❶ 淺談如何加強國有企業的資產管理
（一）提高控制意識，完善資產管理制度
提高控制意識，能夠增加國有企業對風險的應對能力，時企業在經營管理方面更加規范，避免企業內部出現職業舞弊的現象。還能夠減少資產流失，使國有企業在競爭激烈的市場中占據一席之地，使企業能夠更加快速的發展，具體應做到以下幾點：
第一，就是要完善制度建設。國有企業要想在市場中立足，就要有完善的制度作為支撐。如果企業內部沒有完善的制度建設，緊靠員工自律進行管理，會使國有企業管理出現亂象，造成工作程序混亂，無法保障工作效率，經營成效也就無從談起。如果在資金審批方面缺少規章制度，就會為虛假報銷等情況提高便利條件，給職業舞弊提供了可乘之機，由此可見建立完善的制度對於國有企業的重要性。對於國有企業來說，國家享有所有權，所以要以國家制定的管理標准執行，要充分考慮自身的實際情況，並與法律法規相結合，制定一套有針對性的管理制度，特別是針對資金活動、資產管理等重要環節，能夠提升國有企業整體管理水平。
第二，就是要提高執行能力。建立完善的管理制度之後，最重要的就是要將其進行落實，國有企業要具備制度執行能力，才能實現既定的戰略目標。所以，將制定製度與執行制度進行權衡，會發現落實對國有企業的發展更為重要。但在實際過程中，一些企業卻本末倒置，嚴重阻礙了制度的執行情況，也使制度的建設失去了本來意義。身為管理人員，要為員工樹立起一個好榜樣，要能夠身體力行，意識到內部控制對企業發展的意義，讓管理人員明確企業內部存在的不足。通過一些案例我們了解到，固有資產的流失，最開始都是源自企業內部缺少控制意識。還要將制度的落實狀況與員工直接掛鉤，這樣能夠提高制度落實的效率，引導員工重視制度，並對提出的不足進行整改與完善。
第三，就是要進行規范化管理。對國有資產進行規范化管理，規范資產的管理與使用情況，對國有企業資產進行不定期盤點，明確資產的實時動態信息；對資產采購過程中的比價流程要進行嚴格執行，防止在資產購買時出現個人謀取不正當利益的現象，有關部門要對其進行監管，保證資管管理能夠有效落實；在進行國有資產核算時，要依照國家頒布的會計規范進行，防止個別人員對其進行干擾；提高對外投資管理制度，維護國家利益，規范國際交易行為，明確掌握投資企業的業績狀況，對收益情況要做到心中有數，保證國有資產增值。
（二）完善各類國有資產管理體制
隨著十九大的召開，也明確規定了在對國有企業資產進行管理時，
❷ 淺談企業資金管理論文
企業資金管理是財務工作的一項重要內容,對於企業的經營管理有著重要的影響。下面是我為大家推薦的淺談企業資金管理論文，歡迎瀏覽。
淺談企業資金管理論文篇一《 企業資金管理研究 》
摘 要：資金是企業進行各項事務的血液，資金管理在企業 財務管理 中擁有非常關鍵的地位，企業的興衰在很大程度上取決於企業的資金管理水平。本文就我國企業資金管理中存在的問題進行了分析，並提出了幾點解決對策。
關鍵詞：企業;資金管理;問題;對策
1.前言
近年來，市場競爭越來越激烈，企業的生存環境也就變得越來越艱難，所以目前企業面臨的一個十分重要的課題就是要加強企業財務管理，更好地避免財務風險。財務管理中一個十分重要的組成部分是資金管理，它是造成財務風險的最直接的導火索，在 企業管理 中擁有非常關鍵的地位。本文將就目前我國企業資金管理中存在的問題進行分析，並對存在的問題提出相應的解決對策。
2.企業資金管理中存在的問題
2.1資金管理水平不高及配置不夠合理
當今，我國很多企業存在資金不足的情況，但是又在很多方面佔用較多的資金，導致資金的使用效率很差。很多企業在使用資金的過程中，資金的使用效率不高很大程度是由於集中管理與內部多層次管理機構分散佔用資金引起的，雖然幾乎所有企業都有制訂各自的資金使用計劃，但是真正按照計劃進行資金使用的企業是少之又少，很多企業的計劃操作性很差，使得企業的資金得不到很好的運轉[1]。
2.2資金內部控制制度不夠健全
一整套健全的資金管理制度是企業正常運營不可或缺的保證。一套與企業規模相適應的資金管理制度在防止貪污和保證企業資金安全方面具有十分重要的作用。不嚴格遵守 規章制度 和鑽制度的空子等現象在一些企業中十分普遍，導致企業在執行制度過程中取不到預想的效果。另外，很多企業，特別是一些國有企業的領導對資金管理部門進行比較大的行政干預，導致企業資金不能很好的流動。還有就是投資者在資金管理的過程中得不到可靠的信息。由於我國有些企業管理水平不高導致內部資金信息嚴重不透明，了解的只有很少的高層管理人員，使得我國很多企業都存在會計信息失真的現象，進而導致投資者不能很好地進行投資決策。
