關聯方及對外投資情況統計表

㈠ 企業年度關聯業務往來報告表7怎麼填

請按照企業年度關聯業務往來報告表填報說明填報，注意對話框，沒有關聯業務，選擇否。
1、企業所得稅申報表及附表可以與關聯業務往來報告表分開保存，但在其錄入結束並進行數據保存時應給出提示「企業若存在與關聯方業務往來、境外投資或對外支付款項等事項的，請按稅法規定填報關聯交易報告表」；
2、在從所得稅年度申報表及附表模塊轉入關聯業務往來報告表模塊時，增加提示對話框：
對話框1：「存在關聯關系和關聯交易（是/否）？如果選擇「是」，則填寫《企業年度關聯業務往來報告表》表一至表七內容；選擇「否」，則不填後面的相關報表。」在彈出上述對話框的同時，提示以下信息：
《中華人民共和國企業所得稅法》第四十三條：企業向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表時，應當就其與關聯方之間的業務往來，附送年度關聯業務往來報告表。
《特別納稅調整實施辦法（試行）》第105條：企業未按本辦法的規定向稅務機關報送企業年度關聯業務往來報告表，或未保存同期資料或其他相關資料的，依照征管法第六十條和第六十二條的規定處理。
對話框2：「存在對外投資情況（是/否）」？ 如果選擇「是」，則填寫《企業年度關聯業務往來報告表》表八內容；選擇「否」，則不填。」
對話框3：「存在對外支付款項情況（是/否）」？如果選擇「是」，則填寫《企業年度關聯業務往來報告表》表九內容；選擇「否」，則不填。」
3、提供「標簽頁」方式填報關聯業務往來報告表。
4、在表三至表八所涉及到的關聯方名稱均由表一《關聯關系表》控制，不再需要手工添加，均可根據本企業的表一內容自動帶出（結合模糊篩選功能以快速定位）。
5、所有報表應滿足錄入、修改、保存、多格式輸出、列印、填報說明查詢等功能。
6、系統應在給出所得稅年度申報「申報成功」信息提示或申報開票扣款前，要對申報表的完整性進行數據檢驗，按本說明「第三點」的業務要求對關聯交易報告表進行完整性檢驗。
7、對於需要錄入附表一至附表七的，由於附表一、附表二與附表三、附表四、附表五、附表六、附表七存在包涵與勾稽關系，為此要求申報系統對填報順序設置監控，即填寫《企業年度關聯往來業務報告表》時，要先打開附表一、待其錄入完成且保存後，再錄入附表三、附表四、附表五、附表六、附表七，待其入完成且保存後，有關數據自動導入附表二，最後填寫附表二的「其他」行次。附表二中自動導入的數據以及按表內關系計算得出的數據不允許修改，附表三至附表七中按表內關系計算得出的數據不允許修改，其餘項目可手工錄入。
8、表體中標「——」的欄目灰化，不得填報。

㈡ 企業所得稅年度關聯企業申報表中「對外投資情況表」「對外支付款項情況表」「關聯交易匯總表二」如何填寫

對外投資情況表（表八）：
一、 本表適用於持有外國（地區）企業股份的中國居民企業填報。
二、「被投資外國企業基本信息」：填報企業所投資的外國企業的基本信息，如企業投資多個外國企業的，應分別填報。其中，「對人民幣匯率」填報年度12月31日的記帳本位貨幣對人民幣匯率的中間價。
三、「被投資外國企業總股份信息」和「企業持有被投資外國企業股份信息」：填報外國企業全部股份數量和企業持有的股份數量，按照有表決權的普通股、無表決權的普通股、優先股以及其他類似股份的權益性資本等分類、分時間段填報。
四、在香港特別行政區、澳門特別行政區和台灣地區成立的企業，參照適用本表所稱的「外國企業」。

