务一般涉及到卖方、买方、商业保理公司。买卖双方是买卖合同，卖方与商业保理公司是保理合同。
3、都属于贸易金融
融资租赁是在设备销售过程中为承租人提供融资服务。
商业保理是在商品过程中未卖方赊销货物提供融资服务。
4、在中国都有两个主体从事融资租赁和商业保理业务
在中国从事融资租赁的主体有金融租赁公司和融资租赁公司。
在中国从事商业保理的主体有商业银行和商业保理公司。
5、都能促进销售
融资租赁通过购买租赁物租赁给承租人可以促进设备的销售。
商业保理通过受让应收账款为卖方提供融资促进卖方的销售。
融资租赁与商业保理的不同之处：
1、从权利上看‘
融资租赁是是基于设备的物权和租赁产生的债权
商业保理只是基于赊销贸易产生的债权融资
2、从风险的程度看
融资租赁基于物权和债权，相对于商业保理的债权来看风险程度低。
商业保理只是基于贸易项下的债权融资，风险程度高。
3、从信用风险来源看
融资租赁主要的信用风险源是来自承租人。
商业保理主要的信用风险源是来自1、买方2、卖方
4、从为客户融资额度来看
融资租赁因为大多数都是基于大型设备一般金额都比较大。
商业保理大多数都是小、频、急、快，一般给客户融资额度比较小。
5、从为客户提供融资的成本来看
融资租赁一般提供融资租赁服务成本相对较低。
商业保理因为是信用融资又是基于小微企业成本相对较高。
6、从服务范围来看
融资租赁一般提供设备融资租赁、设备维修、设备残值处理等业务
商业保理一般提供贸易融资、信用担保、应收账款管理与催收等服务。
那么融资租赁与商业保理如何结合呢？
1、可以为客户提供综合金融服务
融资租赁公司可以在为优质承租人提供设备融资外，对于符合保理业务条件的叙做保理融资。同样，商业保理在为优质卖方提供保理融资外，可以提供融资租赁业务，不仅提升了效率还能为客户提供综合服务。
2、商业保理可以为融资租赁提供贷后管理
融资租赁的信用风险主要是承租人要按时支付租金和利息，那么承租人作为一家企业主要的支付租金和利息等的来源就是收入，如果融资租赁对承租人进行融资租赁，用商业保理公司受让承租人的应收账款，不仅可以监督承租人的现金流，还可以根据合同约定按时把承租人的客户支付给承租人收到的应收账款用于支付租金和收入等，进行贷后管理。
3、融资租赁公司可以为商业保理公司提供再融资渠道
目前大多数融资租赁公司都具有外资股东背景，融资租赁公司可以利用投注差等外债额度为商业保理公司或者商业保理业务提供再融资。

Ⅷ 商业保理公司和融资租赁公司的区别

一、商业保理公司和融资租赁公司的区别：
1、从权利上看
商业保理公司只是基于赊销贸易产生的债权融资的公司
融资租赁公司是是基于设备的物权和租赁产生的债权的公司
2、从风险的程度看
商业保理公司只是基于贸易项下的债权融资，风险程度高的公司。
融资租赁公司基于物权和债权，相对于商业保理的债权来看风险程度低的公司。
3、从信用风险来源看
商业保理公司主要的信用风险源是来自1、买方2、卖方
融资租赁公司主要的信用风险源是来自承租人。
4、从为客户融资额度来看
商业保理公司大多数都是小、频、急、快，一般给客户融资额度比较小的公司。
融资租赁公司因为大多数都是基于大型设备一般金额都比较大的公司。
5、从为客户提供融资的成本来看
商业保理公司因为是信用融资又是基于小微企业成本相对较高的公司。
融资租赁公司一般提供融资租赁服务成本相对较低的公司。
6、从服务范围来看
商业保理公司一般提供贸易融资、信用担保、应收款管理与催收等服务。
融资租赁公司一般提供设备融资租赁、设备维修、设备残值处理等业务 。
二、知识延伸
1.商业保理
商业保理是一整套基于保理商和供应商之间所签订的保理合同的金融方案，包括融资、信用风险管理、应收账款管理和催收服务。保理商根据保理合同受让供应商的应收账款并且代替采购商付款。如果采购商无法付款，保理商则付款给供应商。

2.融资租赁
融资租赁（Financial Leasing）又称设备租赁（Equipment Leasing）或现代租赁（Modern Leasing），是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。

Ⅸ 融资租赁和商业保理怎么合作

1、可以为客户提供综合金融服务
融资租赁公司可以在为优质承租人提供设备融资外，对回于符合保答理业务条件的叙做保理融资。同样，商业保理在为优质卖方提供保理融资外，可以提供融资租赁业务，不仅提升了效率还能为客户提供综合服务。
2、商业保理可以为融资租赁提供贷后管理
融资租赁的信用风险主要是承租人要按时支付租金和利息，那么承租人作为一家企业主要的支付租金和利息等的来源就是收入，如果融资租赁对承租人进行融资租赁，用商业保理公司受让承租人的应收账款，不仅可以监督承租人的现金流，还可以根据合同约定按时把承租人的客户支付给承租人收到的应收账款用于支付租金和收入等，进行贷后管理。
3、融资租赁公司可以为商业保理公司提供再融资渠道
目前大多数融资租赁公司都具有外资股东背景，融资租赁公司可以利用投注差等外债额度为商业保理公司或者商业保理业务提供再融资。

Ⅹ 保理公司和担保公司的区别

保理公司和担保公司有3点不同：

一、两者的实质不同：

1、保理公司的实质：提供保理服务的金融机构。

2、担保公司的实质：提供担保的机构或资质好的个人。

二、两者的业务范围不同：

1、保理公司的业务范围：保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险承担于一体的综合性金融服务。

2、担保公司的业务范围：为中小企业提供贷款、融资租赁及其他经济合同的担保；个人消费贷款担保、个人经营性贷款担保、汽车消费信贷担保、项目投资、融资管理等。

三、两者的注意事项不同：

1、保理公司的注意事项：

（1）买方（进口商）要有较好的信誉或信用，这样进口保理商才能够为其核定一定的信用额度，否则是不可能被接受的。

（2）在续做保理业务之前，这些申请、信用评估、核定信用额度等大量的工作是要在正式签订出口合同就要做的。

（3）只有当出口保理商同意出口商叙做该笔保理业务时，即出口保理商为进口商核准了信用额度后，才能够正式签定外贸合同或装运货物。

（4）要注意进口商的信用额度的使用状况（余额状况），以及其信用状况的变化。随时保持与出口保理商的有效沟通。

2、担保公司的注意事项：

（1）检查贷款是否按用途使用，有无挪用、套用贷款情况。

（2）检查存货有无积压、应收款回笼情况等。

（3）落实企业还款资金来源。

（4）纠正企业经营中的突出问题及所有影响贷款安全性的不利因素，督促企业改进。