外债转贷款外汇管理

1. 外汇转贷账户需要提交业务登记凭证吗

财政部、国家外汇管理局关于国际金融组织贷款项目外汇管理若干问题的通知内
财政部 国家外容汇管理局
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、外汇管理分局，各有关项目单位：
为完善外债转贷款项下外汇管理、便利国际金融组织贷款项目单位办理外债转贷款登记、开户和偿还等业务，特重申并补充规定如下：
一、办理登记：所有国际金融组织贷款的转贷款，均应由各级债务人在转贷协议签定后10日内到所在地外汇管理局办理外汇（转）贷款登记。但转贷协议中规定以人民币偿还的除外。
二、开立专户：由于财政部逐步将所管理的国际金融组织贷款的转贷款专用帐户的管理权限下放，将地方的出国团组的审批和提款工作交由地方财政部门负责办理，各省级财政厅局可以凭财政部授权文件和国际金融组织贷款的转贷款协定向所在地外汇局申请在外汇指定银行开设项目报
帐的专用帐户，并可从此类帐户中按有关规定提取外汇现钞用于支付贷款项目执行中出国培训和考察费用。

2. 急!哪位大神知道,关于不同银行间同户名的外汇资金划转,账户性质必须一致 的规定出自什么文件

根据《中华人民共和国外汇管理条例》第七条的规定，又特别制定了[97]汇管函字第250号。
可以参考中国人民银行公告：
http://www.pbc.gov.cn/publish/tiaofasi/584/2011/20110505173652673157086/20110505173652673157086_.html#

国家外汇管理局关于印发《境内外汇划转管理暂行规定》的通知
（[97]汇管函字第250号1997年9月25日）

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，深圳分局；各中资外汇指定银行：

为进一步加强结汇、售汇、及付汇管理，规范境内外汇划转行为，根据《中华人民共和国外汇管理条例》第七条的规定，我局制定了《境内外汇划转管理暂行规定》（以下简称《规定》），现将该《规定》印发给你们，请在工作中严格执行并通知所辖单位。执行中如遇新问题，请及时向总局报告。
附件：
境内外汇划转管理暂行规定