對外支付款項情況表（表九）：
一、「本年度向境外支付款項金額」：填報本年度向境外實際支付款項的金額，包括未支付但已列入本年度成本費用的金額。
二、「是否享受稅收協定優惠」：填報「是」或「否」。
三、「已扣繳企業所得稅金額」：填報該項支付金額所對應的非居民企業所得稅扣繳金額，不屬於非居民企業所得稅扣繳范圍的，填報「不適用」。
四、「股息、紅利」：填報向權益性投資方支付的投資收益。
五、「利息」：填報向債權性投資方支付的投資收益。
六、「租金」：填報因取得固定資產等有形資產的使用權而向出租方支付的費用。
七、「特許權使用費」：填報支付的專利權、非專利技術、商標權、著作權等的使用費。
八、「財產轉讓支出」：填報因取得各種財產所有權而支付的款項。
九、「傭金」：填報向居間介紹貨物購銷成交的第三方支付的費用，包括傭金、手續費、回扣等。
十、「設計費」：填報委託受託方進行建築、工程、系統、軟體等項目設計而支付的費用。
十一、「咨詢費」：填報接受咨詢服務而支付的費用。
十二、「培訓費」：填報接受業務技能、專業知識、系統操作、設備操作等培訓而支付的費用。
十三、「管理服務費」：填報接受各種管理服務而支付的費用。
十四、「承包工程款」：填報接受承包裝配、勘探等工程作業或有關工程項目勞務而支付的款項。
十五、「建築安裝款」：填報接受建築、安裝等項目的勞務而支付的款項。
十六、「文體演出款」填報向境外演出團體或個人支付的境內文藝、體育等表演的款項。
十七、「認證檢測費」：填報接受有關資質、證書、產品檢測等勞務而支付的費用。
十八、「市場拓展費」：填報接受有關市場開發、拓展、滲透等勞務而支付的費用。
十九、「售後服務費」：填報接受產品的檢測、維修、保養等售後服務而支付的費用。
二十、「其它」：填報不能歸入上述分類的勞務費支出，對於主要的項目應在下面的欄目中列明具體名稱。

關聯交易匯總表（表二）：
一、本表為表三至表七的匯總情況表，除其他交易類型的交易金額外，所有交易類型的交易金額均為表三至表七各表的相應交易類型的交易金額匯總數。各表間勾稽關系如下：
1．材料（商品）購入第1列=表3購銷表第1項；
材料（商品）購入第4列=表3購銷表第4項；
材料（商品）購入第7列=表3購銷表第7項。
2．商品（材料）銷售第1列=表3購銷表第8項；
商品（材料）銷售第4列=表3購銷表第11項；
商品（材料）銷售第7列=表3購銷表第14項。
3．勞務收入第1列=表4勞務表第1項；
勞務收入第4列=表4勞務表第4項；
勞務收入第7列=表4勞務表第7項。
4．勞務支出第1列=表4勞務表第8項；
勞務支出第4列=表4勞務表第11項；
勞務支出第7列=表4勞務表第14項。
5．受讓無形資產第1列=表5無形資產表總計第1列；
受讓無形資產第4列=表5無形資產表總計第2列；
受讓無形資產第7列=表5無形資產表總計第4列。
6．出讓無形資產第1列=表5無形資產表總計第6列；
出讓無形資產第4列=表5無形資產表總計第7列；
出讓無形資產第7列=表5無形資產表總計第9列。
7．受讓固定資產第1列=表6固定資產表總計第1列；
受讓固定資產第4列=表6固定資產表總計第2列；
受讓固定資產第7列=表6固定資產表總計第4列。
8．出讓固定資產第1列=表6固定資產表總計第6列；
出讓固定資產第4列=表6固定資產表總計第7列；
出讓固定資產第7列=表6固定資產表總計第9列。
9．融資應計利息收入第4列=表7融通資金表合計1第8列；
融資應計利息收入第7列=表7融通資金錶合計2第8列；
融資應計利息支出第4列=表7融通資金錶合計1第7列；
融資應計利息支出第7列=表7融通資金錶合計2第7列。
10．其他是指除上述列舉業務類型以外的業務發生金額。
二、「是否按要求准備了同期資料：是□ 否□」：按有關規定準備同期資料的企業在「是□」方框內打√，否則在「否□」方框內打√。
三、「免除准備同期資料□」：如符合免除准備同期資料的企業在方框內打√。
四、「本年度是否簽訂成本分攤協議：是□ 否□」：本年度簽訂成本分攤協議的企業在「是□」方框內打√，否則在「否□」方框內打√。

