優化投資規模的措施

㈠ 根據個人的理解，闡述我國當前優化財政支出結構應採取的政策和措施

1.逐步解決行政事業經費增長過快的問題

行政管理、外交、公檢法等部門執行社會管理的必要經費支出是國家機器正常運轉的基本需要，屬於公共需要，是財政必須保證的部分。但我國行政管理費支出與世界各國相比較高，2000年達17.42%，增長速度超過同期GDP增長速度。針對我國現狀，可採取如下改革措施：

(1)進一步精減機構，控制行政編制，提高行政支出效率。1998年以來我國進行政府機構改革，精簡了機構人員，但仍然存在機構重疊龐大、人浮於事的現象，人員費、辦公費居高不下，給國家財政造成了沉重負擔。要嚴格控制政府機構的公共經費，改革會議制度、公共用車制度和招待制度，減少會議費、車輛購置維護費和接待費支出，提高資金的使用效率。

(2)規范事業單位的財政經費供給。事業單位可分為三類：一是社會公益型，如基礎教育、技術推廣等；二是准公益型；三是經營型。對這三種類型的事業單位，財政應保證社會公益型經費，對准公益型實行定額或定項補助方式，並適當核減部分經費，把經營型事業單位推向市場。

(3)推行行政事業單位收支統管。按照財政部頒布的。《行政單位財務規則》和《事業單位財務規則》，貫徹預算內外資金結合作用、統籌安排的原則，保證單位的預算外資金和其它收入主要用於彌補正常經費的不足和促進事業的發展，建立一套能全面、系統反映單位財務收支狀況的報表體系。

2.改革財政投資體制

財政用於固定資產的投資是經濟建設支出的重要組成部分，財政投資對於加快基礎設施建設和基礎產業發展，促進產業結構合理化和區域經濟的均衡發展具有重要意義。1998年起，中央政府針對我國存在的消費需求和投資需求不足，連年增發國債用於基礎設施投資，有力地拉動了我國經濟增長，但同時中央政府承擔了很大的債務風險。

在市場經濟條件下，投資主體多元化是必然的，總體來看，應以企業和家庭部門投資為主，政府投資只能限於公共需要、私人不願意投資的領域。要把過去財政對生產、經營領域的投入轉到支持基礎設施建設和公共工程上來，並隨著財力的豐裕逐步增加投入，通過轉變資金投入方式，為市場經濟和企業平等競爭創造一個良好的外部環境。因此，經濟建設主體應由政府轉向企業，財政只進行涉及國計民生的公益性基礎設施的建設。要從直接投入生產領域，逐步轉移到為生產建設的持續發展創造條件上來，轉向基礎設施、環境保護、公共服務項目，轉移到共同需要方面來。要改革國家政策性投資體制，財政預算內投資不宜實行有償使用的方式管理，宜採取無償投資的方式；由國有資產經營預算安排的投資，應採取國家資本金投入的方式。

3.優化社會文教支出

在知識經濟時代，科技進步成為經濟發展的主要動力。我國政府早已提出科教興國戰略，2001年，中央財政教育支出完成213億元、科技支出完成373億元，為了進一步加快推進科技和教育事業發展，提高全民族素質，不斷增強國際競爭力，2002年，中央財政安排教育支出251億元，安排科技支出408億元，比上年分別增加17.84%和9.38%。

總的來說，教育是一種「准公共產品」，其中，基礎教育基本上屬於公共產品，整個社會成員都可以從中受益，具有正外部效應，其經費應全部或絕大部分由財政供給。高等教育是一種「准公共產品」，更多地帶有私人產品的特性，其費用可由受益者來支付一部分。因此，按照公共財政理論，高等教育可以由政府來辦，也可以由私人來辦。對此，國家應調整財政支出結構，財政應為義務教育提供資金保證，為重點高校提供更多的財力支持。

基礎科學研究屬於公共產品范疇，其成果為社會所共享，其經費應全部由財政負擔。應用型科學研究由於可以市場化，財政不應負擔經費或酌情負擔一部分。在我國現階段，由於科技力量與發達國家相比仍處於較低水平，因此，政府應提高對科學研究事業的財力投入，並使科學投入的增長快於同期財政支出的增長，同時，在科學研究支出總量提高的基礎上，不斷加大基礎科研的投入力度，優化科研支出結構。