2.3籌集資金不恰當及投資欠缺理性
據悉，我國許多中小企業在資金的籌集方面往往沒有合理的預測和決策，對企業究竟需要多少資金以及資金應該如何使用等均不是很清楚，如果企業想要保證做出科學的決策，在籌資前就必須對這些問題進行全面而細致的考慮。但是很多企業由於謹慎的投資籌資意識加上專業的技術人員的缺乏，在進行投資決策的時候只憑 經驗 和直覺[2]。很多中小企業在籌資的時候往往會存在“少、急、次數多”的問題，加上信譽不是很高，導致籌資成本相對增加，再加上在投資的時候常常不能很好地估計投資項目的規模，技術力量不強，後續資金不足和產品同質化等問題的出現，導致許多項目出現高投入、低產出的現象。例如，新疆片區某中型a企業。該公司是一家2008年改制企業。由於企業經營管理涉及不同的產業，資金集中管理執行收支兩條線制度。造成下屬子分公司資金流動資金緊缺。當下屬企業在實際生產運營過程中遇到緊急支付資金的情況無法及時解決。需要辦理層層審批手續。投資領域受到轉型前企業的歷史影響因素較多。導致資金流向不熟悉的行業，造成了投資3年左右，沒有收到良好的投資收益。
3.加強企業資金管理的對策
3.1對資金進行全面預算
企業的正常經營離不開一套完善的資金預算制度，企業在進行監督、審計、控制、考核的時候的基本依據就是一套健全的資金預算制度。資金的預算管理由資金預算調整及執行跟蹤管理、預算編制、監督考核三部分組成。所以。資金管理對企業存亡起著關鍵作用，而資金預算管理更是關鍵的關鍵，企業想要提高經濟效益，唯有把好資金預算管理這個關，採取相應的管理和控制手段，對資金流轉環節進行疏通。
3.2完善企業內部監督管理制度
健全的財務管理制度可以讓企業的財務人員有章可循。首先，企業必須建立資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責許可權，保證辦理資金業務的各崗位相互分開、制約和監督;其次，嚴格的用款審批制度，尤其是大額的資金的審批;最後，不僅要重點對項目完成情況、預算的執行情況和資金的使用效益等進行資金監督，還要對監督預算的合法性、合理性、內控的嚴密性以及項目決策的經濟性[3]。另外，內部審計監督和控制制度的健全及完善對企業來說也是至關重要的，並且僅僅監督財務會計信息和經營業績還遠遠不夠，更重要的是要對企業規章制度和重大經營決策貫徹執行情況進行審計和監督，在管理審計中投入更多的人力物力，加強資金的事中控制，以使得能夠按計劃有序地進行企業的資金經營活動。
3.3調整資本結構，重視短期籌資能力拓展
合理的債務與股權的比例，也即資本結構，能夠很好地促進企業計劃目標的實現。因此，企業在進行資金的管理中，要盡可能對債務與股權以及風險與收益進行權衡，並且朝著為企業創造最大利潤的目標，在舉債與募股兩個方面進行籌資決策。其次，舉債的時候要好好地利用各種短期融資的手段，以更好地解決企業資金不足的困擾。舉個例子，如果一個企業原計劃想利用長期資金的手段進行融資一些項目的時候，可是如果由於金融市場不好的原因而導致沒有辦法借到長期資金的話，就可以試著先利用短期資金，等以後金融市場變好了再用長期資金替代短期資金。如今企業能夠使用的主要短期融資手段有商業信用和銀行短期借款。短期資金融資的好處應該被越來越多的企業所關注起來，管好、用好它，努力經營，增加盈利，保持企業良好的財務狀況，盡可能地避免或降低短期資金融資的高風險。
4.結語
總之，資金對企業的作用就像血液對於人的作用一樣，所以資金管理對於企業的作用就不言而喻的重要。一個企業想要得到可持續的發展，就必須提高管理水平，而做好資金管理工作又是提高企業管理水平的關鍵所在。每一個企業都應該研究如何提高企業的資金管理水平，它是企業整體規劃的一個關鍵環節。想要使得資金管理水平變得越來越高，企業必須要盡早發現資金管理中存在的問題，分析解決資金管理中的問題。(作者單位：新疆陸美工貿有限責任公司)
參考文獻
[1] 袁慶輝.加強企業資金管理提高資金運營效果[J].中國市場.2010，34(04)：23-25.
