固定资产贷款调查报告

① 贷款承诺书 贷款意向书

贷款是微小贷款在技术和实际应用上的延伸。贷款在中国：主要是服务于三农、中回小企业。
这是我答给你找的银行贷款的一些相对知识，你浏览的看一下《大指种》，也许对你有所帮助。
1、个人信用贷款
2、房屋抵押贷款
3、大学生创业贷款
4、个体户贷款
5、房屋按揭贷款
（以上内容仅作参考，具体办理要求银行贷款当地分行规定为准。在办理相关手续前，请先详细咨询您所在银行）

② 急需一份二千字左右的会计调查报告

这是我曾经交的。 固定资产折旧方法的税务筹划 新税法第三十二条规定，“企业的固定资产由于技术进步等原因，确需加速折旧的，可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法。”这就为纳税人对折旧方法的选择进行税收筹划进一步打开的空间。固定资产的特点是可以连续多次参加生产过程，仍保持原有的实物形态，但由于长期使用，必然发生损耗，并逐渐减少它的价值。固定资产由于损耗而转移到产品成本中去的价值，称为“折旧”。因为它构成产品成本的一项生产费用，在会计核算上称为折旧费或折旧额。这部分折旧费随着产品的销售而转化为货币资金，由这部分货币资金提存积累起来即形成折旧基金。由此可见，固定资产折旧的实质是一种价值转移过程和资金形态的变化过程。 一、旧年限确定的税收筹划 固定资产折旧是根据固定资产原值、预计净残值、预计使用年限或预计工作量、采用直线法或工作量法计算出来的。对于固定资产折旧，税法规定按分行业财务制度的规定执行。而企业财务制度虽然对固定资产折旧年限作出了分类规定，但仍有一定的弹性。由于折旧年限本身就是一个预计的经验值，使得折旧年限容纳了很多人为的成分，这为税收筹划提供了可能性。 缩短折旧年限有利于加速成本收回，可以使后期成本费用前移，从而使前期会计利润发生后移。由于资金存在时间价值，因前期增加折旧额，税款推迟到后期缴纳。在税率稳定的情况下，所得税的递延缴纳，相当于向国家取得了一笔无息贷款。 例1、某高科技企业2008年1月18日进口一条生产线，安装完毕后，固定资产原值为200000元：会计制度规定预计使用年限为5-8年，预计净残值为8000元，采用直线法计提折旧。 按8年折旧期计提折旧，则年固定资产折旧额＝（200000-8000）／8＝24000（元），则由于折旧的因素企业可以在此期间少缴所得税＝24000 ×25%＝6000（元）。 如果企业将折旧的年限定为5年，则年固定资产折旧额＝（200000－8000）／5＝38400（元），则由于折旧的因素企业可以在此期间少缴所得税＝38400×25%＝9600（元）， 尽管折旧期限的改变，并未从数字上影响到企业所得税税负的总和。但考虑到资金的时间价值，从上述计算结果可知，后者对企业更为有利。但当税率发生变化时，企业延长折旧年限也可以节约更多的税负支出。 二、不同折旧法的税收影响 从表面上看，固定资产的价值是既定的，采用什么方法提取折旧，不论提取多长时间，其总的折旧额是固定的，似乎不会影响到企业总的利润水平及税金。其实，仔细分析一下就会发现，在使用统一比例税率条件下，加速折旧法却比直线法在税收上得到更多的益处。这是因为：采用加速折旧法，与直线法对比，在确定应税收益时，由于在早期计入了数额较大的折旧费，将使早期的应税收益相应地减少，从而使纳税人能在使用这些固定资产的早期交纳较少的所得税款，而在后期才交纳较多的税款。虽然在总盈利不高的情况下应纳税额相等，但由于纳税时间延迟，无异于对纳税人提供了一种无息贷款，使纳税人能从中得到一定的财务利益。 但是，在采用累进税率的情况下，过高的利润额，会引起过高部分对应税额的偏高，从而使税负偏高。在这种情况下，躲避税款的最好方法就是使企业的利润不要忽高忽低，而应保持一个相对稳定的状态。这样看，折旧便可看作一个调节器，以避免企业的利润出现忽高忽低的状况，减少企业的纳税。 三、折旧筹划应当注意的问题 企业采用什么折旧方法在静态的角度来说没有什么区别，因为在利润率和适用所得税率不变的情况下，企业的固定资产损耗总是要补偿的，而从动态的角度来分析， 就有不同折旧方法所补偿的时间早晚之分。但是，实际情况就复杂得多，由于不同折旧方法造成的年折旧提取额的不同，直接关系到利润额受冲减的程度，所以在不同的税制条件下，所产生的效果也是不同的。在筹划时，应注意以下几个问题： 其一：折旧筹划不一定使某年税款支付最小化 首先需要指出的是，税收筹划的根本出发点是服务于企业的生产经营目标，表面上看上税收负担尽可能少，但并非恒定不变，企业经营活动追求的目标相当复杂，投资报酬率、投资风险、投资回收速度、资本结构等都可能是其考虑的因素。因此，折旧税收筹划应符合企业经营目标为最终方向，以实现股东利益最大化为最终目的，而并非只考虑税款负担最低。企业一般按直线法提取折旧，特殊情况可以适用加速折旧等。这些方法的差异要求企业在进行筹划时必须对这些具体而复杂的法律条款十分清楚，把握好筹划方法选择的尺度，否则不仅会丧失税收筹划收益，还会因为方法选择不当而遭受不必要的经济损失。此外，在选择折旧方法时，切忌简单将某一年度的折旧额与折旧抵税款进行比较，而应该将企业全部折旧年限内所产生的折旧额与折旧抵税额按市场利率进行现值折算，再进行比较。在不触犯政策、法规和不损害企业市场信誉的前提下，尽可能延迟税款资金的支付时间，控制税款现金支付的速度，尽量取得资金的时间价值。总之，它是一种动态的贴现综合比较，而不是静态的单一价值比较。 其二：折旧筹划不一定使用加速折旧方法 一般认为：在比例税率下，采用加速折旧方法比较有利，这可以使纳税人在早期计入更多折旧额，从时间价值的角度来看，取得其资金的时间价值；而在累进税率制中则采用平均年限法有利，可避免利润的波动而提高所适用税率，从而增加税负。由于我国的企业所得税使用比例税率，那么我国企业进行折旧的税收筹划就是尽可能的使用加速折旧。但是对于那些小型企业就并非如此，在以下三种情况下，采取加速折旧须慎重。一是税收减免期不宜加速折旧。企业所得税目前实行比例税率， 固定资产在使用前期多提折旧，后期少提折旧，在正常生产经营条件下，这种加速折旧的做法可以递延缴纳税款。但若企业处于税收减免优惠期间，加速折旧对企业所得税的影响是负的，不仅不能少缴税，反而会多缴税。二是加速折旧须考虑5年补亏期。由于税法对补亏期限作了严格限定，企业必须根据自身的具体情况，对以后年度的获利水平作出合理估计，使同样的生产经营利润获得更大的实际收益。特别对一些风险大、收益率高且不稳定的科技企业更要合理规划，避免加速折旧给企业带来不利影响。三是加速折旧应从企业整体利益考虑。在现行体制下，我国企业的会计报告一般应向工商、税务、财政、金融等部门及投资各方提供，上市公司还需定期向社会公众公告其财务报告。财务报告是反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件，报告使用人据此可计算销售净利率、资产周转率、净资产收益率、资产负债率等财务指标，以判断企业的盈利能力、偿债能力、成长发展能力、资产运营状况等，作为决策的主要依据。 其三：折旧税收筹划不一定就是尽量缩短折旧年限 一般认为，尽可能在较短的折旧期间内收回投资，有利于税收筹划目标的实现。这存在着两条途径：一是在折旧期间既定的情况下先加速折旧，二是在折旧方法既定的情况下选择缩短折旧期限。如果考虑到税收减免等政策的存在，减免期间折旧的大小最终对税收负担的影响是无关的，即在减免期间，并不存在折旧抵税效应，那么对企业有利的处理方法是减少减免期间的折旧额，从而在减免期满之后，使折旧抵税作用最大。这种选择方法的思路是在法律规定的范围内适当延长折旧期，而并非一味缩短折旧期。由于税法一般只规定了折旧的最低年限，该筹划方法还是可行的。由于税法中大量存在着减免税等政策，在特定情况下延长折旧期取得税收筹划收益还是可行的。 其四：折旧税收筹划应注意对现行税收政策及运行环境的筹划 折旧基金主要是用于固定资产价值补偿，但由于我国现行税法对固定资产的补偿主要根据账面成本，在补偿期间如果物价水平发生剧烈变动，将对其有效投资产生影响，可能导致企业税负加重或税收筹划收益丧失。如果预期物价将长期上升，则应尽快采用加快折旧法，一方面可以加快投资收回速度，将收回的价值补偿用于再投资，减少物价水平上升的投资风险；另一方面可以利用税收档板效应，延缓税收支付现金流出量，从而使企业在物价上涨前期拥有较多的现金流量进行投资，获得收益再用于后期的税款支付。而预计物价将持续下降，则应采用直线法折旧，这时候可以保证紧缩时期企业税收负担的平均，相对于加速折旧，折旧年限在紧缩后期的税收负担较低，税后利益较大，可以利用其货币价值较高的购买力进行投资更新。