4.逐步增加社會保障支出

在社會主義市場經濟條件下，社會保障是一個重要的「內在穩定器」。目前我國社會保障體系很不完善，許多應由財政承擔的社會保障由企業、行政事業單位負擔。另外，社會保障支出劃分不明確，支出比重低的現象仍然存在，難以適應社會主義市場經濟發展的要求。各級政府要加大對社會保障支出的投入力度，大力推進社會保障制度改革，完善社會保障體系。財政必須按照公共財政要求，進一步調整現行支出分配結構，盡快使財政資金退出一般競爭性領域，同時相應削減行政經費和一般事業經費支出，真正把社會保障支出作為財政預算的一個重要內容。要加快失業保險制度改革，擴大失業保險實施范圍，使各類城鎮企事業職工都參加失業保險；盡快建立起比較完善的城鎮企業職工養老保險體系；進一步深化醫療保險制度改革，建立社會統籌和個人帳戶相結合的基本醫療保險制度模式。

5.改革財政補貼制度

我國財政補貼主要包括價格補貼和企業虧損補貼兩大類。價格補貼主要是糧、棉、油補貼，企業虧損補貼的范圍幾乎涵蓋了國民經濟的主要行業。目前我國補貼的比重仍然較高，隨著市場機制逐步發揮作用和國有企業改革的深入，尤其是市場價格體系的日益完善，對現行財政補貼制度應進行清理和整頓，減少補貼項目，壓縮補貼規模，規范補貼方式，提高補貼效益。

此外，要注重財政支出結構的制度建設。政策調整是優化財政支出結構的一方面，為建立適應社會主義市場經濟要求的規范、科學、透明的支出管理方式，還需要進行支出管理的改革和創新，如切實推行政府采購制度，實行國庫集中支付制度，推行零基預算等。

㈡ 優化企業全面預算管理的措施

第一章 戰略規劃、全面預算與績效管理的關系
第一節 戰略規劃、全面預算與績效管理關系圖
戰略規劃、全面預算與績效管理的關系可以用以下的模型進行表述：
圖一：戰略規劃、全面預算與績效管理的關系模型

圖一的戰略規劃、全面預算與績效管理的關系模型主要由以下幾個部分組成：
1. 企業首先應具備明確的戰略規劃，即公司發展戰略與年度戰略行動計劃；
2. 根據戰略規劃，公司和部門編制各自的年度運作計劃，運作計劃中至少應該涵蓋戰略要求、資源投入、業務活動安排等多方面內容，這一切都有助於生成公司關鍵績效指標和部門非財務類的關鍵績效指標；
3. 根據年度運作計劃，各業務部門編制收入預算、成本費用預算和投資預算，管理與業務支持部門編制費用預算，同時生成各部門財務類關鍵績效指標。財務總部在匯總各部門運作計劃和預算後，形成公司損益預算、現金流量預算和資產負債預算；
4. 企業各級管理層利用預算執行情況報告定期對預算執行情況進行分析、監控及決策之用。其中，預算執行情況報告的主要內容包括定期的財務分析與評估結果；
5. 在經營目標執行的過程中，管理者可以藉助於各種層次、不同頻度的預算執行情況報告來監控經營進度，並通過高效的管理評估機制迅速採取相應的行動方案，及時解決出現的問題。若有必要，甚至可以對原有的全面預算體系和關鍵績效指標體系做出必要的調整，使之更好地適應公司實際經營情況和市場環境不斷變化的需要，實現公司既定的戰略目標。
在圖一中，企業的戰略、預算和績效三者真正形成閉環，是一個密不可分的有機整體。只有通過三者的高效互動，企業才可能達成其既定的戰略目標。而在此過程中，預算正是起到了承前啟後的重要作用。一方面，全面預算是公司戰略規劃的細化及量化體現，另一方面，全面預算也是形成公司及部門關鍵績效指標的主要來源，是公司整個績效管理的基礎和依據。通過提高運作計劃與預算的效率，並建立相應的績效管理，就能使公司的各項經營活動更好地體現公司戰略規劃的要求，提高企業的核心競爭力。