[2] 郝向峰.淺談企業資金管理存在的問題及解決對策[J].商場現代化.2009，24(06)：35-38.
[3] 王雪麗，魏建梅.企業資金管理現狀分析及對策探討[J].財會月刊，2005，15(03)：12-15.
淺談企業資金管理論文篇二《 淺議企業資金管理 》
[摘 要]資金管理是企業做大做強的最重要的保證，針對目前，企業中存在的一些問題，該文從在加強資金管理的一些具體途徑中做了比較祥細的闡述。
[關鍵詞]企業， 資金管理
隨著我國市場經濟體制改革的進一步深化，企業將被全方位地推向市場，已逐步建立起較為完善的現代企業制度，企業之間的競爭的關鍵在於財務資金管理。
一、加強企業資金管理的意義
資金管理是企業的管理戰略，通過管理使資金統一結算、統籌安排、合理使用，避免了資金體外循環帶來的風險。在企業的財務活動中，資金始終是一項值得重視的流動資產，資金管理就是企業財務管理的核心。
二、企業資金管理方面存在的問題
1.缺乏嚴格的監控。有些企業內部存在著監控不到位的情況，資金管理制度形同虛設。單位主要領導雖然是所在單位資金安全監督管理的第一責任人，但並沒有按規定程序批准單位預算及籌資、投資方案，監督資金使用情況，沒有組織建立健全資金管理的內部控制制度，監督執行不到位。
2.預算制度落實不到位，不能合理控制資金的使用。企業在可持續發展的基礎上，應當及時追蹤和分析企業成本，收益的來源。很多企業還沒有建立和健全預算管理制度，有些企業就算是有了預算管理制度，卻沒有成為企業生產和經營活動所依據的制度，預算的科學性、剛度、執行層面的重視度、 方法 和考核都存在一定問題。
3.貨幣資金管理混亂。貨幣資金是企業所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。而有些企業存在貨幣資金管理制度不完善，沒有實行不相容職務相分離，從組織機構設置上沒有確保資金流通的安全。原始單據管理混亂，沒有認真履行定期對賬、報賬的制度，不能明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責許可權和程序等。
三、對於加強資金管理所提出的幾點建議
1.加強各類貨幣資金的管理。(1)貨幣資金是生產經營活動中停留於貨幣形態的那一部分資金，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。各企業單位應該按照有關要求開立管理銀行賬戶，不應當多頭開戶，規范銀行賬戶管理，對各銀行賬戶進行及時清理。對於賬戶的開立、變更、撤銷等工作，實行審批、備案制度。積極建立結算中心，各類賬戶都應由結算中心集中管理。(2)執行大額資金使用聯簽制度，單位主要負責人、總會計師、財務負責人必須對本單位大額資金使用共同簽字批准。大額聯簽的具體體現形式應由統一的規 範文 本。需要具備的基本項目和要素應包括：名稱、事由、部門、責任人、資金的性質、規模、各責任人的意見等。大額資金使用的財務經辦人和經辦部門財務負責人應當對合法合規手續的完備性負責。凡不符合規范手續的應當拒絕辦理。(3)各企業單位應當遵循財會部門歸口集中管理、滿足經營需要、確保資金安全的原則，實行審批、備案管理制度。企業各車間、班組等不能開設銀行賬戶，需要支付的各項資金都應當由財務部門支付。各企業單位應不定期對本單位的賬戶進行全面清理。(4)在辦理資金業務時，不得一人辦理貨幣資金全過程業務，嚴禁交辦理資金業務相關的印章和票據集中一人保管，印章與空白票據要分別管理，財務專用章與企業法人章要分開管理。