记得采纳啊

③ 大额固定资产贷款袋前调查报告怎么写

1、土地有证，来先抵押源土地；
2、抵押不足，可以找其它的房地产抵押物补足；
3、仍然不足的话，可以找担保公司分担一部分贷款担保。
4、一切担保条件，都得银行允许和审批通过。
5、在建的厂房，涉及的不确定性因素较多，最主要是难以确定何时可以合法取得足够的房产证，抵押难度较大，各银行接受程度和相关规定不一，具体情况向相关银行咨询。

④ 1500字以内的调查报告

社会实践调查报告
2000年7月22日至7月27日，我随青岛海洋大学工程学院三下乡队伍来到平度市崔家集镇周家村社会实践。对于从小生活在城市中的我来说，是一次难得的经历。短短的五天时间，感受了浓厚的乡村生活气息，也产生了很多感想。
周家村是远近闻名的文明村，全村耕地面积1550亩，住户面积200亩，230户人家，800口人，其中党员19名。村固定资产120万，村每年平均收入3800元左右。生活在附近乡村中属富裕水平。
听村里的领导介绍，村里的主要收入来源于种植业，其中200亩果园收益可达每亩4000元左右，而辣椒更是达到了每亩10000元。但当我们问到村中是否有自己的企业和项目时，村里领导向我们道出了苦衷：数年前曾有一木器厂，在村里投入生产，但不到3年，木器厂就因接连亏损而在村中消失，而其后的几次上项目的想法，都因缺资金少技术（尤其是少技术少人才）而夭折。 人才、教育在我心中留下了深刻的烙印。在其后几天给孩子们上课的过程中，这个烙印日渐加深。
学校并不算大，还算明亮的教室和尚未残缺的课桌，与偏远山区相比，以令孩子们满足。但与我从小生活的城市中的小学已有着天壤之别。仅从每天上完课孩子们必须将自己的凳子搬回家来说，这的学习环境并不能用一个好字来形容。但孩子们那对学习特有的热情和认真把我深深的感动了，他们几乎想要我们在5天之内把所知道的所有知识都教给他们。 在和孩子们的交流中我了解到，他们都很想成为大学生成为科学家，对外面未知的世界充满了好奇和憧憬。但当我问他们以后回不回来的时候，几乎所有的孩子都沉默了。也许是还是小学生的他们尚未明白我这个问题的含义，也许是一直以来伴随他们左右的考大学，去大城市的话影响着他们。没有一个孩子表示自己将回到自己的家乡。 人才、教育再一次在我的脑海中回荡着。
以周家村的生活水平来说，村子应属富裕的行列。周家村的村民都不想让孩子回来，可想而知其他贫困村的情况。 周家村之所以富裕，关键在于和韩国合作的200亩高效田，其实这对村里既是一笔客观的收入，又是一种劳动力的利用。韩国人出种子，出技术，村里出劳力，出土地，收获后，韩国人回收所有果实和种子，付给村里的报酬只是收益中极少的一部分。而且还规定村里不得留果留种，否则将受重罚。这完全是一种劳动力的欺骗，可是以我们的知识就是无法掌握其中的技术关键。而我们为了这笔可观的收入，还必须甘受韩国人的这种技术欺骗，其原因何在？人才不足！！试想如果村里有这么一批农业知识相当丰富的人才，我们完全可以掌握韩国人的技术，从而为我们自己所用，那时所有的收益都将归我们自己所有。村里将远比现在要富裕！
孩子们是渴望知识的，村里也是需要人才和技术的。但一些客观现实又使我们的教育观念发生变化，造成了人才的流失。改革开放20年来，人们的思想有了极大的进步，越来越多的人已经意识到了教育的重要性。在周家村采访的过程中，我们了解到，80%的家庭将孩子的教育费用作为自己未来几年内的最重要支出。在资金比过去有了保障之后，我们支持农村教育以不仅仅是财力上的帮助，还应是教育人才和教育观念上的帮助。孩子们需要的不仅仅是知识，同样需要做人的道理、适应时代发展的观念和大局观。我们作为新时代的大学生，有责任有义务尽我们最大的努力支持农村的教育事业！
下乡过程中所见所闻很多，但我认为最重要的还是教育问题。科技是第一生产力！新时期农村的教育事业依然面临很多的问题，解决好这些问题将极大的促进农村的发展．