第二節 全面預算的概念、目的及作用
1. 全面預算的概念
 全面預算是關於企業在一定的時期內（一般為一年或一個既定期間內）各項業務活動、財務表現等方面的總體預測。它包括運作計劃（如公司與部門的年度運作計劃等）和預算（如收入預算、費用預算、資本性支出預算、損益預算、現金流量預算、資產負債預算等）。
 全面預算是一種管理工具，也是一套系統的管理方法。全面預算通過合理分配企業人、財、物等戰略資源協助企業實現既定的戰略目標，並與相應的績效管理配合以監控戰略目標的實施進度，控制費用支出，並預測資金需求和利潤。
 全面預算的編制、執行與調整涉及公司的所有部門及主要人員，包括公司所有的業務部門與職能部門。
2. 全面預算的目的及作用
全面預算是對企業戰略規劃的一種正式、量化的表述形式。在遵循企業戰略目標的前提下概括了企業的戰略目標及達成戰略目標的可行步驟。企業實施全面預算管理的目的及作用主要有以下幾個方面：
 預算與戰略管理：
 全面預算能夠細化公司戰略規劃和年度運作計劃，它是對公司整體經營活動一系列量化的計劃安排，有利於戰略規劃與年度運作計劃的監控執行。
 通過全面預算的編制，將有助於公司上下級之間，部門與部門之間的相互交流與溝通，增進相互之間的了解，加深部門及員工對公司戰略的理解。
 全面預算也為公司的全體員工設立了一定的行為標准，明確了工作努力的方向，促使其行為符合公司戰略目標及預算的要求。
 通過編制公司全面預算，使公司管理層必須認真考慮完成經營目標所需的方法與途徑，並對市場可能出現的變化做好准備。
 預算與績效考核：
 全面預算是公司實施績效管理的基礎，是進行員工績效考核的主要依據，通過預算與績效管理相結合，使公司對其部門和員工的考核真正做到「有章可循，有法可依」。
 預算與資源分配：
 全面預算體系中有一部分數據會直接衡量下一年度企業財務、實物與人力資源的規模，可以用來作為調度與分配資源的重要依據之一。
 預算與風險控制：
 全面預算是公司管理層進行事前、事中、事後監控的有效工具，通過尋找經營活動實際結果與預算的差距，可以迅速地發現問題並及時採取相應的解決措施。通過強化內部控制，降低了公司日常的經營風險。
 全面預算體系中可以初步揭示企業下一年度的預計經營情況，根據所反映出的預算結果，預測其中的風險點所在，並預先採取某些風險控制的防範措施，從而達到規避與化解風險的目的。
 預算與收入提升及成本節約：
 通過全面預算可以加強對費用支出的控制，有效降低公司的營運成本。
 全面預算體系中包括有關企業收入、成本、費用的部分，通過對於這些因素的預測，並配合以預算報告與績效獎懲措施，可以對下一年度的實際經營水平進行日常監控與決策。當公司的收入、成本費用水平偏離預算時，企業決策者就可以根據預算報告中所反映的問題採取必要的管理措施，加以改進。而且考慮到收入與成本費用間的配比關系，全面預算體系可以為收入水平增長情況下的成本節約提供較為精確的估計。

第三節 全面預算的組成部分
全面預算與傳統意義上的預算是兩個截然不同的概念，全面預算除了包含傳統意義上預算的各個方面，還應包含公司與部門的年度運作計劃。因此，全面預算更能體現預算與戰略規劃的聯系。
圖二：全面預算的組成部分
具體講，根據公司戰略規劃編制的全面預算主要包括運作計劃和預算兩大部分。其中，運作計劃包括公司與部門的年度運作計劃。而公司各部門則根據既定的年度運作計劃編制各自的預算。其中，業務部門編制收入預算、費用預算和投資預算，職能部門編制費用預算，財務部門匯總編制公司年度損益預算、現金流量預算和資產負債預算，所有這一切構成了公司的全面預算。