2.嚴格執行預算管理。資金是每個企業的血液，全面預算管理則是資金管理的必要手段。企業全面預算包括財務預算、生產預算、固定資產投資預算、人力資源和勞動工資預算等等。各方面的預算都離不開資金管理。各企業要樹立精細化管理的理念。各方面資金的預算指標與執行過程、信息反饋要精細化。於此同時加強預算支出定額管理。目前，有些企業對預算定額管理不夠重視，這樣會導致資金管理計劃性不強，加大了資金成本。各企業每年初應當對全年資金的需求量進行預測。各企業結合實際情況，確定出最佳的資金量，編制年度資金預算。在年度資金預算的基礎上，根據本單位生產經營業務進度和各相關預算、計劃調整情況，編制月度滾動預算。各部門在運營過程中確需增加資金投入時，應當提出申請追加預算。
3.建立和完善內部控制制度。建立和完善貨幣資金內控制度，規范會計行為，依據國家有關法律法規的規定及要求，完善單位內部貨幣資金控制制度，建立健全監督機制。單位的主要負責人對本單位實施內部會計控制的有效性負總責，並且明確各級管理部門各職能部門在預算安排、計劃管理、固定資產、對外投資、項目招標等經濟活動中的管理許可權，制定嚴格可行的審批制度，明確審批的許可權、方式、程序、責任以及相關的內部控制制度。企業對於重大的業務及事項，應該實行集體決策審批或聯簽制度，任何個人不得單獨進行決策或擅自更改集體決策。
企業在籌資活動中應當由財務部門根據經營戰略、預算情況與資金現狀等因素，提出籌資方案。組織相關專家進行可行性研究論證，經過審批，確定方案。建立健全對外投資管理制度，所有對外投資項目必須做到先對項目進行調查研究和論證，然後進行集體決策。
企業在對外投資活動中應當根據企業發展戰略、經濟環境等確守投資項目。項目立項申請批准後，投資單位應當組織有關部門人員或者委託具有相應資質的中介機構對其進行科學、深入、細致的可行性研究，確保對外投資得到合理的回報。
企業應該加強資金營運的過程管理，統籌協調內部各機構的資金需求，切實做好資金在采購、生產、銷售等各個環節的平衡，比較全面地提升資金營運效率。要嚴格按照預算要求，組織協調資金的調度，確保資金及時收付，來實現資金的合理佔用及營運的良性循環。定期召開資金調度會議或者資金安全檢查，以便於對資金預算執行情況進行綜合的分析。一但發現異常情況，要及時採取 措施 ，妥善處理，一定要避免資金冗餘或者資金鏈的斷裂。
總之，貨幣資金對於企業經營活動的順利進行起著決定性作用，如果一個企業沒有資金或是資金不足，再好的計劃、項目，都是一紙空文，沒有任何意義。通過本文對企業資金管理中相關問題以及採取的相應措施的分析中可以看到，有效的資金管理可以優化資金的結構，拓寬籌資 渠道 ，盤活沉澱資金，提高資金的使用效率，使企業朝著更好的方向發展。
參考文獻：
[1]薛映桃.淺談如何加強企業資金管理及控制[J].現代經濟信息,2009,(21)
[2]范曉蓉.關於企業加強流動資金管理的理論思考.會計之友(中),2011年第6期
[3]殷明勛.淺談如何加強資金預算管理.鐵道財會,2011第12期
有關淺談企業資金管理論文推薦：
1. 加強企業資金管理論文
2. 企業資金管理論文
3. 有關企業現金管理論文
4. 淺談企業資金成本管理論文
5. 關於現金管理論文
6. 淺談企業現金流量管理論文
❸ 淺談施工企業如何加強資金管理
【摘 要】加強建築施工企業項目資金管理是提高企業效益，提高企業風險能力的關鍵。本文結合工作實踐，對建築施工企業項目資金管理存在的問題進行了分析，並對如何提高建築施工企業項目資金管理水平進行了探討。
【關鍵詞】建築施工企業；項目資金管理；風險；對策
一、引言