⑤ 你认为银行授信人员在进行财务报告分析时重点注意哪些内容 急急急急

一、授信分析报告总体要求
信贷人员在按照世行项目及总分行相关文件精神撰写授信分析报告的同时，应按本指引的要求对有关内容进行重点分析说明，首先应遵循以下基本要求：
（一）撰写授信分析报告要坚持实事求是的原则，在充分、细致的实地调查的基础上，按照《交通银行**分行对公授信业务尽职工作要求》，对企业经营及财务情况进行全面调查，并全面、真实地反映在报告中，避免片面或遗漏，摒弃非客观的描述或主观臆断、夸张或粉饰的成分。
（二）始终坚持谨慎性原则。对实地调查过程中发现的风险点，信贷人员必须予以充分揭示。
（三）言简意赅、详略得当。重点放在对关键的风险点和核心问题的集中探讨，单个客户授信分析报告的篇幅以6000-8000字为宜，集团统一授信报告可适当增加篇幅。
（四）重点突出，特点鲜明。信贷人员应根据授信客户行业特性及经营特点确定个体的分析重点，如有必要可根据具体情况对世行项目及本文要求的撰写内容及体例进行取舍、调整及添加，避免机械照搬，形成八股。
（五）本文部分内容针对某些特殊类型企业提出了详细撰写的要求，此类要求已在内容中予以明示，要求之外的企业可简化撰写。
（六）本文规范的是一般企业授信，需项目融资的应按总行要求撰写项目评估报告。
二、授信报告的重点分析内容及要求
（一）授信客户背景情况
1、企业概况
（1）成立背景、历史沿革及主营业务简介。
（2）实收资本情况：借款人注册资金、股东出资方式、注册资金到位情况。
（3）所有制：主要分析借款人的所有制性质，所有制性质指国有或国有控股企业、事业单位、广泛持股的上市公司、外资企业（合资、独资、合作）、集体或集体控股企业、民营或民营控股企业（特别注意揭示名为外资实为民营的情况）等。
（4）主要负责人情况：包括年龄、学历、从业经历、行业经验、管理风格等，如发生主要领导人变更应对变动原因及影响详细说明，对于民营企业，还应了解其实际拥有的资产情况。
（5）首笔业务应对客户开发背景进行说明。
（6）企业如有的重大涉诉事项，应对原因现状进行说明。
2、股东及关联企业情况：I
此部分内容对民营企业（包括名为合资实为民营的企业），或股权关系复杂有必要明确揭示的企业应按要求详述，其他企业可简化。
（1）股东情况：分析股东结构，各主要股东的经营概况，股东间的关系，对股东的股东进行了解，并应追溯到企业的最终控制人，尽量掌握最终控制人的背景及信用状况。股东或股东结构变化频繁的应对变化的原因进行详细分析。
（2）关联方式，对授信对象的关联关系，包括个人或家族为纽带的关系、资产为纽带的关系等要予以揭示，对控制关系的具体体现，要详细描述。
（3）关联企业情况：分析授信对象的关联企业分布及其关联资金往来情况，对于关系密切、资金往来频繁的关联企业要重点分析。
（4）关联关系分析：重点分析授信对象与股东及关联企业间在资金、人员、业务等方面的关联程度，授信对象在整个关联企业体系中所处的地位（如：核心企业还是附属企业）。
（二）授信业务背景情况1、授信对象与我行的合作历史及合作关系，包括建立授信关系时间（包括为他人担保），历史上授信金额、品种及使用情况，是否能够按期还本付息，有不良信用记录的，应详细说明发生时间、金额、原因及处理情况
2、在本行授信情况，包括授信额度及授信余额，授信条件及执行情况，实际用途及直接用途情况，贷后监控要求。
3、在本行结算情况，包括日均存款余额、国际结算量等。
4、在他行授信情况，包括在他行授信额度、授信条件及额度使用情况，在他行的融资能力如何，有无不良信用记录。企业对外担保情况等。
（三）经营风险分析
1、对特殊企业应进行行业分析：（对常见行业如电力、石油、石化、房地产、施工、酒店、批发业中分行已有授信的行业及行业地位在第三层次及以下企业的此部分内容可视情况简化）。
（1）确定行业分析对象是关键，应选取授信对象主营业务所涉及的具体行业及所辐射的地域，进行有针对性的详细分析，并与企业有关分析相结合进行。
（2）行业特征及市场特点
（3）行业中主流企业运营概况及财务概况
（4）行业发展预测：包括宏观经济形势、经济政策、产业政策、市场因素等对行业未来发展的影响预测及未来市场竞争的格局。
2、授信对象组织结构情况：授信对象内部机构设置，下属子公司、分公司分布及业务分工情况。
3、授信对象基本情况：
（1）主要业务情况：包括授信对象主要业务或产品的特点，经营方式，主要业务内容及业务流程等。对于有多项业务的综合性公司，或集团统一授信的多家企业有多种主要业务的，应分项进行分析。非主营业务也应进行简要说明。
（2）授信对象在当地经济中具有重要地位的，要分析说明对当地经济的影响及当地政府的态度。
（3）政府监管较严的行业，要分析监管措施对企业经营可能产生的影响。
（4）高科技企业要进行技术及市场可行性分析
4、市场特点：
（1）市场供应与需求的状况及价格的变动趋势。
（2）主流企业的所有制形式、财务特点及经营状况，市场竞争格局。
（3）授信对象的市场定位情况，市场地位，竞争中的优势和劣势，产品市场占有率。
（4）关联行业对本行业影响重大的要进行关联影响分析，对上下游行业的关联度高的，要分析关联关系造成的影响。
（5）涉外业务为主的企业要进行涉外市场分析要分析国际环境的影响或业务对应的国别风险。
5、授信对象经营表现：
（1）重点分析企业近3年业务发展的趋势，经营的业务种类、收入的构成情况及业务量情况。对于外贸企业，应着重了解其国际结算量情况，包括：近3年进出口贸易量，近3年进出口业务中自营业务和代理业务的比例，近3年进出口业务中各种结算方式所占比例。以上情况应按进出口分别列示。
（2）融资项目情况（需要时进行分析，如房地产项目）：包括项目概况、批复情况、项目进度、资金供给和需求情况、项目回款情况等。
6、供应分析
（1）对信息来源的描述：是否查看了供货合同、供货单据、付款单据等，若是则应具体描述，若否应说明具体来源。
（2）分析授信对象的购货渠道，掌握企业主要上家客户分布情况，重点分析购货渠道的稳定性和可靠性，要分析企业与上家客户是否为长期稳定的合作关系，是否存在购货渠道过于集中的问题，如果存在，企业如何控制相关业务风险。
（3）分析授信对象在采购流程中所处的地位（主动或被动），并详细说明企业与主要上家客户之间的结算方式，如：是否需预付货款，预付比例是多少，剩余款项何时支付，上家客户是否给企业账期等。上述分析应同财务分析中对预付账款、应付账款的分析结合进行。
（4）分析公司在采购流程中存在的风险，是否存在存货积压的风险，重点分析企业在采购时，是否已经落实了业务下家，具体是如何落实的，如：是否在与业务下家签定了相关业务合同（或落实可靠的销售渠道）后，再办理相应的采购手续。上述分析应同财务分析中对存货的分析结合进行。
7、对于工业企业，除上述情况之外，还要进行以下分析：
（1）所处行业是资本密集型产业、技术密集型企业还是劳动密集型企业，对规模经济的要求。
（2）主要生产条件情况，包括对机器设备、厂房、实验室、仓库等资产现状的详细描述，上述资产是自有还是租用，工人人数、结构、技术水平等情况，要根据实地调查所看到的情况进行描述。
（3）生产工艺状况：重点分析主要设备的先进性（特别注意技术是否属于国家淘汰技术，及设备的市场竞争能力）、设备新旧程度（是否需要大规模设备更新或改造）、生产工艺的复杂程度、生产周期、自有技术情况等。（4）主要产品的技术性能、质量情况。
（5）仓库管理及对存货的实地盘查情况。
（6）生产情况：企业如何制定当期生产计划，是否采取以销定产的生产方式，以销定产具体是如何落实的，如：根据下家客户的订单排产。
（7）根据实地调查，详细描述企业生产能力及近2年的开工率情况，若开工率偏低，需分析主要原因。
（8）对盈亏平衡情况进行分析
