⑴ 公司申請上市證監會會指定審計部門對公司財務進行審計嗎
上市公司必須經過財務審計。
⑵ 如何進行證券投資審計
一、制定審計方案
1．被審單位證券投資的基本情況。主要指證券投資的機構設置、管理方法、經營政策、財務管理等。
2．審計目的。主要說明審計委託人及審計性質、預期結果等。（注冊稅務師）
3．重要的會計問題及重點的審計環節。主要根據被審單位證券投資的規模、業務復雜程度，對固有風險與控制風險的評價以及審計人員以往的審計經驗來決定。（注冊會計師）
4．審計工作進度、時間安排、小組人員分工等。
二、進行內部控制測試
對內部控制系統進行全面的調查、分析和評價主要包括內控制度是否健全、機構設置、經營政策、財務核算與管理、考核、分配製度等是否完善。（注冊稅務師）
三、開展實質性測試
1．機構設置的實質性測試
規模較大的投資，設置專門的投資管理部門，由公司總經理或副總經理分管。小規模的投資設投資小組或專人負責，由公司的某領導分管，很可能出現漏洞。對機構設置的實質性測試主要通過向有關人員調查、審閱有關記錄來證明相關人員是否各司其職、各負其責。
2．經營政策的實質性測試
經營政策指證券投資的決策方式。決策方式主要分領導小組集體決策或傾向於操作者自行決策。在我國目前的證券市場大背景下，應重點關注買賣的時機以及購買何種證券對證券投資的效益起決定性的作用。（注冊會計師）
3．考核分配製度的實質性測試
首先要了解公司對證券投資的經營目標，獎懲制度，然後結合證券投資的損益情況、利潤分配、資金流向等來檢查、驗證證券投資考核、分配製度的遵循程度。重點檢查企業有沒有採用巧立名目、規避檢查等手段來進行不合理的分配，侵佔公司的利益。
4．證券投資合法性、合規性的實質性測試
主要是指證券投資運作是否符合證券法、證監委的有關規定等。如是否有以自己為交易對象，進行不轉移所有權的自買自賣，影響證券交易價格或者證券交易量。以個人名義開立賬戶，買賣證券。挪用公款買賣證券等。
5．財務核算及財務管理的實質性測試
（1）財務核算。該環節審計的重點是賬務核算的合規性、正確性。財務部有無專人對投資部門提供的交易記錄、原始資料進行詳盡的審閱核對，對投資收益的計算有無進行復核，驗證其正確性。（注冊稅務師）
（2）財務管理。主要是資金管理和股票轉託管管理。由於公司的資金往外轉，一般涉及的管理人員較多，都有比較好的管理程序，抽查幾筆即可，不做重點審計環節。審計重點應放在證券保證金戶頭的資金管理。
對此環節，審計人員應該要求開戶的證券公司提供企業開戶以來的資金變動清單，根據資金流入流出情況逐筆審查。需要注意的問題有：
（1）注意一些來歷不明的資金。如根據某證券公司營業部提供的某公司資金變動的清單，發現該公司用於證券投資的資金大於公司賬面記載的投資總額，有100萬元資金來歷不明。（注冊會計師）
（2）關注資金變動清單上出現的多次轉出資金情況。如某公司證券投資的資金有兩部分來源：公司投資與職工集資。在投資尚處於虧損的狀態下，公司分次從證券保證金戶頭提出50萬元，用於歸還職工本息。
（3）留意保證金（或證券）在不同的證券公司營業部之間轉託管管理，個別企業利用轉託管的機會掩蓋違紀行為。
（4）審計中對相關科目，特別是應收賬款也應適當關注。如某公司歸還客戶應收賬款，賬已結平。但憑證附件中無收款單位開出的收款收據，其實該公司利用歸還借款為掩護，挪用資金用於證券投資，逃避公司及上級部門的監督。（注冊會計師）