第二章 全面預算管理體系的組織架構與職責分工
第一節 組織架構的總體設置與機構定位

第二節 決策機構
1. 組成部門
• 總經理辦公會（預算管理委員會）
2. 組成人員
• 總經理辦公會（預算管理委員會）是一個非常設機構，成員包括公司總經理、各分管副總、財務部門經理及其他業務或管理部門經理，由公司總經理擔任管理委員會主任，副總（分管財務）擔任委員會常務副主任。另設立預算管理委員會秘書，由財務部門預算具體編制與操作人員擔任
3. 預算管理主要職責
（1）預算啟動
• 每年9月定期召開預算啟動會議，根據公司戰略規劃，確定公司年度運作計劃、年度經營目標
（2）預算平衡會議
• 每年12月定期召開跨部門的預算平衡會議，確定對各部門預算及部門運作計劃的修改意見
（3）預算正式下達
• 下年度年初公司收到香港公司正式下達的年度預算指標後，確定年度經營目標和年度預算的調整意見
（4）超預算審批
• 對在其審批許可權范圍內的一般支出類超預算申請進行審批
• 對在其審批許可權范圍內的工程項目進行可研會審和設計會審
（5）預算執行分析與預算調整
• 每年7月定期依據預算執行分析結果，確定年中各部門對年度預算提出的調整申請
• 審批於每年3、9月由財務部門提交的預算管理體系調整建議
（6）其他預算管理職責
• 制定和下達公司日常預算管理制度
• 批准下發公司年度運作計劃、臨時預算方案、各次預算管理會議決議等正式管理文件
• 對公司內部其他例外、緊急或重要的預算管理事項或預算沖突進行仲裁與決議
4. 流入/流出表單或信息
 流入表單或信息
• 香港集團公司有關年度工作文件（年度公司預算指標）
• 北京集團公司有關年度工作文件
• 各部門及匯總預測報告
• 各部門送審運作計劃
• 公司及各部門預算初稿
• 預測說明報告
• 年初預算調整建議
• 超預算申請
• 工程項目可研報告
• 工程項目設計報告
• 匯總後預算年中調整建議
• 公司上半年預算執行分析報告
• 匯總後預算管理體系調整建議書
 流出表單或信息
• 公司年度運作計劃
• 各部門分解的業務指標及經營要求
• 各部門年度運作計劃和預算初稿修改意見
• 公司上報香港公司的年度預算方案
• 公司臨時預算方案
• 公司年初預算調整決議
• 超預算申請審批意見
• 工程項目可研批復
• 工程項目設計批復
• 公司年中預算調整決議
• 預算管理體系調整建議審批意見

第三節 常設執行機構
1. 組成部門
• 財務部門
2. 預算管理主要職責
（1）預算啟動
• 負責收集和匯總各部門提交的下年度初步預測報告與相關資料，對公司年度財務預測進行財務數據分析和和建議，提交總經理辦公會商議以確定公司年度戰略目標與方案
• 在各部門組建預算小組後，進行年度預算編制工作的培訓，並下發全套預算表格和編制說明
（2）預算編制、修改和匯總
• 每年11月前，完成並提交本部門下年度人力資源需求、部門內部一次性固定資產購置需求
• 每年11月15日前對各部門遞交的預算表格進行初步審核和溝通調整
• 編制本部門負責的資產、負債、收支類預算表格，以及三大主要財務報表預算
• 提交年度匯總預算初稿和特殊預算事項說明
• 根據公司預算預審批會議決議修改本部門年度運作計劃與相關預算，並再次收集各部門的修改稿加以匯總上報
（3）預算預下達和正式下達
• 每年12月度將總經理及各分管副總會簽完畢的下年度臨時預算方案正式下發
• 編制公司年度預算方案和上報香港口徑年度預算
• 下年度2月依據香港公司下達的年度預算指標，提出對公司原預算方案的調整建議
• 按年初預算調整會議決議，修改本部門預算方案，並收集各部門的修改稿加以匯總上報
（4）超預算審批
• 對在其審批許可權范圍內的一般支出類超預算申請進行審批，必要時對原預算進行相應的調整
• 對在其審批許可權范圍內的工程項目，參與可研會審、設計會審和合同會審，必要時對原年度投資安排和投資預算進行相應的調整
（5）預算執行分析與預算調整
• 對預算實際執行情況進行評估時，提供各部門與預算相關的實際發生數、業務統計數據，並對各部門填制返回的預算執行分析表進行匯總和進一步分析
• 定期對本部門的預算執行情況進行分析和總結，並編制部門業務分析報告，尋找產生預算與執行差異的原因，提出改進建議
• 每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預算調整申請與建議
• 匯總和初步平衡各部門的年中預算調整建議
• 根據年中預算管理委員會的預算調整決議，制定公司預算調整計劃並調整預算
• 每年二次收集和匯總各部門對預算管理體系的調整建議，在報批預算管理委員會審批通過後正式更新有關制度和表格
（6）其他預算職責
• 在相關預算管理會議後，將會議決議內容整理成文，並及時送交有關部門
3. 流入/流出表單或信息
 流入表單或信息
• 各部門初步預測報告
• 年度公司運作計劃
• 各部門編制完成的各項預算表格
• 各部門隨預算表格遞交的預算編制說明報告
• 香港公司下達的年度預算指標文件
• 超預算申請審批意見
• 各部門預算執行分析表
• 各部門年中預算調整申請表
• 各部門對預算管理體系的調整建議
 流出表單或信息
• 各部門匯總預測報告
• 預算啟動會議紀要
• 年度預算編制工作培訓材料
• 年度本部門及公司預算編制工作說明
• 全套空白預算表格
• 本部門年度運作計劃
• 資產類預算
• 負債類預算
• 收支類預算
• 利潤及利潤分配表預算
• 資產負債表預算
• 現金流量表預算
• 年初臨時預算調整建議
• 正式年度預算（報公司領導會簽）
• 超預算申請審批意見
• 各部門預算執行實際數據
• 各部門業務統計數據
• 本部門預算執行分析表
• 本部門業務分析報告
• 公司預算執行分析材料
• 財務分析報告
• 年中預算調整建議
• 各部門對預算管理體系調整建議的匯總文件