第一条为规范境内外汇划转行为，根据《中华人民共和国外汇管理条例》第七条的规定，特制定本制定。
第二条本规定所称“外汇划转”是指境内机构之间通过经营外汇业务的金融机构（以下简称“金融机构”）办理的外汇汇款、转帐等行为。
第三条国家外汇管理局及其分、支局（以下简称“外汇局”）为境内外汇划转的管理机关。
第四条境内机构之间的外汇划转，应当遵守本规定。境内金融机构之间的外汇拆借、资金清算等外汇划转，由国家外汇管理局另行规定。
第五条除本规定第六、七、八条所列情况外，任何单位和个人不得在境内以外币计价结算，金融机构不得为其办理外汇划转手续。国家外汇管理局另有规定的，按照规定办理。
第六条下列情况，境内机构应当持规定的有效凭证和商业单据，向金融机构申请。金融机构应当在审核规定的有效凭证和商业单据后办理外汇划转手续：
（一）代理出口项下委托方为外商投资企业或者允许保留外汇收入的其他境内机构的，代理方应当在收汇后，持正本代理协议、出口合同、有效凭证和商业单据、委托方的《外商投资企业外汇登记证》（复印件）或者《外汇帐户使用证》（复印件），向金融机构申请。金融机构应当在审核规定的有效凭证和商业单据后办理外汇划转手续，并在汇款附言中注明“贸易，出口收汇，原币划转”字样、收汇日期及金额；
（二）代理进口项下委托方为外商投资企业或者允许保留外汇收入的其他境内机构的，委托方应当持正本代理协议、《外商投资企业外汇登记证》或者《外汇帐户使用证》向金融机构申请；
（三）利用国际贷款国际招标中标项下，发标方和中标方均为境内机构的，发标方向中标方支付工程款项应当持中标合同、中标证明；
（四）经营进出口业务的境内机构从其外汇帐户中向境内保险机构、运输机构支付涉外保险费、运输费，持进出口合同、正本保险费、运输费收据；
（五）境内保险机构向境内机构支付理赔款，持进出口合同、正本保险单据；
（六）偿还境内中资金融机构外汇贷款本息，持借款合同、还本付息通知单、《外汇（转）贷款登记证》；
（七）境内机构向境内中资金融机构偿还外债转贷款本息，持《外债登记证》或者《外汇（转）贷款登记证》、转贷合同、还本付息通知单及外汇局核发的“还本付息核准件”；
（八）境内机构向境内融资租赁公司支付外汇租金，持租赁合同、《外汇（转）贷款登记证》；
（九）外商投资企业办理本企业外汇结算帐户间、在各自最高金额内的外汇划转和外汇资本金帐户间外汇划转，持《外商投资企业外汇登记证》和外汇局核定外汇结算帐户最高金额核准件；用于对外支付的，还应当提供对外支付的有效凭证和有效商业单据；
（十）外方投资者作为投资汇入或者携入的外汇资金从其临时外汇帐户中转入外商投资企业的外汇资本金帐户的，持《外商投资企业外汇登记证》、经贸部门的批准文件和工商行政管理部门的营业执照。
第七条下列情况，境内机构应当持规定的资料向外汇局申请；金融机构凭外汇局的核准件为其办理外汇划转手续：
（一）投资性外商投资企业在境内投资的，持注册会计师事务所的验资报告，新投资企业的批准文件及营业执照，经批准的合同、章程，《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料；
（二）投资性外商投资企业所投资的企业将其外汇利润汇回投资性外商投资企业的，持《外商投资企业外汇登记证》、董事会利润分配决议书和完税证明；
（三）外商投资企业外方投资者以外汇利润在境内再投资的，持注册会计师事务所的验资报告、年度财务查帐报告、董事会利润分配决议书、完税证明、外方投资者对利润进行再投资的确认件、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料；
（四）外商投资企业外方投资者所得外汇利润在境内其他企业增资的，持注册会计师事务所的验资报告、年度财务查帐报告、董事会利润分配决议书、完税证明、外方投资者对以利润增资的确认件、原项目审批部门的批准文件、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料；
（五）外商投资企业中、外方投资者所得外汇利润在该企业内增资的，持董事会利润分配决议书、完税证明、中外方投资者对以利润增资的确认件、原项目审批部门的批准文件、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料；
（六）外商投资企业注册资本转让给其他境内机构的，持注册会计师事务所的验资报告、董事会的决议书、完税证明、原项目审批部门的批准文件、转让协议、《外商投资企业外汇登记证》和外汇局要求的其他资料；
（七）外商投资企业的中方投资者的注册资本，经批准以外汇投入的，持国家主管部门的批准文件，该企业的合同、章程。
第八条下列情况，境内机构应当持《外汇帐户使用证》和相关资料，向金融机构申请，金融机构应当按照外汇局核定的外汇帐户收支范围为其办理外汇划转手续：
（一）经海关批准的免税店向其总公司划转货款；
（二）邮电部门国际邮政汇兑业务的国内转汇款；
（三）船务代理公司向国内有关口岸分代理转汇或者划转备用金；分代理向总代理退汇备用金余额；
（四）经营国际海运航线业务的海运总公司对其所属公司用于船舶营运所需备用金的调拨和所属公司上划运费。
第九条境内机构违反本规定进行境内外汇划转的，由外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十五条的规定进行处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十条金融机构办理境内外汇划转中未按照本规定审核有效凭证和商业单据的，由外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十五条的规定从重处罚。
第十一条本规定由国家外汇管理局负责解释。
第十二条本规定自1997年10月15日起施行。
发布部门：国家外汇管理局发布日期：1997年09月25日实施日期：1997年10月15日(中央法规)

3. 如何在国家外汇管理局取得外汇账户开立许可

设立外汇账户应当持相应材料向当地外汇管理局提出申请，凭当地外汇管理局《国回家外汇答管理局设立外汇账户批准书》到当地银行设立外汇账户。

经过外汇管理机构审批或者按照法律规定的权限，银行才能为客户设立外汇账户，并在外汇管理局准许的外汇活动范围以内，办理外汇结算。

涉汇单位的外汇账户只能设立一个，各种不同的币种在同一个银行视为一个账户，设立第二个以上账户必须经过当地外汇管理局批准。未经外汇管理局批准，同一家银行或在不同的银行不能多头开户。