隨著全球一體化發展進程的不斷加快，我國社會經濟的蓬勃發展，基礎設施建設方面的投資逐漸加大，這為我國擴大社會生產規模、推動科學技術進步、增強綜合國力等方面提供了源源不斷的動力。建築施工企業項目資金管理是建築施工企業日常生產經營活動中的重要組成部分，它不僅僅是一個企業財務管理水平的直觀反映，也與一個企業的經濟效益、社會效益息息相關。我國建築施工企業的項目管理逐漸走向成熟，在技術、質量、安全、環境、運營等方面受到國際先進理念和方法的影響，這些先進的管理理念的實施，需要建立在企業內部高度的集約性和計劃性的管理基礎上，此時，資金管理方面的缺陷和不足日益暴露出來，需要依靠相關管理人員的進一步監督與約束，以減少資金管理風險，提高企業的經濟效益。
二、建築施工企業項目資金管理存在的問題分析
1.資金回收期限較長
就目前情況而言，我國大部分基礎設施建設項目由政府出
❹ 淺談建築施工企業如何有效進行工程造價管理
加強建築施工企業的工程造價管理
（一）加強工程項目設計階段的工程造價管理
項目的設計環節在整個項目建設中具有非常重要的意義，發揮指導性作用，在根本上影響企業的施工規劃和過程，因此，必須重視並且加強項目設計環節的造價問題。其一，要求在該環節實施限額設計。採取限額設計主要涉及兩方面內容，一方面是分解投資，另一方面是分解工程量，這是對投資以及工程量進行逐層分解，將二者有機的分解到相關專業上來，繼而交由相關專業在實施分解，分配到相關項目中，進而高效的控制項目投資額度，與此同時也對項目設計的相關具體因素進行了合理的控制。其二，實施高效的合同管理。合同具有一定的法律效力，可以有效保障工程建設相關主體的利益，必須對合同有個正確的認知，同時在合法的范圍內，確保合同的科學性和可行性。合同具有法律效力，必須嚴肅對待，一旦合同達成簽署，不可肆意更改。
（二）加強工程施工階段的造價管理
在項目建設過程中，對工程造價問題發揮關鍵性作用的是項目具體的施工，因此必須重視施工環節的造價管理。在該環節，必須科學調查建材市場，切實了解材料價格，確定合理的材料購置價格。材料成本在建築整體成本占據的比重較大，且在一定程度上影響工程質量，必須嚴把質量和價格關，控製成本，保障質量。在該環節需要進行多方面的管理工作。其一是編寫工程結算書。工程竣工後，施工企業必須上交一份工程結算書，必須確保其科學、有效，且相關內容真實、可靠。對於涉及相關各個項目進行按照一定的順序進行分類整理，對工程相關的設計變更通知進行集中整理，將項目開展過程中所涉及的相關資料、圖紙進行集合整理。對於發生變動的數據資料，結合具體情況進行完善，同時要求簽字確認。此外，建設期間涉及的中間索賠、結算數據也必須准確核實，保障所有花銷都具備收據，最大限度減低損失。最大限度的控制工程拖款現象。現在工程糾紛多半是工程拖款造成的。很多承包商一味的承包項目，造成建設資金被套用。在工程建設中，資金的保障是非常重要的，必須確保工程投資與工程收益始終統一，進而保障建設有序開展。在施工過程中，施工企業必須密切關注細節，拖款嚴重使得企業需要墊付巨額資金，大大降低了資金的流動，給企業經濟效益帶來不良影響。所以要求建立突發事件的應急機制，進行高效系統管理，利用相關法律維護自身權益，制定索賠方案，及時索賠，盡快獲得索賠資金，保障工程工資的結算。
（三）提高工程造價管理人員職業素質
人員管理素質是工程造價管理中最為活躍的因素，施工企業應充分利用這一特點，加強對工程造價管理人員的培訓與教育，教授其先進的造價管理知識，做到與施工企業造價管理理念保持一致。具體來講，首先，應重視對造價管理人員的道德素質的培養，可以通過宣傳先進員工事跡，表彰具有優秀道德素質的員工，進而起到模範帶頭作用。其次，組織職業培訓，講解新的計價方法、更新專業知識，與行業的發展保持一致性。在當前工程造價管理工作中，需要遵循以人為本原則，努力提高造價人員的業務水準，確保任何一個環節都有相對水準的人員高質量的完成各項工作。而且造價人員不僅要具備較良好的財務預算能力，而且還要具備一定的工程設計知識和施工經驗，能夠在工程量計算時確保做到准確性和科學性，從而實現對工程造價的有效控制。在工程造價管理工作中，重視「以人為本」，並以此來進一步對激勵和約束機制進行完善，確保工程造價管理水平的全面提高。