第四節 執行機構
1. 組成部門
• 銷售部門
• 營銷部門
• 固定資產投資部門
• 運維部門
• 戰略規劃部門
• 人力資源部門
• 行政部門
2. 銷售部門
2.1 預算管理主要職責
（1）預算啟動
• 年度預算正式啟動前，對下一年度銷售收入和成本情況進行初步預測
（2）預算編制和修改
• 每年10月初根據公司年度運作計劃、內外部統計分析數據和市場營銷規劃編制本部門年度運作計劃
• 根據部門運作計劃和市場情況，進行明細的用戶數預測分析
• 依據用戶數預測情況、預算模型計算方法及其他相關資料，編制明細的本部門收入、費用預算以及必要的匯總預算，並按管理流程中的時限要求將相關預算資料送交相關部門
• 每年10月上旬，提交銷售項目需求（營業廳建設、OA系統和BOSS系統等）
• 每年11月前，完成並提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產購置需求
• 根據公司總經理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、預算正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預算方案
（3）超預算審批
• 按審批許可權設置要求，對本部門內部的預算內、預算外申請事項進行部門審批
• 對在其審批許可權范圍內、並與銷售相關的工程項目，參與可研會審、設計會審和合同會審
（4）預算執行分析與預算調整
• 定期對本部門的預算執行情況進行分析和總結，並編制部門業務分析報告，尋找產生預算與執行差異的原因，提出改進建議
• 每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預算調整申請與建議
• 每年定期二次參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調整需求與建議
2.2 流入/流出表單或信息
 流入表單或信息
• 行業數據和分析
• 行業內競爭者分析
• 宏觀經濟指標
• 公司經營統計數據
• 公司年度運作計劃
• 預算啟動會議紀要
• 市場營銷規劃
• 工程投資預算
• 工程進度預算
• 部門預算執行數據
• 部門業務統計資料
 流出表單或信息
• 銷售收入和成本預測報告
• 部門年度運作計劃
• 用戶數預測表
• 各項業務收入明細預算
• 其他主營業務收入預算
• 其他業務收支預算
• 主營業務收入匯總表
• 品牌業務收入匯總表
• 用戶通話費收入匯總表
• 銷售項目需求
• 各項業務費用明細預算
• 部門費用預算匯總表
• 部門預算編制說明報告
• 部門一次性固定資產購置需求
• 部門人力資源需求
• 超預算申請審批表
• 部門預算執行分析表
• 部門業務分析報告
• 本部門預算調整建議
• 預算管理體系調整建議
3. 營銷部門
3.1 預算管理主要職責
（1）預算啟動
• 年度預算正式啟動前，對下一年度營銷費用情況進行初步預測
（2）預算編制和修改
• 每年10月上旬前制定市場營銷規劃，描述公司下年度在市場定位、價格、促銷、產品和渠道等方面的主要規劃
• 每年10月下旬依據公司運作計劃、市場營銷規劃及銷售部門運作計劃、用戶數及業務收入預測資料，制定本部門下年度運作計劃
• 依據本部門運作計劃、預算模型計算方法及銷售部門提供的相關計劃和預測資料，編制明細的本部門費用預算（廣告、業務宣傳費預算）
• 每年11月前，完成並提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產購置需求
• 根據公司總經理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預算方案
（3）超預算審批
• 按審批許可權設置要求，對本部門內部的預算內、預算外申請事項進行部門審批
• 對在其審批許可權范圍內、並與營銷相關的工程項目，參與可研會審、設計會審和合同會審
（4）預算執行分析與預算調整
• 定期對本部門的預算執行情況進行分析和總結，並編制部門業務分析報告，尋找產生預算與執行差異的原因，提出改進建議
• 每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預算調整申請與建議
