A. 關於基金會計核算的
基金會計核算包括：
(一)款項和有價證券的收付1.款項是作為支付手段的貨幣資金，主要包括現金、銀行存款以及其他視同現金和銀行存款的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證存款(其他貨幣資金)等；
(二)財物的收發、增減和使用(存貨、固定資產等)財物是財產物資的簡稱，是企業進行生產經營活動且具有實物形態的經濟資源，一般包括原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產品、庫存商品等流動資產，以及房屋、建築物、機器、設備、設施、運輸工具等固定資產；
(三)債權債務的發生和結算債權是企業收取款項的權利，一般包括各種應收和預付款項等。債務是指由於過去的交易、事項形成的，企業需要以資產或勞務償付的現時義務，一般包括各項借款、應付和預收款項以及應交款項等；
(四)資本的增減(所有者權益)資本是投資者為開展生產經營活動而投入的資金。會計上的資本專指所有者權益中的投入資本；
(五)收入、支出、費用、成本的計算(收入、費用)收入是指企業在日常活動中形成的、會導致所有者權益增加的、與所有者投入資本無關的經濟利益的總流入支出指的是企業所實際發生的各項開支以及在正常生產經營活動以外的支出和損失；
(六)財務成果的計算和處理(利潤)財務成果主要是指企業在一定時期內通過從事生產經營活動而在財務上所取得的成果，具體表現為盈利或虧損。財務成果的計算和處理一般包括利潤的計算、所得稅的計算、利潤分配或虧損彌補等。
基金會計核算是指收集、整理、加工有關基金投資運作的會計信息，准確記錄基金資產變化情況，及時向相關各方提供財務數據以及會計報表的過程。
B. 分級基金A類怎麼計息的
1、場內買入分級基金A類份額的收益：
年化收益率是指投資期限為一年所獲的收益率。
年化收版益率=(投資內收權益/本金)/(投資天數/365)×100%
年化收益=本金×年化收益率
實際收益=本金×年化收益率×投資天數/365
2、分級基金(Structured Fund)又叫「結構型基金」，是指在一個投資組合下，通過對基金收益或凈資產的分解，形成兩級（或多級）風險收益表現有一定差異化基金份額的基金品種。它的主要特點是將基金產品分為兩類或多類份額，並分別給予不同的收益分配。分級基金各個子基金的凈值與份額佔比的乘積之和等於母基金的凈值。例如拆分成兩類份額的母基金凈值=A類子基凈值 X A份額佔比% + B類子基凈值 X B份額佔比%。
C. 分級基金實施定期核算和不定期核算的原因
每到一定時候（定期或不定期），基金公司會把基金的份額按照一定比例調整，內
使基容金的凈值等於1或接近1，從而使投資者的份額以相應比例增加或減少，
但是每個人持有的比例是不變的，對每個人的持有權益也是沒有影響的
簡單來說，折算是為了恢復分級基金的杠桿，如果沒有折算，分級基金的杠桿會越來越大或者越來越小。但是，折算的意義也不僅僅是為了恢復杠桿。在很多情況下，折算也是兌現收益、保護A份額持有人的一種機制。
基金折算可分為定期折算和不定期折算。
定期折算：指在某一個固定的時候進行折算。一般有兩種情況：第一是每年的第一個工作日；第二是基金滿1個運作周期之後的開放日。在定期折算的時候，不管基金的凈值是多少，都會進行折算。
不定期折算：這個是需要有觸發條件的。據她理財統計，大部分情況是當母基金的凈值達到1.5，或者是B份額的凈值跌至0.25。簡單來說，漲得太好或者是跌得太慘都會觸發分級基金進行不定期折算。但是，只有上市交易的基金才會進行不定期折算，不上市交易的基金只有定期折算
D. 基金業務會計核算要點
金融類資產。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；持有至內到期投資；貸款和容應收款項；可供出售的金融資產
金融負債：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債
核算對象包括資產類，負債類，共同類，所有者權益和損益類的核算
核算內容：證券和衍生工具交易核算，權益核算，利益和溢價核算，費用核算，基金申購與贖回核算，估值核算，利潤核算，基金財務會計報告，基金會計核算的復核。
E. 基金會計核算的特點有哪些
(一) 會計主體是證復券投資基金。制
企業會計核算以企業為會計核算主體，基金會計則以證券投資基金為會計核算主體，基金會計的責任主要是對基金進行會計核算的基金管理公司和基金託管人，其中前者承擔主會計責任。
(二) 會計分期細化到日。目前我國的基金會計核算均已細化到日，每日都要細化報表提供保值。
(三)基金持有的金融資產和承擔的金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債。
金融資產在初始確認時劃分為四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項，以及可供出售的金融資產。
基金以投資管理為主要業務，其目的是在承受風險的同時獲取較高的資本利得收益，投資管理活動的性質決定了其取得的金融資產或金融負債是交易性的；同時，對於開放式基金而言，其持有的金融資產必須能隨時變現，以應對基金持有人贖回基金份額。因此，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產和承擔金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債。
F. 基金從業中基金會計核算的主要內容有哪些
（1）證券交易及其清算的核算；
（2）持有證券的上市公司行為的核算；
（3）各類資內產的利息核算：
（4）基金費用容的核算；
（5）開放式基金份額的核算：
（6）基金資產估值的核算；
（7）本期利潤及利潤分配的核算；
（8）基金財務會計報告：
（9）基金會計核算的復核。
G. 關於分級基金的計算方式
1、沒什麼來好不好的，都一自樣。
2、因為在二級市場，所以有股票的性質，可以隨時買賣。凈值是指基金本身的凈值，如果你在二級市場上像股票一樣進行買賣的話，這個跟你關系不大。
3、假設母基金平均拆分為 A 和 B，那麼 (A 市價 + B 市價)/2 < 母基金單位凈值，表示現在市價是折價狀態，可以選擇 A 或 B 折價率高的買入。相反的話，則賣出。
H. 分級基金1.5分級後成本變2.89怎麼計算
分級基金1.5分期後，變成2.89就是通過遞增的方式計算的。
I. 分級基金是如何折算的
分抄級基金稱為不定期折算，又稱為「到點折算」，分為向上折算（上折）和向下折算（下折）。
發生向上折算時，A類的上折和定折相同，得到凈值超過1元的部分以母基金份額得到的約定收益，B類份額凈值超過1元的部分折算為母基金。上折對A類無影響，但會使B類恢復為較高的初始凈值杠桿。
假設B類下折為B凈值≤0.25元，發生向下折算時，下折日B類凈值0.242元，A類凈值1.036元，母基金凈值0.639元。則每1000份凈值0.242元的B類，折算為242份凈值1元的新的B類；每1000份凈值1.036元的A類，折算為242份凈值1元的新的A類和1036-242=794份凈值1元的新母基金；每1000份凈值0.639元的母基金折算為639份凈值1元的新母基金。
在接近下折時，原先溢價或折價交易的B類基金的溢價值或折價值會縮小到原來的四分之一。例如原先溢價值0.12元的B類，在凈值0.25元發生下折時交易價就為0.28元，溢價值縮小為0.03元。原先折價值0.08元交易的B類，在凈值0.25元下折時交易價就為0.23元，折價值縮小為0.02元。原先平價交易的B類，在發生下折時仍舊接近平價。