公募基金年度報告披露要求

㈠ 基金季報和年報披露時間是什麼時候

基金季報、半年報和年報披露時間規定:

1、基金季度報告:基金管理人應當在每個季度結束之日起十五個工作日內,編制完成基金季度報告,並將季度報告登載在指定報刊和網站上.

2、基金半年度報告:基金管理人應當在上半年結束之日起六十日內,編制完成基金半年度報告,並將半年度報告正文登載在網站上,將半年度報告摘要登載在指定報刊上.

3、基金年度報告:基金管理人應當在每年結束之日起九十日內,編制完成基金年度報告,並將年度報告正文登載於網站上,將年度報告摘要登載在指定報刊上.基金年度報告的財務會計報告應當經過審計.

另外,開放式基金合同生效後每6個月結束之日起45日內,披露更新招募說明書.

5.基金中期報告

基金中期報告是反映基金上半年的運作及業績情況。主要內容包括：管理人報告、財務報告重要事項揭示等，其中，財務報告包括資產負債表、收益及分配表、凈資產變動表等會計報表及其附註，以及關聯事項的說明等。該報告在會計年度的前6個月結束後60日內公告。

6.基金資產總值

基金資產總值是包括基金購買的各類證券價值、銀行存款本息以及其他投資所形成的價值總和。

7.基金資產凈值

基金資產凈值是指基金資產總值減去按照國家有關規定可以在基金資產中扣除的費用後的價值。

8.基金單位資產凈值

基金單位資產凈值是指計算日基金資產凈值除以計算日基金單位總數後的價值。

9.基金累計凈值

基金累計凈值是基金單位資產凈值與基金成立以來累計分紅的總和。

㈡ 基金季報和年報什麼時候披露

公募基金的定期報告披露時間，是股民關注的重要信息。讓我們一起來了解公募基金季度、半年度及年度報告的披露時間，以及報告中的看點和抄作業的注意事項。

一、公募基金定期報告披露時間

1、基金季度報告：每個季度結束後15個工作日內，基金管理人需完成季度報告編制，並在指定報刊和網站上發布。

2、基金半年度報告：上半年結束後60日內，基金管理人需完成半年度報告編制，並將正文登載於網站，摘要登載在指定報刊。

3、基金年度報告：每年結束後90日內，基金管理人需完成年度報告編制，並在網站上發布正文，在指定報刊上發布摘要。年度報告的財務會計報告需經過審計。

注意：若基金合同生效不足2個月，基金管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或年度報告。

二、基金季度、中報、年報的看點

1、一、二、三、四季報會公布前10大持倉股票；

2、中報和年報會公布所有持倉股票。

三、抄作業的注意事項

1、公募基金個股持倉一般不得超過10%，持倉比例越高，說明基金經理越看好該股；

2、不同基金經理的操作風格各異，有的偏好周期輪動，換股頻率高，前10大重倉股的參考價值不大；

3、有些基金經理採取長線策略，善於發掘優質成長股，單只股票的持倉時間可能超過3-5年，抄這類基金經理的作業成功率較高。