• 每年定期二次參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調整需求與建議
3.2 流入/流出表單或信息
 流入表單或信息
• 公司戰略目標
• 公司年度運作計劃
• 銷售收入和成本預測報告
• 投資預測報告
• 預算啟動會議紀要
• 銷售部門年度運作計劃
• 銷售部門明細用戶數預測
• 銷售部門業務收入明細預算
• 銷售部門業務收入匯總預算
• 部門預算執行數據
• 部門業務統計資料
 流出表單或信息
• 營銷費用預測報告
• 市場營銷規劃
• 部門年度運作計劃
• 廣告、業務宣傳費預算
• 預算編制說明報告
• 部門一次性固定資產購置需求
• 部門人力資源需求
• 超預算申請審批表
• 部門預算執行分析表
• 部門業務分析報告
• 本部門預算調整建議
• 預算管理體系調整建議
4. 固定資產投資部門
4.1 預算管理主要職責
（1）預算啟動
• 年度預算正式啟動前，對下一年度公司資本性投資支出情況進行初步預測
（2）預算編制和修改
• 每年10月初根據公司年度運作計劃、各部門各類固定資產需求信息編制和調整本部門年度運作計劃和投資安排
• 依據本部門及其他相關部門運作計劃、公司投資安排、預算模型計算方法等資料，編制明細的工程及投資類預算表格，以及部門其他運營支出預算表
• 每年11月前，完成並提交本部門下年度人力資源需求和部門一次性固定資產購置需求
• 每年11月上旬，將工程安排和工程預算分別交行政部門、銷售部門和網路部門，提供編制設備維修預算和與項目相關的低值易耗品預算的支持信息
• 根據公司總經理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預算方案
（3）超預算審批
• 按審批許可權設置要求，對本部門內部的預算內、預算外申請事項進行部門審批
• 對在其審批許可權范圍內的工程項目，組織並參與可研會審、設計會審和合同會審
（4）預算執行分析與預算調整
• 定期對本部門的預算執行情況進行分析和總結，並編制部門業務分析報告，尋找產生預算與執行差異的原因，提出改進建議
• 每年6月上旬參考上半年部門實際運作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年度本部門預算調整申請與建議
• 每年定期二次參考實際運作變動情況，提出對相關預算編制方法和預算表格或預算管理流程的調整需求與建議
4.2 流入/流出表單或信息
 流入表單或信息
• 公司戰略目標
• 銷售收入和成本預測報告
• 投資預測報告
• 公司年度運作計劃
• 預算啟動會議紀要
• 銷售部門運作計劃、營銷規劃、銷售項目需求
• 網路項目需求單
• 銷售部門與運維部門的一次性固定資產購置需求
• 部門預算執行數據
• 部門業務統計資料
 流出表單或信息
• 投資預測報告
• 部門年度運作計劃
• （初步）投資安排
• 部門一次性固定資產購置需求
• 部門人力資源需求計劃
• 一次性固定資產購置預算表（匯總銷售部門、運維部門和行政部門的一次性固定資產購置需求）
• 工程投資預算表
• 工程進度預算表
• 預算編制說明報告
• 超預算申請審批表
• 部門預算執行分析表
• 部門業務分析報告
• 本部門預算調整建議
• 預算管理體系調整建議
5. 運行維護部門
5.1 預算管理主要職責
（1）預算啟動
• 年度預算正式啟動前，對下一年度公司營運資產的維護情況進行初步預測
（2）預算編制和修改
• 每年10月初根據公司年度運作計劃、預算啟動會議紀要，編制本部門年度運作計劃
• 每年10月下旬，根據銷售部門提供的各品牌和業務發展情況，從專業角度提出公司網路項目需求
• 依據部門運作計劃、預算模型計算方法及其他相關資料，編制公司營運性資產的維護費用預算及部門其他運營支出預算表
• 每年11月前，完成並提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產購置需求
• 根據公司總經理辦公會（預算管理委員會）預審批與預下達、正式下達等會議決議，修改部門年度運作計劃和預算方案
（3）超預算審批
• 按審批許可權設置要求，對本部門內部的預算內、預算外申請事項進行部門審批
• 對在其審批許可權范圍內的工程項目，參與可研會審、設計會審和合同會審