(3)外债转贷款外汇管理扩展阅读：

外汇账户管制一般分为：

①自由账户，即既可以自由外汇记账也可以本币记账，账户上的资金可以自由转移的账户。

②外币账户，账户上的资金一般为国外汇入或携入货币，也可以是外国使馆人员、地区性或国际性组织工作人员的外汇薪金、收入等。

③境外账户，其他国家居民开立的所在国货币账户，一般无息。

④冻结账户，亦称封闭账户，主要用于尚未准备调出国外的资金，一般由移居国外的人持有。

4. 什么是外债结汇

参照<国家外汇管理局关于改进外商投资企业资本项目结汇审核与外债登记管理工作的通知>

二. 外汇局在办理外商投资企业外债资金结汇核准手续时,应严格按照现行操作规程以及本通知第一条规定履行审核职责,如外商投资企业外债资金结汇用于偿还人民币债务,外汇局应不予批准.
核准提交材料:
1、申请报告（包括结汇资金用途）；2、外债登记证、签约表、反馈表（原件验后返还）；3、申请前日银行账户对账单；4、外商投资企业外债结汇金额在20万美元以上应提供有关结汇资金用途的书面支付命令；5、外商投资企业外债结汇金额在20万美元以下的，该企业在办理下一笔结汇时，应提供上一笔结汇资金的用途明细清单；6、针对前述材料应当提供的补充说明材料。备注：外债转贷款结汇无需提供4—5项材料

5. 国内外汇贷款管理办法

一章总则
第一条为落实《国家外汇管理局关于北京外汇管理部对中资外汇指定银行国内外汇贷款外汇管理方式进行改革试点的批复》（汇复[2001]362号）精神，使北京地区的试点工作能够顺利、规范地进行，依据相关外汇管理法规，特制定本细则。
第二条本细则适用于经国家外汇管理局北京外汇管理部（以下简称"北京外汇管理部"）批准进行试点的各在京中资外汇指定银行（以下简称"各中资试点银行"）。
第三条国内外汇贷款是指已办理登记的各金融机构的自营外汇贷款，不包括外债转贷款。
第四条授权的业务范围，一是经批准的各中资试点银行可直接为债务人办理定期登记（原已采用定期登记的银行仍可继续执行），取消债务人到北京外汇管理部办理逐笔登记；二是各中资试点银行可直接办理自行开立或注销国内外汇贷款专用帐户；三是各中资试点银行可直接办理债务人以自有外汇偿还到期的国内外汇贷款本息，包括借新还旧。
第二章各中资试点银行资格的确定
符合下列条件并提交下列材料的各中资试点银行可向北京外汇管理部提出进行试点工作的申请。
第五条近两年来在历次资本项目外汇业务合格检查中未出现重大违规行为，且制定了完善的内控制度和操作规程。
第六条能以规范的文本格式准确、及时报送有关业务统计数据。
第七条各中资试点银行的有关外汇从业人员，需经北京外汇管理部培训考核。
第八条本细则发布后，各中资银行凭以下材料向北
京外汇管理部申请：
（一）正式申请；
（二）相关业务内控制度；
（三）按规范的文本格式报送有关业务统计数据的书面承诺；
（四）外汇局要求的其他材料。
第三章办理登记
第九条国家对国内外汇贷款实行全面登记管理制度。各中资试点银行实行定期登记。
第十条各中资试点银行应于每月5个工作日前向我管理部报送上月发生的"自营外汇贷款签约情况表"和"自营外汇贷款变动反馈表"。
第十一条已办理定期登记的各中资试点银行，如国内外汇贷款合同条款发生修改、变动，应于次月定期报送上述报表时，及时向北京外汇管理部进行变更登记。
第十二条有担保的国内外汇贷款在履约后应注销外汇贷款定期登记。
第四章开立、注销帐户
第十三条各中资试点银行可自行开立或注销本银行项下国内外汇贷款贷款专户，贷款资金必须进入该专户。还贷专户须经北京外汇管理部批准。
第十四条各中资试点银行应按照《境内外汇帐户管理规定》（1997年10月7日 中国人民银行发布）第三章第二十一条及第二十二条监督贷款专户及还贷专户的收支。
第十五条每笔登记的贷款合同对应一个贷款专户；经常项目支出按有关规定办理，资本项目支出需经北京外汇管理部核准。
第十六条各中资试点银行应定期（每月5个工作日前）将上月开立或注销的国内外汇贷款贷款专户情况上报北京外汇管理部。
第五章偿还贷款
第十七条债务人以自有外汇并按照借贷合同中约定的正常还款计划偿还国内外汇贷款时，各在京外汇指定银行（以下简称"各银行"）在进行合规性和真实性审核后，可为企业办理相关还款手续。
第十八条债务人购汇还款、异地还款和逾期还款的，以及试点范围以外的还款，仍由债务人直接向北京外汇管理部申请，经北京外汇管理部逐笔核准后到各银行办理。
第十九条债务人以自有外汇并按正常还款计划偿还国内外汇贷款本息时，各银行审核的材料主要有：
（一）企业申请；
（二）国内外汇贷款合同正本或副本（含借新还旧、外汇展期合同）；
（三）债权人发出的还本付息通知书；
（四）入帐凭证。
第二十条各银行应依据贷款合同中有关内容条款及按照《结汇售汇及付汇管理规定》（1996年 中国人民银行发布），审核此笔贷款的使用情况。
第二十一条各银行应核对还本付息通知书中的本息偿还金额、时间和方式是否与贷款合同中的内容一致。
第六章附则
第二十二条根据需要，北京外汇管理部将定期和不定期组织对各中资试点银行有关国内外汇贷款业务进行现场或非现场检查。
第二十三条各中资试点银行应按照本细则及其他相关外汇管理法规办理上述业务。对未按规定办理上述业务的，北京外汇管理部可暂停其试点工作。
第二十四条各中资试点银行应按月（月初5个工作日前）上报北京外汇管理部国内外汇贷款授权执行情况。
第二十五条本细则由国家外汇管理局北京外汇管理部负责解释。
第二十六条本细则自公布之日起执行。