（1）对企业销售收入真实性的确认：是否查看了企业银行对帐单，是否看过销售终端等，具体描述查看结果。若从其他途径得到的信息，应具体说明，如企业文件、现场查看结果、企业计划等
分析授信对象的销售模式，重点分析企业是采用自行销售还是代理销售的模式，企业销售渠道是否顺畅、稳定，评价企业主要销售措施的可行性，分析企业未来销售发展趋势及影响因素。
2）分析授信对象主要下家客户分布状况，包括下家客户实力及资信情况，详细分析企业与下家客户间的具体结算方式，包括：是否预收下家客户一定比例的货款，是否给予下家客户账期及账期期限，如何确定账期，如何控制赊销风险等。上述分析应同财务分析中对应收账款、预收账款的分析结合进行。
9、集团的控制能力评价：授信客户属于集团内部企业的，要分析集团总部对下属子公司（分公司）在资金、人员、业务等方面的控制程度和方式，集团主要内控机制有哪些，对授信对象经营的影响程度。
10、管理层及核心人员评价
着重分析企业的管理、组织模式及有效性，决策层（人）的领导风格、诚信度及对企业的发展设想，必要时应对主要领导者、关键岗位人员的从业经历、行业经验、工作水准进行描述，对企业关键技术（或业务）人员的专业能力及人员稳定性进行分析。
（四）财务分析
1、财务报表质量分析
（1）信贷人员应要求企业提出完整的三年审计报告（包括正文和附注），若企业无法提供（或无法完整提供）审计报告，必须了解具体原因，并对有关情况进行书面说明。
（2）信贷人员应按照尽职要求到企业实地查账并抽查原始凭证，在授信报告中描述查帐科目和方法，并对查账结果进行说明，判断企业财务报表是否真实的反映了其财务状况。
（3）对于集团客户，应向企业索要本部和合并两种口径报表并分别进行分析。若企业无法提供全部报表，应在报告中说明无法提供的原因。对于松散型集团或贷款主要用于集团本部的业务，应重点分析本部财务状况
2、报表内容分析：
（1）资产负债表分析
①总体要求：
通过对资产负债表结构及主要科目的分析，了解企业的资产负债结构及配比情况，判断企业拥有资产的质量，发现不规范的核算方法，并据此判断财务比率使用时可能出现的失真。资产负债表的分析主要包括：资产的真实价值、净资产有无虚增、是否存在无效资产（包括企业不具有控制能力的资产、非经营性资产、无效资产的具体情况）、有无未入账资产及原因、资产的流动性、负债的匹配情况、发生损失的可能性等，重点分析资产负债表中占比超过10%的科目及变动较大的科目，要对占比较大和发生重大、异常变化的科目进行重点分析，包括明细情况、账龄结构及形成原因，预测其发展态势。
②重点提示：
货币资金：重点分析货币资金是否可被授信对象自由支配（对于保证金情况应给予说明）；货币资金规模能否覆盖企业即将到期债务规模。
短期投资：重点分析企业短期投资的构成及投资资金来源（应与负债或权益方对应分析），若企业短期投资规模较大或发生重大波动，应说明相关原因，还应重点分析短期投资变动与银行借款变动间是否存在联系。
应收帐款：重点分析应收账款明细及账龄结构，以判断应收账款质量的高低，对于大额期限较长的应收账款应重点分析。同时，要注重应收账款中是否存在非经营性应收项目，是否存在对关联企业的借款。要将财务分析与经营管理分析结合进行，分析企业应收账款规模、赊销企业分布、账龄结构是否合理。在分析应收账款波动情况时，应将应收帐款变动情况与收入变动情况综合考虑，判断两者是否存在对应关系
其他应收款：重点分析其他应收款的去向及账龄结构，并分析其他应收款形成的原因，判断其回收的可能性，关注拆出资金的来源，重点分析其他应收款变动与银行借款变动间是否存在联系。对于其他应收款波动较大的情况要重点分析。
存货：重点分析存货的构成和账龄结构，要根据企业的收入规模及生产周期，判断企业存货规模是否合理。若企业产成品较大，要分析其产品是否存在积压销售不畅的情况。若企业原材料较大，要了解企业下一步的生产安排，关注其消化存货的能力。对于存货的变化，应重点分析其合理性，要同企业的销售变化综合考虑。
长期投资：重点分析长期投资的明细，了解主要被投资企业的经营状况，并通过与利润表投资收益及现金流量表投资分红的综合分析，判断企业长期投资质量的高低。同时，要关注企业长期投资与所有者权益间的对应关系，重点分析企业是否存在以负债融资资金进行长期投资的情况。
固定资产：重点分析固定资产中变现能力较强的部分（如：房产、优质设备），掌握企业主要生产设备的新旧程度及工作状态，掌握企业优质房产所在位置及产权手续是否齐备，关注固定资产是否存在对外抵押的情况。同时，要判断企业固定资产折旧金额是否合理，重点关注企业是否存在通过多提（或少提）折旧调节利润的情况。
短期借款：掌握企业主要授信银行有哪些，授信保证方式是什么，若他行担保方式强于我行，则应说明原因，分析企业短期借款资金的占用情况。
长期借款：重点分析企业中长期借款的用途及到期时间，判断企业是否存在较大的偿债压力，若大量中长期借款将于近1-2年到期，则应分析企业还款资金如何落实，是否存在以短期借款置换中长期借款的趋势和可能性。
所有者权益：重点分析授信对象所有者权益构成的合理性及稳定性。若企业资本公积较大，要分析资本公积内容是否合理，有无人为调整因素。若企业未分配利润较大，要分析未分配利润的稳定性，掌握企业有无重大分红计划。此外，信贷人员可通过对盈余公积及未分配利润等科目的分析，了解企业的历史经营表现。
（2）利润表分析：
①总体要求：
对于授信对象利润表的分析，需掌握企业收入、成本及费用的确认方法及对分析所造成的影响，应重点分析企业收入、成本、费用、利润的现状及其变动趋势，并要分析具体原因，分析企业主营与非主营业务情况，收入、成本、费用及其他因素对利润的影响。
②重点提示：
通过主营业务收入与现金流量表中经营活动产生的现金流量的对比分析，判断企业销售回款的整体状况。
通过投资收益与现金流量表中取得投资收益所收到的现金的对比分析，判断企业投资收益的质量。
分析企业利润结构，判断企业主要利润来源是主营业务、其他业务、投资收益还是营业外收入，从而分析企业利润来源的可持续性。
（3）现金流量分析：
对于企业现金流量的分析，应以企业的现金流量表作为分析基础，要通过对现金流量表中经营活动、投资活动、融资活动的现金流量的分析，掌握企业的现金流规模，探讨现金的配比，并对现金流入、流出重点科目进行深入剖析，掌握变动趋势及深层次的原因，掌握现金流入流出的重点项目。同时，要将企业现金流量表与企业资产负债表及利润表进行综合分析，判断企业现金流量的合理性，分析企业真实的资金需求。
（4）变化趋势分析：根据三年年报及近期报表数据的变化情况，分析主要会计科目的金额、结构发展变化的趋势，分析原因并预测未来可能的情况，趋势分析要在数据可比的前提下进行。
主要分析内容包括①资产负债变动分析，包括资产规模、主要会计科目如应收帐款、存货、其他应收款、应付帐款、银行借款、所有者权益等的变动；②损益变动分析，包括收入、利润、费用的变动，与资产负债变动的关联情况等；③现金流量变动分析，包括经营投资、筹资各项的现金流量规模、净现金流量变动情况，与资产负债、损益分析相结合，分析企业现金的整体变化情况。
（5）比率分析：
根据企业特点，择定适宜的指标进行分析，分析应与企业历史情况及与行业平均水平进行对比，从而考察授信对象的盈利能力、营运能力及偿债能力。基本比率包括：资产负债率，流动比率，速动比率，应收帐款周转率，存货周转率，资产周转率，销售利润率等。通过比率分析，发现企业经营状况的变化并分析原因，以判断是否可以作为授信支持的对象。如通过负债率的分析，判断企业的短期及长期偿债能力情况，通过周转率分析，发现企业的资产运作效率情况，通过利润率分析，发现经营效益的变化情况。
比率分析必须先剔除报表中的虚假因素，无效资产，虚假增资等，再进行计算分析，在此须特别指出，任何比率只是反映企业现时或以前的状况，根据企业当期或历史数据准确判断未来的经营和财务状况才是关键。