❺ 淺談企業如何加強融資管理
根據企業集團發展戰略，為確保投?Y政策的實現。根據企業自身實際情況，建立科學融資規劃。集團可以通過前期預算，對集團及子公司等的融資規模、融資方式以及時間進度事先統籌規劃，使集團融資策略與未來投資的資金需求協調匹配，進行科學的融資規劃，制訂合理的融資方案，確定融資渠道，明確融資主體。既要強化內部管理，控制財務風險，也要不斷創新融資方式，確保融資需求的前提下降低成本和風險。
（一）加快進行資本運營，盤活企業集團存量資產
資本運營模式可以概括為兩種，即擴張型和收縮型。資本擴張是指在現有的資本結構下，通過內部積累、追加投資、吸納外部資源，即兼並和收購等方式，使企業實現資本規模的擴大。在進行資本運營過程中應當發揮其專業化優勢和大規模的優勢，採用縱向資本擴張模式。收縮型資本運營模式是指企業把自己擁有的一部分資產、子公司、內部某一部門或分支機構轉移到公司之外。它是對公司總規模或主營業務范圍進行的重組，其根本目的是追求企業價值最大化和提高企業的盈利能力。
（二）加強負債融資管理
負債經營是現代企業的主要經營手段之一，運用得當會給企業帶來更大收益，成為發展企業規模，提高企業經濟效益的有力杠桿。但是，負債籌資如果運用不當，則會使企業陷入困境，甚至會將企業推到破產的境地。因此，企業對負債經營的風險應有充分的認識，必須採取防範負債經營風險的措施。
（三）加強日常融資管理，控制融資風險
1.每月定期制定資金收支計劃。關注國家針對經濟宏觀調控的相關信息，提前做好預測，收集審核公司資金的收支計劃，做好規劃統計。嚴格按照企業計劃安排資金，既減少閑置資金，提高資金的使用效率，又保證集團投資項目正常運作，發揮了集團資金的整合優勢。
2.積極開展銀企談判。採取針對性措施，擴大集團的綜合授信。充分發揮投資公司融資平台的作用，盡量擴大投資公司的授信，在宏觀調控的情況下，既保證了集團生產、經營、投資的資金需求，也避免了對集團合並報表結構的影響。
3.定時做好集團融資匹配分析。根據宏觀調控和集團資金緊張的實際情況，及時做好貸款資金的使用情況和集團融資能力分析，為集團領導決策提供依據。
4.充分利用表外融資業務。為集團及下屬單位承接工程項目，開具投標保函、預付款保函和履約保函，為集團工程項目實施提供資金保障。
❻ 如何加強企業資金管理
摘要： 在企業管理中，財務管理佔中心地位，財務管理中，資金管理是核心部分。任何企業在社會中生存立足都離不開資金管理，伴隨著我國社會主義市場經濟的不 斷革新發展，各大企業要想在競爭中站穩腳根，就要對管理模式進行不斷創新發展。本文在分析當下企業資金管理現狀及其中存在的不足基礎上，提出一些如何改進 的方法策略。
關鍵詞： 企業 資金管理 制度規范
在企業的財務活動中，資金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產，因此資金管理是企業財務管理的核心內容。如何加強資金管理，提高資金使用效益是擺在每個企業面前的重要課題。
一、目前企業資金管理中的現狀及問題
隨著市場經濟的快速發展，在我國大多數企業的資金管理水平已經提高了很多。但是即便如此，就現狀分析來看，一些不可忽視的問題依然存在，主要表現為兩個大的方面，一是資金管理制度不健全，二是資金調度使用不安全。具體表現為：
(一)資金管理制度不健全，資金管理水平不高