㈢ 投資規模的確定方法

年度投資規模的確定方法
1）國民經濟積累率法。該方法是計算投資資金的各源泉的數額，然後加總，得出年度投資規模。公式為：
年度投資規模=國民收入使用額×積累率×固定資產投資占積累的比重+（固定資產原值×折舊率）+消費基金轉化額+利用外資部分
2）投資率法。投資率是指直接在當年國民收入額中確定年度投資額的適當比例。該方法是在確定投資率的基礎上，通過測算GDP，然後得出年度投資規模。
公式為：年度投資規模=計劃年度GDP測算數×投資率。式中，投資率=年度固定資產投資/GDP×100%。
3）年增長率法。該方法是通過確定年度投資規模合理增長率來確定年度投資規模的一種方法。
公式為：計劃年度投資規模=基年年度投資規模×（1+合理增長率）。（式中，年度投資規模增長率=年度投資增加額/基年度投資總額×100%）。
在建投資規模的確定方法
1）建設周期法。建設周期是一定時期內所有在建項目全部建成投產所需要的時間。建設周期分為實際建設周期和合理建設周期兩種。
該方法首先要確定合理的建設周期，然後找出合理的年度投資規模，兩者相乘即可。 公式為：
在建總規模=年度投資規模×合理建設周期。式中，年度投資規模是指一定時期的平均的適度年度投資規模，而不是某一特殊年份的投資規模。
2）年增長率法。該方法的思路與年度投資規模增長率法相同。所不同的的是一旦基期的適度在建投資規模確定之後，可以基本按照國民收入的年均增長率來確定考察期間適度在建投資規模每年的增長率。公式為：
在建投資總規模=基年的在建投資規模×（1+在建投資規模的合理增長率）。

㈣ 採取哪些措施才能更加有效的優化營商環境,促進經濟發展

營商環境是指市場主體在准入、生產經營、退出等過程中涉及的政務環境、市場環境、法治環境、人文環境等有關外部因素和條件的總和。為持續優化營商環境，不斷解放和發展社會生產力，加快建設現代化經濟體系，推動高質量發展制定。由國務院於2019年10月22日發布《優化營商環境條例》，自2020年1月1日起施行。
優化營商環境應當堅持市場化、法治化、國際化原則，以市場主體需求為導向，以深刻轉變政府職能為核心，創新體制機制、強化協同聯動、完善法治保障，對標國際先進水平，為各類市場主體投資興業營造穩定、公平、透明、可預期的良好環境。
國家鼓勵和支持各地區、各部門結合實際情況，在法治框架內積極探索原創性、差異化的優化營商環境具體措施；對探索中出現失誤或者偏差，符合規定條件的，可以予以免責或者減輕責任。
國家建立和完善以市場主體和社會公眾滿意度為導向的營商環境評價體系，發揮營商環境評價對優化營商環境的引領和督促作用。

溫馨提示：以上解釋僅供參考。
應答時間：2021-01-12，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
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㈤ 工程造價優化的方法和措施有哪些

(1)做好優化設計工作。優化設計是合理控制項目概算投資及工程建設造價水平的重要手段
(2)做好設計概預算的編制及管理工作。設計概預算的編制及管理是合理有效地確定和控制項目投資水平及工程建設造價水平的基礎：
(3)做好設計概預算的審查工作。設計概預算的評估審查是合理有效地確定和控制項目投資水平及工程建設造價水平的保障。