㈢ 關聯業務往來報告表如何填寫

凡是表中涉及的內容都要填寫。 中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表 填報說明 一、根據《中華人民共和國企業所得稅法》第四十三條的規定，制定本報告表。 二、本報告表包括：「關聯關系表（表一）」、「關聯交易匯總表（表二）」、「購銷表（表三）」、「勞務表（表四）」、「無形資產表（表五）」、「固定資產表（表六）」、「融通資金錶（表七）」、「對外投資情況表（表八）」、「對外支付款項情況表（表九）」共九張報告表。 三、本報告表適用於實行查賬徵收的居民企業和在中國境內設立機構、場所並據實申報繳納企業所得稅的非居民企業填報。 四、企業向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表時，應附送本報告表。 五、「納稅人名稱」：填報稅務登記證所載納稅人的全稱。 六、「納稅人識別號」：填報稅務機關統一核發的稅務登記證號碼。 關聯關系表（表一）： 一、「納稅人識別號」：填報關聯方所在國家或地區用於納稅申報的納稅人號碼。 二、「國家（地區）」：填報關聯方所在國家或地區的名稱。 三、「地址」：填報關聯企業注冊地址和實際經營管理機構所在地地址或關聯個人住所。 四、「關聯關系類型」：應按以下關聯關系標准填報代碼A、B、C等，有多個關聯關系類型的，應填報多個代碼： A．一方直接或間接持有另一方的股份總和達到25%或以上；或者雙方直接或間接同為第三方所持有股份達到25%或以上。若一方通過中間方對另一方間接持有股份，只要一方對中間方持股比例達到25%或以上，則一方對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計算； B．一方與另一方（獨立金融機構除外）之間借貸資金佔一方實收資本50%或以上，或者一方借貸資金總額的10%或以上是由另一方（獨立金融機構除外）擔保； C．一方半數以上的高級管理人員（包括董事會成員和經理）或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員是由另一方委派，或者雙方半數以上的高級管理人員（包括董事會成員和經理）或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同為第三方委派； D．一方半數以上的高級管理人員（包括董事會成員和經理）同時擔任另一方的高級管理人員（包括董事會成員和經理），或者一方至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同時擔任另一方的董事會高級成員； E．一方的生產經營活動必須由另一方提供的工業產權、專有技術等特許權才能正常進行； F．一方的購買或銷售活動主要由另一方控制； G．一方接受或提供勞務主要由另一方控制； H．一方對另一方的生產經營、交易具有實質控制、或者雙方在利益上具有相關聯的其它關系，包括雖未達到A項持股比例，但一方與另一方的主要持股方享受基本相同的經濟利益，以及家族、親屬關系等。 關聯交易匯總表（表二）： 一、本表為表三至表七的匯總情況表，除其他交易類型的交易金額外，所有交易類型的交易金額均為表三至表七各表的相應交易類型的交易金額匯總數。各表間勾稽關系如下： 1．材料（商品）購入第1列=表3購銷表第1項； 材料（商品）購入第4列=表3購銷表第4項； 材料（商品）購入第7列=表3購銷表第7項。 2．商品（材料）銷售第1列=表3購銷表第8項； 商品（材料）銷售第4列=表3購銷表第11項； 商品（材料）銷售第7列=表3購銷表第14項。 3．勞務收入第1列=表4勞務表第1項； 勞務收入第4列=表4勞務表第4項； 勞務收入第7列=表4勞務表第7項。 4．勞務支出第1列=表4勞務表第8項； 勞務支出第4列=表4勞務表第11項； 勞務支出第7列=表4勞務表第14項。 5．受讓無形資產第1列=表5無形資產表總計第1列； 受讓無形資產第4列=表5無形資產表總計第2列； 受讓無形資產第7列=表5無形資產表總計第4列。 6．出讓無形資產第1列=表5無形資產表總計第6列； 出讓無形資產第4列=表5無形資產表總計第7列； 出讓無形資產第7列=表5無形資產表總計第9列。 7．受讓固定資產第1列=表6固定資產表總計第1列； 受讓固定資產第4列=表6固定資產表總計第2列； 受讓固定資產第7列=表6固定資產表總計第4列。 8．出讓固定資產第1列=表6固定資產表總計第6列； 出讓固定資產第4列=表6固定資產表總計第7列； 出讓固定資產第7列=表6固定資產表總計第9列。 9．融資應計利息收入第4列=表7融通資金錶合計1第8列； 融資應計利息收入第7列=表7融通資金錶合計2第8列； 融資應計利息支出第4列=表7融通資金錶合計1第7列； 融資應計利息支出第7列=表7融通資金錶合計2第7列。 10．