3、或有负债情况：
重点介绍授信对象的主要或有负债情况，掌握其对外担保总额及担保企业概况，了解授信对象与被担保企业间的关系及双方除担保关系外有无其他重要的往来，关注担保业务风险。此外，需了解企业是否存在互保单位。
4、财务风险总体评价：
综合分析授信对象在财务层面的主要风险点和优势，并出具整体的判断意见。
（五）授信额度的确定
1、授信需求分析：
（1）总原则：
①授信需求分析，包括对融资需求（借款原因）的分析（如长短期贷款、银行承兑汇票、各类贸易融资等）和其他授信需求分析（信用证、保函等）。
②授信需求分析，应根据授信对象经营特点、业务周期、财务状况综合考虑，合理判断其真实的借款需求。授信分析报告中对借款原因的预测必须有客观依据，不能仅凭主观判断或客户申请简单评价。
③借款原因的分析要结合近三年的销售情况与资金需求的关系，分析历史上形成融资需求的原因，以得出对融资需求规模的较为准确的判断。
④借款原因的分析要结合现金流量表进行，根据历史上现金流入的来源、现金流出的原因，结合企业的经营特点及未来业务发展情况，得出产生现金需求的真正原因及现金需求规模。
⑤借款原因的分析要围绕其主营业务的开展进行，同时要区分其非主营业务、一次性交易、投资性交易、投机性交易与正常借款用途和借款原因的混淆,并高度重视由此对授信安全的可能产生影响。
⑥切忌以直接用途测算融资需求，以取代对借款原因的分析。
⑦信用证需求分析，要根据企业贸易总量、进口业务量、开证业务量、单笔证金额、开证频率、即远期比例、预收款情况、代理及自营业务情况、业务周期等，分析即远期证需求量、开证期限、收取保证金比例及有无三分之一提单直寄的需求，原则上我行收取保证金的比例应考虑企业收取其客户的保证金比例及价格变动因素、企业信誉等确定，三分之一提单直寄一般应限于近洋业务。
⑧保函需求，应根据业务承担量及由此产生保函品种进行需求分析。
⑨对于已有授信余额的企业，应分析授信实际用途及原有授信审批条件的执行情况，目前企业情况与原有授信分析报告预测情况的差异。
（2）借款原因分析应注意的问题：
企业常见的资金需求有以下几种：销售收入增长带来的资金需求、季节性或周期性资金需求、负债结构变化、固定资产投资、周转率下降、分红/费用上升、赢利能力下降、投资性需求等，后三种应不属于贷款支持的对象。借款原因分析时应注意以下的问题：
①销售收入增长带来的资金需求。原则上，不宜将授信对象的借款原因简单归结于销售收入的增长，如预测企业销售收入将有大幅增长的，必须有切实可信的预测依据，要综合考虑市场对企业产品的需求空间、企业业务能力、销售收入发展趋势、增收措施、重要业务合同等相关因素，谨慎地做出收入增长可能性、增长幅度等预测结果，并应据实判断是否销售增长必然会带来资金的需求，对资金需求量要做定量判断。
②季节性/周期性资金需求。此类需求仅适用于业务存在明显季节性或周期性的企业，信贷人员要充分分析企业经营周期特点，判断资金集中需求、集中流入的情况，判断需求总量及期限，并据此合理安排放款日期及贷款期限，放款日期及贷款期限应与企业经营周期相匹配，经营部门应制定具体措施，控制企业销售回款，并争取做到进贷销还。
③置换他行贷款：一般情况下，以此种方式发放的贷款，不利于我行对企业贷款用途的分析和监控，为此，经营单位申请此种贷款时，必须对我行贷款置换他行贷款的原因、所置换贷款的实际占用情况进行深入分析。对于他行准备退出或他行贷款用途不合理的贷款，我行不得置换，授信分析报告中不得将贷款原因简单分析为置换其他银行贷款。
{④固定资产的替换和扩张：有些企业在生产经营过程中需不断对固定资产进行再投入，此种情况可以根据历史投资规模及周期进行需求判断，并应分析其经营活动的现金流入是否可以承受如此频繁的投资需求。如果是一次性的投入，应根据企业的投资计划、相关合同、政府部门批件等进行佐证，应注意投资的必要性及未来利润及折旧等还款来源的可能性及还款期限
⑤周转率下降：此类情况应判断形成的原因，分析下降是暂时的还是持续不断的，是外界因素的影响还是企业自身经营能力的下降造成的，如果周转率下降是不可逆转的，应慎重考虑是否给与授信。
⑥针对具体业务的资金需求。此种情况属于特殊条件下的授信，如某些还款来源十分确定的过桥贷款等，不适用于绝大多数企业。由于把具体业务的需求作为判断依据，易造成对企业整体资金运转情况的忽略，因此即使是此类需求，亦应在分析企业整体资金需求的条件下进行判断。此类需求原则上要有完整的业务合同作为分析依据，信贷人员应对业务合同主要条款及合同主要当事人情况进行充分分析，重点关注合同中所涉及的不确定因素及可能存在的风险环节，此类授信额度应为一次性额度，贷款期限与合同回款期限相匹配。
2、授信用途的分析
（1）授信用途分析，是针对使用授信的具体业务的情况分析，包括：业务过程的具体情况描述，上下家情况，结算方式，业务周期，目前进展情况，自有资金及其他资金来源的落实情况，授信需求的品种、金额、期限等，并对回款情况进行细致分析。 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛# x6 q* U+ N( ~
（2）对用途的分析，一般应有购销合同、定单、中标通知或批件，企业的计划、设计方案、预测资料等作为依据，以判断用途的真实性、合理性及合法合规性。
（3）根据上述分析，可以对授信规模、品种、期限等授信方案、对授信的安全收回等进行辅助性判断，并可作为对企业的经营风险分析的辅助性判断。
:（4）融资用途的分析是对借款原因的辅助性判断及对融资去向进行跟踪的手段，不能以用途分析代替借款原因分析。信贷人员应清醒地认识到，办理银行承兑汇票或对贷款发放的控制并不能完全防止融资的挪用。
（5）针对具体业务，可以制定具体的监管措施，保证专款专用、到期收回。
3、还款能力
（1）还款来源主要有以下几种：主营业务现金流入、自偿性资金来源（针对具体业务的资金需求或周期性的资金需求）、非经常性项目现金流入（如出售长期资产等）、外部资金注入（如增资、借款等）、其他（如分红等）。
（2）对于还款能力的分析应作为授信分析报告的一项重点内容，还款来源分析必须明确，不能简单将还款来源表述为经营活动产生的现金流入或销售回款等。
（3）还款能力与借款原因有紧密的相关性，要根据不同的借款原因，分析相应的还款来源，
（4）应根据历史情况及企业发展趋势进行还款能力分析。企业现金流量表是分析还款来源的重要依据，对未来现金流量的预测必须建立在对企业未来经营管理状况进行合理预测的基础上。
（5）对于固定资产贷款、非长期合作的企业、一次性的需求，分析还款来源尤其重要。
（6）分析要点：
①过桥贷款，还款来源应确切，并有相应佐证材料（如批件、协议等）作为依据。
②季节性/周期性需求，应分析销售实现的可能性及回款期，做到进贷销还。
③固定资产贷款，应预测企业未来经营状况，考察利润及折旧实现的可能性。
④一次性的额度，申报时就应落实还款来源，了解还款来源的实现过程，对还款可能性进行详细分析。
⑤承兑业务、贸易融资业务、信用证业务，应考察贸易背景并根据贸易情况分析收回可能性。
4、授信额度确定原则
（1）根据授信需求分析确定需求金额。需求不明显的企业原则上不予授信。
（2）企业的经营规模及抗风险能力应作为授信额度确定的核心依据。经营规模包括业务量、资产规模、现金流量等；抗风险能力即抵御风险并保持持续经营的能力。信贷人员应对企业经营规模进行确认，全面分析抗风险能力，以确定企业的授信承担能力。
（3）客户关系因素的考虑，应分析授信的必要性及营销因素等对授信的要求。
（4）在充分分析上述三项因素影响的前提下，确定授信额度。对于长期合作的优质企业给予周转性授信的，可主要依据企业的授信承受能力确定授信额度。
（5）避免过度授信
根据上述分析，对风险进行综合判断，最终确定授信的品种、额度、期限及风险控制方式