一些企業資金管理即使定製了一些規章制度，但是這些制度並不完整，如有些企業沒有建立資金預算制度;有的企業建立了預算制度，但實際操作中並 不按制度執行，導致制度形同虛設，最終造成了企業的營運資金在結算的時候出現了有時候不足而有時候過剩的後果，從而影響了企業正常的經營流程。還有的企業 預算不符合實際，指標沒有經過嚴格的計算和考核，由此提高了不良資產的比例，也加大了隱藏的財務風險。
(二)監控不力，缺乏嚴格的監督
在企業運營當中，雖然領導人有在事先設置一些相應的監督職能，也制定了一些制度來保證監督的正常履行。但事實卻是，企業的領導者在工作中由於 沒有全面正確地掌握全部的資金流動情況，對監管這一方面是持有鬆散的態度，致使其沒有發揮應有的作用。再加上一些財會人員不是很了解自己公司的實際狀況， 自己又屬於低級員工，再加上不嚴格的企業內部審計制度，很多時候只能按照領導大致的意圖去管理財務，造成財務監督疲勞而落後。這種事前控制缺乏力度，事中 審計監督走過場，事後缺乏強有力的處罰措施導致了企業管理水平落後。
(三)資金管理觀念差，管理手段落後
在現階段的我國，對於大多數企業來說融資比較困難，尤其是對於一些中小企業來說最為困難，因此，這些企業在融資的時候並不是根據實際情況融 資，而是根據其偏好甚至出現沖動融資的情況。在此番的盲目融資過後，又沒有合理的投資渠道，造成的資金的嚴重浪費，資金的管理觀念差。在社會巨大的競爭 中，追求利潤的最大化成為很多企業唯一的目標，雖然因此注重加強生產管理，卻忽略了財務管理，導致了表面上企業的營運能力非常強，但是實際上出現了很多問 題在企業財務管理上。一些企業在針對流通資金和營運資金的管理這方面處於弱勢，他們的目標大多是資產總額等方面出現大幅度提升，而沒有關注到良性資金流這 一問題，主要表現在應收賬款和應付賬款等現金流的管理方面。而沒有做好現金流管理，最終使得不良現金流產生。
(四)資金分散使用，效率低下
節約資金是企業運營的重中之重、在當前市場經濟條件下， 企業運營必須以資金管理為核心， 最大限度地追求資金的使用效率。但是由於現在很多企業實行的是集團制和母子公司制，很多企業在使用資金的時候存在著不同程度的矛盾，比如企業集中管理資金 與內部分散管理佔有的'矛盾，從而造成了資金使用率不高。一方面有的企業部門多，都爭先開戶，導致資金失控，沉澱嚴重;另一方面有些部門又在困難地籌集急需 的小額資金。由於資金管理體制的不全面導致了企業調控掌握資金的能力較差，最終造成了資金沒有得到有效地利用。
(五)信息缺乏真實度，難以為科學決策提供正確合理的依據
由於會計核算的隨意性，財務報表編制中存在不切實際的情況，再加上其中一些人為因素的影響，使得企業財務會計信息不具有真實性，在現階段這個 企業競爭劇烈，變幻莫測的信息社會當中，企業無法及時掌握最新的市場信息，這造成企業缺乏科學依據，進一步影響了接下來企業做出的一系列科學決策。現代企 業管理的根本是信息管理，企業必須及時掌握真實准確的信息來控制資金流。然而，目前我國相當多企業的信息不具有透明公開合理性。企業的高層決策者無法從中 獲得准確有效地財務信息，搞不清楚下面的情況。讓大家更加擔憂的是，企業當中存在各個不同層次的部門時不時地截留信息，甚至提供虛假信息，使得最後到達決 策者手中的信息存在虛假性。據財政部會計信息質量抽查證實，全國80%以上的企業會計信息存在不同程度的失真。不真實的社會資金信息，不僅企業的科學決策 起不良作用，也影響了政府宏觀管理的效果。
二、加強企業資金管理的對策：
(一)不斷完善資金管理制度，提高資金管理水平
