净利润与资金流的关系

⑴ 经营现金净流量和净利润之间的关系

Q1：净利润的基础上依据资产负债及利润的发生，通过调增调减可以调整为年经营现金净流量Q2：不是单指主营业务，要包括营业外和其他业务等，也就是说包括所有会引起净利润增减变动的所有科目。

⑵ 利润与现金流两者是什么关系

现金流量和净利润的关系：
1.净利润和现金流量的定义
净利润是企业一定时期实现的用货币表现得最终财务成果，反映了企业的经营业绩和财务能力。它是以权责发生制为基础，依据收入和费用的配比和因果关系而形成的：而现金流量反映的是企业现金的实际进出。
2.区别
净利润和现金流量，在企业的整个存续期间，数量额是相同的。但在某一会计期间，金额上会有差别，是由于采用不同的财务概念和时间推移造成的。
① 净资本性支出。企业在付款时是一种现金的流出，但以后才以折旧的形式作为
利润的冲销。因此，在任何一个会计期间，若资本支出大于折旧，超过的数额就是现金流量低于净利润的数额。
② 存货的周转。购入存货时是一种现金的流出，只有在存货出售取得收益时才能
反映到利润。因此，在一个会计年度，若存货增加，现金流量就低于净利润。
③ 应收、应付的存在。应收的赊销收入和应付的赊购支出，在开出发票时就以利
润计算，但只有在实际结算时才是现金流量的增加。
④ 其他额外资金的流动。有额外资金进入企业，或企业偿付借款都是现金流量，
但只对资产负债表有影响，对收益并无影响。
3：二者之间的联系
① 净利润是预计未来现金流量的基础。
②它们之间的差异可揭示净利润品质的好坏。

⑶ 净利润和经营活动产生的现金流量净额有什么关系

网上转来的

净利润来自利润表，是根据“营业收入-营业费用+计当期损益的利得-计入当期损益的损失”计算而来，也就是利润表的设计原理。

编制现金流量表 强调的是净利润是由“经营活动利润+投资活动利润+筹资活动利润”三部分组成，

即“净利润=经营活动利润+投资活动利润+筹资活动利润”

这种组成划分与现金流量表主表将现金流量划分成经营活动现金流量、投资活动现金流量及筹资活动现金流量是完全一致的，这是正确理解现金流量表主表及补充资料编制的共同假设

“经营活动利润=净利润-投资活动利润-筹资活动利润”

公式表明，只要在“净利润”的基础上，将含在净利润中的“投资活动利润”及“筹资活动利润”调整出去，剩下的就是“经营活动利润”

将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

加：计提的资产减值准备

固定资产折旧

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

待摊费用减少（减：增加）

预提费用增加（减：减少）

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）

固定资产报废损失

财务费用

投资损失（减：收益）

递延税款贷项（减：借项）

存货的减少（减：增加）

经营性应收项目的减少（减：增加）

经营性应付项目的增加（减：减少）

其他

经营活动产生的现金流量净额

⑷ 净利润与现金流量的区别与联系

二者都是企业的经营成果，都是分析企业财务状况的主要指标，但又有不同之处。

1. 内容不同

净利润是指企业当期利润总额减去所得税后的金额，即企业的税后利润。现金流量是投资项目在其整个寿命期内所发生的现金流出和现金流入的全部资金收付数量。

2.评价内容不同

净利润是一个企业经营的最终成果，净利润多，企业的经营效益就好；净利润少，企业的经营效益就差，它是衡量一个企业经营效益的主要指标。现金流量是评价投资方案经济效益的必备资料。

3.包含内容不同

净利润的计算公式为：净利润=利润总额-所得税费用。

现金流量具体内容包括：

(1) 现金流出：现金流出是投资项目的全部资金支出。它包括以下几项：

①固定资产投资。购入或建造固定资产的各项资金支出。

②流动资产投资。投资项目所需的存货、货币资金和应收帐款等项目所占用的资金。

③营运成本。投资项目在经营过程中所发生的生产成本、管理费用和销售费用等。通常以全部成本费用减去折旧后的余额表示。

(2) 现金流入：现金流入是投资项目所发生的全部资金收入。它包括以下几项：

①营业收入。经营过程中出售产品的销售收入。

②残值收入或变价收入。固定资产使用期满时的残值，或因故未到使用期满时，出售固定资产所形成的现金收入。

③收回的流动资产。投资项目寿命期满时所收回的原流动资产投资额。此外，实施某项决策后的成本降低额也作为现金流入。

(4)净利润与资金流的关系扩展阅读

现金流量管理中的现金，不是通常所理解的手持现金，而是指企业的库存现金和银行存款，还包括现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