㈥ 什麼是優化城鎮規模結構的重要途徑

全面理解和認真落實科學發展觀
科學發展觀的內涵極為豐富，涉及經濟、政治、文化、社會發展各個領域，既有生產力和經濟基礎問題，又有生產關系和上層建築問題；既管當前，又管長遠；既是重大的理論問題，又是重大的實踐問題。我們要全面理解和正確把握科學發展觀的主要內涵和基本要求，認真加以貫徹落實。
（一）堅持以經濟建設為中心。馬克思主義認為，生產力的發展，是人類社會發展的最終決定力量。我國正處於並將長期處於社會主義初級階段。初級階段就是不發達階段。社會主義初級階段的主要矛盾，始終是人民日益增長的物質文化需要同落後的社會生產之間的矛盾，根本任務是發展社會生產力。我們黨執政興國的第一要務是發展，首先是要發展經濟。只有不斷解放和發展生產力，才能為社會全面進步和人的全面發展提供物質基礎。因此，以經濟建設為中心任何時候都不能動搖、不能放鬆。
堅持以經濟建設為中心，必須以高度的歷史責任感和緊迫感，抓住機遇加快經濟發展，保持較快的發展速度。我們講的經濟較快發展，是建立在優化結構、提高質量和效益的基礎上的發展，實現速度、結構、質量、效益相統一。經濟發展需要一定的速度，特別是作為一個發展中的大國更需要長期保持較快的發展速度，但不能片面追求經濟發展速度。我國經濟建設存在的突出問題是結構不合理，經營方式粗放，經濟增長主要靠增加投入、擴大投資規模，資源環境的代價太大。為此，必須堅持走科技含量高、經濟效益好、資源消耗低、環境污染少、人力資源優勢得到充分發揮的新型工業化道路。必須加快轉變經濟增長方式，堅持以改革開放為動力，充分發揮科學技術作為第一生產力的重要作用，注重依靠科技進步和提高勞動者素質，加快推進經濟結構戰略性調整，顯著提高經濟增長的質量和效益。
總結歷史經驗，保持經濟平穩較快發展是個至關重要的問題。經濟長期平穩較快發展，有利於提高經濟增長質量和效益，有利於不斷提高人民生活水平，也有利於增強人們對經濟發展前景的信心。否則，如果經濟大起大落，不僅會打亂正常的社會經濟秩序，而且會造成社會資源的嚴重浪費和損失。去年，我國經濟保持了良好的發展態勢，同時經濟運行中也出現了一些矛盾和問題。突出的是投資規模偏大，部分行業和地區盲目投資、低水平重復建設的現象比較嚴重。這些問題如果任其發展下去，就會由局部性問題演變成為全局性的問題，妨礙經濟持續快速協調健康發展。我們要見微知著，防患於未然。當前我國經濟發展正處在一個重要關口，工作搞得好，就能夠把來之不易的好形勢鞏固和發展下去；如果搞得不好，經濟發展也可能出現波折。我們必須極力避免出現大的問題和損失。
今年經濟工作的基本著眼點，是把各方面加快發展的積極性保護好、引導好、發揮好，實現經濟平穩較快發展，防止大起大落。因此，必須更加註重搞好宏觀調控。今年宏觀調控的重點：一是堅持科學發展觀，按照「五個統籌」的要求，促進經濟社會全面、協調、可持續發展。二是適當控制投資總規模，調整和優化產業結構，堅決遏制部分行業和地區盲目投資、低水平重復建設。同時，支持有市場有效益的產業和企業加快發展。三是加強經濟運行調節，努力緩解煤、電、油、運和部分重要原材料的供求矛盾。四是重視防止通貨膨脹，抑制物價總水平過快上漲。在宏觀調控中，要適應市場經濟發展的要求，從當前實際情況出發，主要運用經濟、法律手段等綜合措施，並注意把握時機和力度，做到適時適度，區別不同情況，松緊得當，不急剎車，不一刀切。
（二）堅持經濟社會協調發展。經濟發展是社會發展的前提和基礎，也是社會發展的根本保證；社會發展是經濟發展的目的，也為經濟發展提供精神動力、智力支持和必要條件。隨著人民群眾的物質生活水平日益提高，對精神文化、健康安全等方面的需求也日益增長，更加要求社會與經濟共同發展。如果社會事業發展滯後，經濟也難以實現持續較快發展。改革開放以來，各項社會事業雖然取得明顯進步，但總體上看，經濟發展和社會發展存在著「一條腿長、一條腿短」的問題。去年非典疫情的蔓延，集中暴露出這個方面的問題。我們必須按照科學發展觀的要求，在大力推進經濟發展的同時，更加註重加快社會發展。
社會發展包括科技、教育、文化、衛生、體育等社會事業的發展，也包括社會就業、社會保障、社會公正、社會秩序、社會管理、社會和諧等，還包括社會結構、社會領域體制和機制完善等。全面建設小康社會的宏偉事業，理所當然地包括這些方面的發展和進步。
加快社會發展，就要大力發展教育、科技、文化、衛生、體育等事業。建設現代國民教育體系，優化教育結構和教育資源配置，特別是發展義務教育、農村教育、職業教育與培訓。加強基礎研究和高技術研究，推進科學技術事業發展。普及科學知識，弘揚科學精神。加快公共衛生體系建設，盡快建成覆蓋城鄉、功能完善的疾病預防控制和醫療救治體系。注重改善農村醫療衛生條件。