⑥ 工作总结范文

时间就像流水一样悄然逝去，似乎不留一点痕迹，但似乎却又带走了许多美好和苦涩。回顾一学期的工作，好像每一天都刚刚在眼前闪过，亲切而真实。尽管如此，我还是在流逝的光阴中，找到了自己一路走来的点滴痕迹

一、思想工作方面

俗话说：“活到老，学到老”，本人一直在各方面严格要求自己，努力地提高自己，以便使自己更好地适应教育教学的改革浪潮。通过阅读部分道德修养书籍，勇于解剖自己，分析自己，正视自己，提高自身素质。

二、教育工作方面

这学年，本人担任学前一班班主任，班级人数较多，又是第一次带班主任，对我来说是一次学习的机会。因此，我在教育教学工作中遇到了不少困难。针对这些情况，我虚心向有经验的教师讨教经验。在教学中，认真上课、积极开拓教学思路，试着把一些流行音乐和舞蹈贯穿于整个音乐课程中，自编了各种少儿韵律操培养孩子对音乐的感知能力以及增强他们的兴趣爱好。

三、培养学生的良好习惯学前班学生由于年龄小，自控力差，纪律涣散。我从培养学生良好习惯入手，课上进行趣味教学，尽量吸引学生的注意力，组织好学生的纪律。利用班队会课学习学校规章制度，提醒学生做好上课准备工作，并且在课后注意观察学生的行为，根据学生的表现在学生中树立榜样。

（1）培养学生遵守纪律的习惯。在学校，纪律是教学质量的保证。本学期，我经常利用班队课教育学生怎样遵守课堂纪律。

（2）培养学生文明礼貌的习惯。即要求学生做到仪表美、语言美、心灵美。强化要求学生执行学校的学生行为规范，衣着整洁，不穿拖鞋上学，结合评比制度，促使学生自觉自悟，现在同学们都已经养成了这个良好习惯。