建立和完善資金預算制度，企業要花大功夫建立起一個較完善的資金管理制度，並且在運營中，不僅嚴格按照制度執行，而且要在發展過程中，不斷總 結經驗教訓，推動管理秩序良好發展。完善結算中心制度，實施資金的集中管理。建立結算中心制度，嚴格控制多頭開戶和資金賬外循環，保證資金管理的集中統 一，企業通過建立財務結算中心，實現了內部資金的集中管理、統一調度和有效監控，並使下屬單位資金的出入處於集團的嚴密監管之下，減少了銀行風險，營造了 新型的銀企關系。
(二)創新多種監督方式，確保資金的安全和完整
在企業監督方面，加強內審機構的權威和職能，健全內部審計監督控制制度，不僅要制定相應的監督管理制度，強化管理者的內控意識，企業的中高層 領導者在履行職務過程中充分發揮自己的作用，對於一些不好的現象與不良的行為要嚴厲批評指出，不能敷衍了事，還要建立嚴格的懲罰制度，如果情節嚴重的，要 加大懲罰力度，這樣才能保證管理地正常實施，為企業未來的發展創造良好的環境。
(三)強化企業資金管理工作
這著重強調企業管理者的管理觀念與行為。從問題可以看出，現代企業的高層管理者在融資等方面嚴重缺乏良好的發展意識與觀念，沖動行事。這就要 求企業在選拔與培養領導者的時候要重點強調管理觀念的培養與形成，加大對員工的素質等方面的投入，加強對他們管理的訓練。同時經常檢查和評價每個財務人員 的工作成績，對員工要多加鼓勵，這樣會大大提高企業資金管理及控制制度的成效。
(四)強化企業資金集中管理工作，提高資金利用率，避免不必要的浪費
企業可以對資金進行集中性的管理方式，只有這樣才能提高對資金的利用率，提升管理水平。無論是單一企業還是集團企業，資金集中管理是發展的必 然趨勢。實施企業資金集中管理影響著企業的生死存亡。有助於企業形成完整的資金鏈，最終實現整體利益的最大化，有利於調整企業運營的戰略方向，有效地控制 住企業的成本，整體信用得到了大幅度提升，提高資金的使用效率。就目前來看，一旦企業進行資金集中管理，企業可以按照自己自身的實際情況與發展目標來管理 資金的存放與投入，並進行相應的綜合歸集。加強內部資金的整合和統籌管理，實現內部資金的相互平衡，提高資金的利用率。
(五)加強企業與社會的聯系度，確保信息的真實性
信息的真實性對於企業與決策者做出科學的決定起著至關重要的作用，不僅是依據之一，也從一定程度上決定了企業未來的發展。因此，在信息真實性 上，應當下大功夫。一方面，會計核算的時候，要有專門的監督與審核人員，杜絕人為參假行為，對核算的結果也要反復地檢查，盡量做到結果的真實性。另一方 面，從底層或者社會中反饋的信息應該具有直接性，直接到達決策者的手中，避免中間者的無用參與與截留信息。最重要的是及時性，無論從哪一方面來的信息都應 該及時而有效地到達最終端，成為領導者做出正確決策的有效依據。
三、結束語
以上是筆者根據目前的社會情況分析出來的問題及實施方案，針對現在瞬息萬變的社會狀況，以上信息可能無法及時有效地解決企業資金管理問題。雖 然總體來說，我國多數企業目前的資金管理模式可以暫時性地適應社會對其發展的要求。但是，隨著社會地進步，企業的發展及其規模的擴大，我們絕不能僅滿足於 當前的模式及方法，而應該不斷吸取經驗教訓，完善和改進現有的模式，以確保企業健康持續快速發展。
參考文獻：
[1]龍海珍.加強企業資金管理[J].中國鄉鎮企業會計，2011，08：110
[2]趙紅梅.論如何加強企業資金管理[J].中國集體經濟，2009，24：161-162
[3]薛映桃.淺談如何加強企業資金管理及控制[J].現代經濟信息，2009，21：133
[4]何淑慧.如何加強企業資金管理[J].國際商務財會，2010，08：64-65
[5]郝 鈁 .淺談如何加強企業資金管理[J].冶金財會，2008，04：30-31