6. 办理外债还款专用账户要怎么办理

外汇借款转贷款包抄括境外商业借款转贷款、境外发债转贷款、国际金融组织借款转贷款、买方信贷借款转贷款、外国政府借款转贷款和国家外汇储备借款转贷款。 使用外汇借款转贷款的项目单位需持借款合同依据资本项目开户要求到所在地外汇管理局办理“外汇转贷款登记证”、“开立外债还本付息账户通知书”，若提入现汇的还需办理“外汇贷款专用账户开立批准书”，连同其营业执照副本及其他开户手续到营业部门办理开户手续。营业部门依据“外汇贷款专用账户开立批准书”为客户开立贷款专户，依据“开立外债还本付息账户通知书”为客户开立还贷专户。

7. 借入外债向外管局备案需提交什么资料

需要提供：
1、 加盖申请单位公章的销户申请书。
2、 外债或外债转贷款登记证。
3、 银行即期对账单。
4、 外汇局要求的其他材料到外管局办理审批手续。

8. 境内外汇划转的境内外汇划转管理完善的对策

近年来，我国对外贸易和宏观经济环境发生了很大的变化，国际收支持续保持较高的“双顺差”，外汇储备大幅增长，人民币升值压力较大。在这一背景下，包括境内外汇划转在内的有关境内外汇资金管理的规定已显滞后。而随着外汇管理体制改革进程的加快，特别是外汇账户管理制度的不断推进，国内经常项目外汇账户已经完全放开，账户数量不断增加，外汇资金存量也在不断增大。从客观上讲，只要允许境内机构保留外汇，就会存在境内外汇划转的需求，外汇资金存量越大，其流动性需求就会越强烈。而要真正实现“藏汇于民”，除要强化企业和个人持汇动机外，还要使企业和个人可以方便地使用外汇。因此、宏观经济形势的发展、外汇管理体制改革的深化，以及企业自身的迫切需要，从客观上要求对境内外汇划转管理进行改进和完善。
(一)改进管理的基本思路
1、坚持依法监管原则，明确业务范畴。中华人民共和国外汇管理条例》第一章第七条明确规定，“在中华人民共和国境内，禁止外币流通，并不得以外币计价结算”，境内外汇划转管理必须服从于这一原则性规定。因此，境内外汇划转管理改革，首先要将具有支付结算性质的外汇划转排除在被允许划转的范畴以外，不能为境内外币流通或外币计价结算“开口子”，以维护人民币的法定货币地位。从另一方面讲，凡不涉及境内外币计价结算、无交易行为的境内外汇划转，都应当在允许的范围内。
2、维护公平待遇原则，创造公平环境。对于持有外汇资金的境内机构来讲，通过境内外汇划转方式，可以免除不必要的结售汇环节，降低外汇资金运营成本。目前，我国的中外资机构在税收、进出口经营权、结售汇等许多方面都已经获得同等待遇，在境内外汇划转管理方面也应当给予同等待遇，为境内机构创造公平竞争的环境。
3、遵循便利化原则，转变监管方式。境内外汇划转业务不直接涉及外汇资金出入境，也不直接涉及结汇、售汇环节，不应限制过严。因此，境内外汇划转业务的监督管理，应当按照便利化原则，进一步简化手续，明确银行的业务职责，充分发挥银行的柜面监督职能。在目前条件下，可以将原规定中属于外汇局审核的境内外汇划转业务交由银行直接办理，无需再经外汇局事先核准。外汇局可以采取事后检查的方式，对境内外汇划转业务中可能存在的境内外币计价结算和外汇资金非法流动等违法、违规行为和银行政策执行情况进行检查。
(二)完善管理的政策建议