（5）重視被審計單位是否提供詳細資料。如某公司的證券對賬單資料只有股票數量，其實是該公司最初的證券投資保證金賬戶。最後，該公司拿出了在A證券公司營業部的交易清單，看出，該公司曾分次提出資金，挪做他用。
⑶ 審計署和證監會兩個部門，待遇和前途來講，哪個部門好
審計署，審計工作越來越重要。前幾年管的太鬆了。最近幾年要嚴起來。
⑷ 證券投資與管理 和 會計與審計 專業哪個更好
審計當然是首先了，這可以造福於人，推進國民進步。證券投資寫管理是如何把股民的錢搞的手。你要選哪一專業呀？
⑸ 證監會的審計水平比會計師事務所還要高嗎我對此表示疑問🙄
必然 就拿最近政策來說 已經不讓隨時取回上交材料了
這是最後一道門檻 必須守護好
⑹ 證券公司審計相關工作
首先告訴你，證券從業證書(SAC)比較容易取得，比起CPA簡單得多。證券公司內部有合規管理部門，裡面有負責內審的工作崗位。證券公司一般沒有自己的對外審計部門和專業人員，應為在上市公司都有自己的簽約會計師事務所。證券公司作為保薦機構只是負責企業股票的發行與承銷和後續督導，對於客戶的財務狀況依賴於會計師事務所的審計報告。
對於你擁有CPA和SAC，你適合的崗位是到合規部門，去財務部也可以，不過證券公司會計很簡單，用不了CPA這樣的大材。在合規部門做得好，可以做到合規總監，屬於公司高管，對口證券監管部門的工作，收入也很豐厚。
還有一點，在證券公司比事務所要輕松許多，不過事務所的知識大多也都用不上了，自己考慮吧。
⑺ 上市公司對外投資,什麼時候需要證券資格的審計評估
在對外投資之前就要做審計和資產評估，最好早准備，證券評估檢查嚴格
⑻ 證券的投資和收益在審計上怎麼做
LOVE要事證券行業至少取證券業業資格證要取證券資格證要考取證監要求5科至少2科證券基礎知識證券交易析目標考證券投資析科要證券析師要通更嚴格析師資格考試純屬觀點請謹慎採納朋友
⑼ 證監會為什麼沒有處罰相關審計機構和人員
會有一定的影響，主要影響表現在以下方面：行政處罰具體可以通過以下路徑來影響審計師的行為：1．聲譽機制。對審計師而言，聲譽具有極其重要的意義。投資者和審計師自身都將事務所和注冊會計師的聲譽看成是外部審計得以發揮其作用最重要的前提條件。一旦審計師受到處罰，公眾會將該審計師認定為「低質量的審計師」，並會對由該審計師審計的財務報表的可信度產生懷疑，客戶甚至會選擇變更審計師以避免外界對自身財務報表質量的懷疑。審計師受到政府部門的批評將會損害其聲譽並導致經濟上的損失。聲譽損失所導致的市場份額損失，極大地提高了審計師違規行為的成本，因為聲譽損失所帶來的間接成本往往要遠大於監管部門罰款的金額。因此，當審計師受到處罰之後，會有動力約束其客戶的盈餘管理行為，以期重新贏得社會公眾的信任、避免因聲譽受損導致其市場份額下降。2．威懾和教育機制。對於行政處罰而言，其主要具備威懾和制止兩個功能。中國證監會對會計師事務所及注冊會計師的處罰手段主要是警告和罰款，更側重於威懾功能。通過對違規事務所及注冊會計師的處罰，可以懲治該事務所/注冊會計師的不當行為，促使其在將來的執業活動中遵循相關法律法規和職業規范，並可以對其它事務所/注冊會計師形成震懾和教育。因此，當審計師受到處罰後，如果該處罰是有效的，則應當對該審計師形成威懾，促使其努力提高審計質量，避免再次因執業過失而受處罰。3．更多的監控。被處罰的審計師往往會面臨監管機構和社會公眾更多、更嚴厲的監管或跟蹤，這也將導致受處罰審計師努力提高其審計質量。