其他是指除上述列舉業務類型以外的業務發生金額。 二、「是否按要求准備了同期資料：是□ 否□」：按有關規定準備同期資料的企業在「是□」方框內打√，否則在「否□」方框內打√。 三、「免除准備同期資料□」：如符合免除准備同期資料的企業在方框內打√。 四、「本年度是否簽訂成本分攤協議：是□ 否□」：本年度簽訂成本分攤協議的企業在「是□」方框內打√，否則在「否□」方框內打√。 購銷表（表三）： 一、「購入總額」：填報年度購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產的金額，不包括固定資產、工程物資和低值易耗品。 二、「銷售總額」：填報年度所有銷售商品（材料）的金額。 三、「來料加工」：填報收取的加工費金額。 四、「國家（地區）」：填報境外關聯方或非關聯方所在國家或地區的名稱。 五、「定價方法」：分為以下六種：1．可比非受控價格法；2．再銷售價格法；3．成本加成法；4．交易凈利潤法；5．利潤分割法；6．其他方法。本欄填報對應數字，如選擇「6」，應在備注欄中說明所使用的具體方法。 勞務表（表四）： 一、「境外勞務收入」：填報企業提供勞務從境外取得的收入。 二、「境外勞務支出」：填報企業接受勞務向境外支付的費用。 三、「國家（地區）」：填寫境外關聯方或非關聯方所在國家或地區的名稱。 四、「定價方法」：分為以下六種：1．可比非受控價格法；2．再銷售價格法；3．成本加成法；4．交易凈利潤法；5．利潤分割法；6．其他方法。本欄填報對應數字，如選擇「6」，應在備注欄中說明所使用的具體方法。 融通資金錶（表七）： 一、企業從其關聯方接受的債權性投資與企業接受的權益性投資的比例＝年度各月平均關聯債權投資之和/年度各月平均權益投資之和，其中：各月平均關聯債權投資＝（關聯債權投資月初賬面余額+月末賬面余額）/2 ；各月平均權益投資＝（權益投資月初賬面余額+月末賬面余額）/2。 二、定期融資應按每筆融資分別填報，融入、融出不得填在同一行。 三、「國家（地區）」：填報境外關聯方所在國家或地區的名稱。 四、「利率」：填報融資的年利率。 五、「應計利息支出」或「應計利息收入」：填報按權責發生制計算的應計利息支出或應計利息收入，應計利息支出包括資本化的應計利息支出。 六、如果金額單位為外幣的，按照納稅年度最後一日的人民幣匯率中間價摺合人民幣。 對外投資情況表（表八）： 一、 本表適用於持有外國（地區）企業股份的中國居民企業填報。 二、「被投資外國企業基本信息」：填報企業所投資的外國企業的基本信息，如企業投資多個外國企業的，應分別填報。其中，「對人民幣匯率」填報年度12月31日的記帳本位貨幣對人民幣匯率的中間價。 三、「被投資外國企業總股份信息」和「企業持有被投資外國企業股份信息」：填報外國企業全部股份數量和企業持有的股份數量，按照有表決權的普通股、無表決權的普通股、優先股以及其他類似股份的權益性資本等分類、分時間段填報。 四、在香港特別行政區、澳門特別行政區和台灣地區成立的企業，參照適用本表所稱的「外國企業」。 對外支付款項情況表（表九）： 一、「本年度向境外支付款項金額」：填報本年度向境外實際支付款項的金額，包括未支付但已列入本年度成本費用的金額。 二、「是否享受稅收協定優惠」：填報「是」或「否」。 三、「已扣繳企業所得稅金額」：填報該項支付金額所對應的非居民企業所得稅扣繳金額，不屬於非居民企業所得稅扣繳范圍的，填報「不適用」。 四、「股息、紅利」：填報向權益性投資方支付的投資收益。 五、「利息」：填報向債權性投資方支付的投資收益。 六、「租金」：填報因取得固定資產等有形資產的使用權而向出租方支付的費用。 七、「特許權使用費」：填報支付的專利權、非專利技術、商標權、著作權等的使用費。 八、「財產轉讓支出」：填報因取得各種財產所有權而支付的款項。 九、「傭金」：填報向居間介紹貨物購銷成交的第三方支付的費用，包括傭金、手續費、回扣等。 十、「設計費」：填報委託受託方進行建築、工程、系統、軟體等項目設計而支付的費用。 十一、「咨詢費」：填報接受咨詢服務而支付的費用。 十二、「培訓費」：填報接受業務技能、專業知識、系統操作、設備操作等培訓而支付的費用。 十三、「管理服務費」：填報接受各種管理服務而支付的費用。 十四、「承包工程款」：填報接受承包裝配、勘探等工程作業或有關工程項目勞務而支付的款項。 十五、「建築安裝款」：填報接受建築、安裝等項目的勞務而支付的款項。 十六、「文體演出款」填報向境外演出團體或個人支付的境內文藝、體育等表演的款項。 十七、「認證檢測費」：填報接受有關資質、證書、產品檢測等勞務而支付的費用。 十八、「市場拓展費」：填報接受有關市場開發、拓展、滲透等勞務而支付的費用。 十九、「售後服務費」：填報接受產品的檢測、維修、保養等售後服務而支付的費用。 二十、「其它」：填報不能歸入上述分類的勞務費支出，對於主要的項目應在下面的欄目中列明具體名稱。