回顾一学期的教学工作，有过辛酸，有过欢乐；有过彷徨，也有收获。工作我已踏实地做过，成绩已经属于过去。我一定会在不断思索中奋力前行。为新的一年自己加油！

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XXXX年XX月XX日

⑦ 企业定址调查报告应该怎样写

招商银行定址调查报告
6月18日，招商银行举行了小企业信贷中心揭牌仪式。该中心是招商银行小企业金融战略事业部，专营小企业信贷业务。同时，招商银行小企业信贷中心还与20家小企业客户签署了合作协议。
在揭牌仪式上，招商银行行长马蔚华表示，成立小企业信贷中心是实现招商银行经营转型战略的重要举措，同时也是贯彻落实中国银监会关于建立小企业信贷“六项机制”的要求。小企业信贷中心设立于江苏省苏州市，负责管理和经营招商银行小企业信贷业务，业务范围以长三角、珠三角为重点。据了解，招商银行小企业信贷中心在业务考核、经营资源调配等方面，实行统一调度、内部独立核算、垂直管理和专业化经营。
目前，“融资难”一直是制约我国中小企业发展的瓶颈，也是商业银行着力研究的重要课题。2008年，除了信贷规模受到控制等原因外，2007年的数次加息使得融资成本再度上升，中小企业尤其是小企业也再次发出“贷款越来越难”的感慨。马蔚华行长表示，招商银行一个重要举措就是从专业化运作角度破解中小企业融资难的困境。揭牌仪式上，招商银行小企业信贷中心推出“招商银行︱小企业信贷”金融服务品牌，其宗旨是为广大的小企业提供“专业、快速、灵活、满意”的服务。根据小企业的不同特点和金融服务需求，“招商银行︱小企业信贷”产品按照标准化与非标准化两大体系进行设计与开发，为小企业量身定制成长计划，包括“易速贷计划”、“贸易融资计划”、“中长期融资计划”。
一、招商银行成立小企业信贷中心的背景是什么？为什么贵行选择在苏州成立小企业信贷中心？
首先，招商银行成立小企业信贷中心是落实银监会关于建立促进小企业金融发展“六项机制”的要求。我行设立的小企业信贷中心按战略事业部制运作，通过制定一系列规章制度，建立起独立的核算机制、有效的激励机制、高效的贷款审批机制、合理的风险定价机制、专业的人员培训机制和及时的违约信息通报机制，真正落实“六项机制”。 我行率先尝试和探索，以期摸索出一条有特色、有市场、有效益的小企业信贷业务的发展道路，为我国金融改革和创新积极探索、积累经验。同时，机制和组织形式创新带来的先发优势可以使我行在小企业领域迅速取得市场领先地位，并进一步提升我行品牌形象和价值。
其次，是招商银行实施经营转型战略的重要步骤。我行成立小企业信贷中心，既符合我行小企业业务专业化发展方向，也符合总行既定战略目标和发展规划，有利于提高全行整体竞争能力。我们认为，中小企业已经成为成长最快的金融业务新兴市场，加强和改进中小企业金融服务是中国商业银行经营转型的战略选择。发展中小企业客户对于优化我行的资产结构、提高综合效益至关重要，同时对于分散风险，培育我行极具潜质的优质客户，以及打造招商银行为中小企业服务的品牌、提升招商银行的竞争力都具有重要战略意义。
经我行调研分析和充分论证，决定在江苏省苏州市设立小企业信贷中心，这主要是苏州市具有区位和比较优势：
一是苏州经济金融整体发展情况较好。苏州经济金融改革一直走在全国前列，其经济总量和综合实力不断实现跨越。近年来，苏州一直充当江苏经济发展的龙头角色，其强劲的增长势头和辐射能力带动了整个江苏地区的经济发展。
二是苏州是江苏地区民营经济和中小企业重要的发展基地。苏州中小企业在产业方向、功能定位、发展模式上探索出了一条各具特色的发展之路，如张家港的集团化规模经济，常熟吴江的民营经济，昆山的外向型经济，太仓的沿江港口经济等各具特色的发展模式，经济区域内的中小企业协同、互补、集聚、辐射、组团式发展，综合竞争力得到全面提升。苏州所辖的5个县级市全部进入全国综合实力百强县(市)前十位。
三是苏州开放型经济取得突破。招商引资逐步向择商选资转变，引资质量逐步提升，一批资本密集型、技术密集型和知识密集型外资项目投向高新技术产业、服务业、现代农业和基础设施领域。
四是苏州人民整体生活水平明显提高。在率先建设全面小康社会和基本实现现代化的进程中，富民工作取得积极成效。
五是苏州金融秩序整体良好，银行业经营前景乐观。2007年，苏州市金融机构存贷款保持较快速度增长，金融收益大幅增长，金融资产质量较好。截至去年末，苏州市金融机构本外币合计存款余额达7470.75亿元，比年初增1300.73亿元，增长21.1%；本外币贷款余额达5820.40亿元，比年初增1003.62亿元，增长20.8%。2007年苏州市金融机构实现本外币结益179.61亿元，同比增加50.6亿元，增幅达39%。不良贷款率1.24%，比年初下降0.3个百分点。
二、招商银行小企业信贷中心有什么特点？其与招商银行现有体系的关系是怎样的？
(一)特点：概括为“实施六化建设、完善六项机制”。
“六化建设”即“管理规范化、队伍专业化、产品标准化、作业流程化、核算独立化、风险分散化”。
“六项机制”即“科学的利率风险定价机制、自成体系的内部核算机制、高效的贷款审批机制、完善的激励约束机制、专业化的人员培训机制、准确的违约信息通报机制”。
(二)与招行现有体系的关系：
第一、招商银行小企业信贷中心按战略事业部体制构建，由总行成立的小企业信贷业务管理委员会领导，负责全行小企业金融业务的经营和管理；
第二、小企业信贷中心完全依托现有分支机构开展小企业信贷业务。
三、贵行向小企业提供金融服务的宗旨是什么？
秉承“因您而变”的理念，招商银行小企业信贷中心将通过建立全新的营销模式、品牌管理、产品创新、定价策略、审贷流程优化、先进操作平台、客户关系管理等一系列措施为广大的小企业提供服务，其宗旨是为小企业获得“专业、快速、灵活、满意”的金融产品与服务。比如推出小企业金融服务品牌―――“招商银行︱小企业信贷”，其产品系列按照标准化与非标准化两大体系进行设计与开发，为小企业量身定制成长计划，具体内容包括“易速贷计划”、“贸易融资计划”、“中长期融资计划”。“易速贷计划”将为小企业提供标准快速信贷服务，主要产品有：物业抵押贷、专业担保贷、联保贷、信保贷、信用贷等；“贸易融资计划”将为小企业提供特色个性化信贷服务，主要产品有：循环贷、订单贷、货押贷、应收帐款质押贷等。“中长期融资计划”将为小企业提供专业项目信贷服务，主要产品包括房产贷和设备贷等。
四、贵行面向小企业提供的金融服务，主要集中于哪些区域、行业？重点产品是什么？