一项投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件：期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值改动风险小。

现金含量是指生产经营中产生的现金净流量与净利润的比值。该指标也越大越好，表明销售回款能力较强，成本费用低，财务压力小。

净现金流量是根据现金流量计算的，净利润是根据权责发生制计算的，比如一家公司收到大量预付款，没有确认收入，不计算利润，但是收到现金，所以这个比例会非常高。

⑸ 如何分析净利润与经营现金流关系

从顾客处获取的现金流：
财报中的利润
-应收账款增加
-投资收益（销售资产的收益）
-其他非现金形式的收入
付给供应商的现金流：
购买存货的成本
-应付账款的减少
-非现金支出
-财务费用

⑹ 利润与现金流的关系~~~

企业的现金流和利润没有直接的联系关系。

企业处于成长发展期，经营活动现金流量可能为正，但大笔投资，造成投资活动现金流量为负，从而导致企业整体现金流量为负。

毛利率和毛利额的下降，竞争使得我们不得不降低价格还是期间费用上升导致管理成本的增加，毛利即售价减去成本。企业销售产品有了利润，但是由于期间费用上升，利润就被抵扣了。

营业额上升的同时，同期的费用支出可能会更大。因为营业额增加、企业规模扩大的同时企业的系统管理能力没有与之匹配。有些企业在盲目扩充时候没有进行利润测算，支出只会让利润流失得更快。

(6)净利润与资金流的关系扩展阅读：

企业现金流对盈利影响：

流动性最强，可以衡量企业短期偿债能力和应变能力，现金本身获利能力低下，只能产生少量利息收入，相反由于过高的现金存量会造成企业损失机会成本的可能。

因此合理的现金流量是既能满足需求，又不过多积囤资金，这需要理财人员对资金流动性和收益性之间做出权衡。

寻求不同时期的最佳资金平衡点，有效组织现金流量及流速以满足偶然发生资金需要及投资机会的能力。

通过现金流量分析，若企业不能以财产、信用或能力等任何方式清偿到期债务，或在可预见的相当长期间内持续不能偿还。

⑺ 请问净利润与经营活动现金流量有什么关系具体点说~谢谢！

额，单看的话两者的关系不是很大，因为核算范围不同，核算的基础不同。净利润是以权责发生制为基础核算企业所有活动（包括经营、投资、筹资）所得出的结果，而经营活动现金流量是以收付实现制为基础核算企业经营活动的结果。 不过两者实际上也有一定的关系，因为一般的说企业净利润主要是企业经营活动产生的，也就是说企业经营活动做得越好净利润一般越大，而一般经营活动越好，经营活动产生的现金净流量也越多，所以净利润和经营活动现金净流量一般是呈正相关的。

⑻ 净利润与净现金流量有哪些区别

两种数据的编制原则不一样。净利润是以权责发生制为原则计算的，净现金流量是以收付实现制为原则计算的。
简单的说就是利润的产生是由收入、成本、费用组成的，但收入、成本、费用，不一定就有现金的流入或流出，比如折旧的摊销就没有流出现金，但它增加了费用，减少了利润。
但净现金流量是指的你在期间内现金流入和流出的真实情况，没有现金的流入和流出，就没有净现金流量。这个数据可以根据利润表来编制，加加减减的，也能照着现金、银行存款明细编，属于什么类的就计在哪就行了。

⑼ 净利润与经营活动现金净流量的关系

这两个指标不太好对比，总之经营活动现金流量多些肯定好。
一个公司能否经营下去，不是看短期内是否有利润，而是看是否有稳定的现金流。如果有较好的利润，但没有现金流，等于赊销，都没收回资金，会影响周转的。