1、改进和完善现行的法规制度。近年来，有关外汇划转的规定出台不少，但法规零乱、不易掌握。这不仅给政策宣传、解释带来难度，而且容易造成企业和银行在政策理解上的偏差，导致外汇划转中的各种不规范行为。因此，必须尽快整合目前各种法规中关于境内划转的内容，出台覆盖面广、易于操作的《境内外汇划转管理办法))，增强法规的统一性和可操作性。二是放开特殊经济区域与区外外汇划转方式的限制。目前区内企业与区外企业之间的外汇划拨方式仅限于货到付款，这已经无法适应实际需要，也不符合国际贸易结算的惯例，应按照国际惯例放开多种外汇结算方式，以满足区内外企业采用不同外汇结算方式的要求，促进区内外贸易的发展。
2、积极推进主体监管、间接管理的方式。根据经济形势的发展和外汇管理政策的变化，主管部门应转变管理观念，由行为监管向主体监管转变，由事前审批向事后核查转变。按照主体分类管理的原则，放开对具体业务的限制，满足境内机构合理的需求。根据境内机构的性质和具体交易方式，采取不同的管理政策，由金融机构直接办理外汇划转手续，外汇局加强监督和检查。
3、建立全国统一的外汇清算系统。随着企业、个人与国际经济的联系日益加强，外汇收支的流量、存量以及对境内外币清算的业务需求日益增多。尤其是国内股份制银行和外资银行大多按经济区域设立分支机构，其在与无分支机构地区通汇时，对外币清算的需求尤为强烈。因此、建议尽快建立外汇清算系统，以提高外汇资金结算速度和企业外汇资金的使用效率。
(三)完善管理的具体设想
境内外汇划转管理应以划出、划入机构双方的关联关系为主线，区分经常项目与资本项目两种外汇性质，由金融机构直接办理外汇划转手续，外汇局加强监督和检查。
1、同一机构自身划转。同一机构自身外汇划转不会导致外汇资金所有权的变化，也不会涉及外币计价结算或形成借贷关系。因此，只要划出、划入方的机构名称一致，划出前与划出后的外汇性质保持不变，可以依照单位意愿进行划转。如果同一机构自身外汇划转涉及注册资本的增减变化，应当提供有关增资、减资的批准文件。
2、集团公司或跨国公司内部划转。控股集团公司或跨国公司因资金统筹使用需要，需在内部划转外汇流动资金，可以由掌握管理权的总公司提供与子公司的内部关系证明，并出具书面资金调拨申请办理。集团公司内部因投资关系所需的资本项目外汇资金划转，应当凭有关投资、撤资等批准文件办理。
3、不同机构之间划转。不同机构之间由于贸易进出口业务中存在委托、代理关系，可以根据需要办理外汇划转。一是委托、代理项下外汇划转，由外汇划出方凭书面申请、代理协议、代理方与外商签订的进口或出口合同办理外汇划转手续。二是海关监管下的进料加工项下，因进口物料在不同加工企业之间结转需进行境内外汇划转的，应当凭海关报关单办理。不同机构之间由于投资关系需要办理外汇资金划转的，按照有关资本项目外汇管理规定办理。
4、金融机构业务划转。金融机构之间的外汇拆借、资金清算等外汇划转，可以凭有关资金拆借协议、清算凭证按照系统内有关业务规定自行办理。金融机构与客户之间的外汇划转，如外汇贷款、外债转贷款项下放款或收贷，由金融机构或客户凭外汇贷款合同、外债转贷款协议或还本付息通知书办理，偿还外债转贷款项下的境内外汇划转凭外汇局出具的还款核准件办理。
5、执法机关司法划转。执法机关依法收取的外汇押金、保证金、罚没款等外汇资金，由当事人凭执法机关出具的缴款通知书或处罚决定书办理外汇划转手续。经司法机关裁定或判决生效的经济、刑事案件，需在当事人之间进行外汇划转的，由划出外汇资金的当事人凭司法机关的裁定书或判决书办理外汇划转手续。需要强制执行的，由司法执行机关凭强制执行文件办理外汇划转手续。

9. 应收主权外债转贷款 是什么意思

应收主权外债转贷款：是指本级政府财政转贷给下级政府财政的外国政府和国际金融组织贷款等主权外债的资金。