招商银行小企业信贷中心为我行小企业金融战略事业部，负责管理全行小企业信贷业务，业务范围以长三角、珠三角为重点；经营重点放在小企业授信业务上，充分体现和发挥我行小企业信贷的经营特色和优势。我们将根据不同区域的经济特点，按照国家产业政策和信贷政策重点支持具有集群效应的小企业客户群，包括配套制造业、现代服务业、生产销售消费类产品的行业等等。
五、小企业融资难主要体现在企业抗风险能力低、账务不规范以及固定资产有限等，作为一家小企业，他必须做好哪些条件，才能方便地获得融资机会？在企业融资资质要求方面，贵行与其他银行是否有不同之处？
客观地讲，小企业在市场经济中具有显著竞争劣势，比如，相对大型企业缺乏规模优势，资本实力不足，不具备法人治理的基本架构，经营透明度低，管理制度不健全，实际控制个人对企业经营成败影响至关重要，经营管理规范性差等等。小企业竞争劣势，加大了其经营的不确定性，决定了小企业信贷具有相对高风险特点。在商业银行传统信贷理念与信贷管理制度下，小企业融资难度较大，中小企业融资难也一直是困扰中国经济、中国金融的大问题。
招商银行设立小企业信贷中心，是破解小企业融资困境的大胆尝试，使落实“六项机制”具有明确的组织架构保障。小企业信贷中心将在小企业融资领域突破传统信贷理念的束缚，将大胆创新，以标准化产品，专业化流程，拓展小企业信贷市场，通过市场化定价，追求合理风险回报。对于融资条件与资质，招行小企业信贷中心将充分考虑小企业的实际状况，降低准入门槛，尤其降低传统信贷客户选择在实物资产、产能规模、财务与经营指标、抵押担保方面的准入硬件要求。同时我们将更加重视申请人的软条件，如全面的信用记录，尤其是上下游结算中的商业信用记录。所以，我们的融资条件相对宽松，广大小企业将会为此受惠。
六、向小企业提供融资的困难之一是风险较高，贵行在风险控制方面有哪些独到之处？是否因此能为小企业带来更宽松的融资环境？
招商银行进入小企业信贷市场，是基于对小企业固有经营风险的理性分析。小企业融资难问题长期难以破解，说明在传统思维方式下，难以解决难题之中的关键因素，必须通过创新方式降低融资风险。招行小企业信贷中心风险控制的措施较为系统，主要有以下几点：
第一，针对小企业经营需要，为小企业量身设计的标准化金融产品考虑了风险因素，此类产品既满足了小企业经营的融资需求，又是银行通过流程控制企业风险的载体；
第二，小企业信贷中心作为小企业信用风险专业化机构，实施了不同于大企业的专业化审贷标准，谋求在效率与信贷质量上的均衡。
第三，我们坚持通过市场化的风险定价，追求整体的收益覆盖风险。
第四，我们总结传统信贷管理的不足，内部管理实施流程再造，服务工序专业化程度提高，能够很好满足效率与防范道德风险的需要。
七、从目前情况看，小企业贷款的审批周期长，在这方面，招商银行如何解决这一难题？
小企业融资需求时效性很强，例如小企业的部分融资需求系订单需求，势必要求银行提供快捷的融资服务。提高信贷审批的时效性，我们主要措施有：设计符合小企业经营特点的信贷调查报告格式化文本，尽量减轻客户经理、产品经理等市场人员的操作性工作量，缩短调查时间；贷款审批权限通过派驻审贷官形式下移，审批更贴近市场；审批实施专业化分工，以专业促效率；审批采取双人签批形式，简化了流程，有利于提高审批的效率。
八、在当前的宏观环境影响下，小企业获得融资的机会变小，招商银行的相关业务是否会受到影响？
在我们制定08年业务指标的时候，已经充分考虑了今年宏观调控的背景，大力发展中小企业业务是我行近年来一直坚持的策略，每年都根据增长指标安排专项额度确保中小企业业务的发展。3月11日，中国银监会发布关于在从紧货币政策形势下进一步做好小企业金融服务工作的通知，明确要求在对大、小企业的信贷支持上，不能因总量调控保大压小，不能因结构调整以大挤小，不能因短期利益重大轻小，防止因小企业融资不足引发新的连锁欠债风险。要切实增强小企业授信服务工作的主动性和前瞻性，抓早、抓实、抓好今年的小企业授信工作，确保全年的小企业贷款增幅不低于本机构今年全部贷款的平均增长速度。因此，招商银行的小企业融资业务不会受到影响。
九、面向小企业提供融资，您如何看待外资银行，比如渣打银行在这一市场的业绩，如何在产品设计、风险控制以及服务能力方面与外资银行竞争？
关于中外资银行的竞争，我们认为中外资银行目前分别处于不同的发展阶段。在企业客户的竞争中，中资银行的挑战来源于自身，而不是竞争。
一方面，国内银行当前的业务产品创新仍然缺乏深度。集中在产品形式更新、流程改进、新开业务等浅层面的成分较多，而真正涉入产品定价、风险量化、衍生工具、结构性产品等革新性、前瞻性的创新很少，离国际先进银行的创新层面还有较大差距。这显示出我国银行业整体的创新理念和创新技术仍然落后，比如中小企业信用评级体系的建设在国内才刚刚起步，国内银行缺乏这方面的数据模型和技术工具，中小企业信贷的定价缺乏精准。
另一方面，国内银行组织流程变革滞后于业务发展，这是一直以来国内银行普遍存在的问题，而在业务增长显著提速和新型业务不断涌现的当前，这一老问题变得更加突出。组织管理缺乏专业性、业务流程效率提升缓慢、条线激励难以到位、单项业务的成本效益核算模糊以及客户经理贡献度无法准确计量等等，逐步暴露出传统“块块”模式的弊病，难以适应未来业务发展和竞争的需要。
当然，中资银行也有其自身的优势，如拥有完善的营业网点和服务网络；相对外资银行，更熟悉本土中小企业的发展规律和差异特点，并具有一定的经验和市场；同时，国内银行的人民币资金渠道更加广泛。
目前国内中小企业信贷业务的市场潜力巨大，中外资银行的合作机会远大于竞争，这种合作既包括产品合作，也包括业务合作等等。

⑧ 什么是固定资产贷款

什么是固定资抄产贷款？固定资产袭贷款是银行为解决企业固定资产投资活动的资金需求而发放的贷款，主要用于固定资产项目的建设、购置、改造及其相应配套设施建设的中长期本外币贷款。
一、涉及范围
企业固定资产投资活动包括：基本建设、技术改造、开发并生产新产品等活动及相关的房屋购置、工程建设、技术设备购买与安装等。
二、贷款特点
固定资产贷款与一般短期贷款相比，有以下几个特点。
1、贷款期限长
固定资产再生产活动，较一般产品的生产活动，具有体形庞大、生产周期长的特点。因而，固定资产贷款的贷款期限也比一般短期贷款长。
2、双重计划性
固定资产贷款项目不仅必须是纳入国家固定资产投资计划，并具备建设条件的项目，而且必须受信贷计划确定的固定资产贷款规模的约束。
3、管理连续性
一般流动资金贷款的监督管理，只限于生产或流通过程，而固定资产贷款不仅建设过程要管理，而且项目竣工投产后仍需要管理，直到还清全部本息为止。