㈣ 關聯關系表怎樣填寫

問： 答：濰坊市國稅局（濰國稅企便函［2012］4號）文件中，專門對關聯申報問題提出了具體要求，內容如下：「企業年度關聯業務往來報告表，其封面、關聯關系表（表一）必須填寫相關內容，不能為空；關聯交易匯總表(表二)、購銷表（表三）、勞務表（表四）、無形資產表（表五）、固定資產表（表六）、融通資金錶（表七），如果同時存在關聯交易、非關聯交易情形或僅存在其中一種情形，均應填寫相應情形的數據及相關合計項（尤其是僅存非關聯交易情形，亦應填寫非關聯交易數據及相關合計項）；對外投資情況表（表八）、對外支付款項情況表（表九）根據企業實際情況填寫。」

㈤ 所得稅匯算清繳中的關聯關系表如何填寫

關聯企業的本意是關聯企業關系的申報，有投資和被投資的企業可以填寫具體的單位信息，沒有的，有些地方可以要求不必，有要求填報的，沒得關聯的，可以填報股東信息進去。

如果是電子軟體申報，沒有關聯企業就不必要填，只是在數據打包時，對話匡提示是否有關聯企業你點擊否就可以了。如果是紙質申報，就只填寫申報日期、所屬時期、企業負責人、填報人就可以了。

據實申報繳納企業所得稅的非居民企業向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表時,應附送《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》；

包括《關聯關系表》、《關聯交易匯總表》、《購銷表》、《勞務表》、《無形資產表》、《固定資產表》、《融通資金錶》、《對外投資情況表》和《對外支付款項情況表》。按規定期限報送報告表確有困難，需要延期的，應按征管法及其實施細則的有關規定辦理。

按規定期限報送報告表確有困難，需要延期的，按征管法及其實施細則的有關規定辦理。

(5)關聯方及對外投資情況統計表擴展閱讀：

期限要求

企業在關聯交易發生年度的次年5月31日前進行企業所得稅年度匯算清繳時，必須同時遞交9 張關聯交易披露表格。2008年12月16日頒布的國稅發[2008]114號的附表中包含了上述披露表格。遞交報告表確有困難，需要延期的，應按征管法及其實施細則的有關規定辦理。

注意事項

1、認真審閱企業內部各關聯企業之間的關聯關系，以及關聯交易的類型和金額，並按照企業的實際情況據實填報。存在重大關聯交易的企業應當向專業人員尋求幫助，以控制並降低轉讓定價風險；

2、企業應提早進行准備。對於報告表中不明確的內容，應及時向主管稅務機關確認，最好不要等到稅務機關已經開始調查時才開始著手准備；

3、根據規定，企業未能准備和按時提交報告表可成為稅務機關啟動轉讓定價調查的原因。因此，企業應認真准備並按時提交《報告表》。

㈥ 年度關聯企業申報表怎麼添啊請教高手必有重謝》

年度關聯企業申報表：一、根據《中華人民共和國企業所得稅法》第四十三條的規定，制定本報告表。二、本報告表包括：「關聯關系表（表一）」、「關聯交易匯總表（表二）」、「購銷表（表三）」、「勞務表（表四）」、「無形資產表（表五）」、「固定資產表（表六）」、「融通資金錶（表七）」、「對外投資情況表（表八）」、「對外支付款項情況表（表九）」共九張報告表。三、本報告表適用於實行查賬徵收的居民企業和在中國境內設立機構、場所並據實申報繳納企業所得稅的非居民企業填報。四、企業向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表時，應附送本報告表。五、「納稅人名稱」：填報稅務登記證所載納稅人的全稱。六、「納稅人識別號」：填報稅務機關統一核發的稅務登記證號碼。 關聯關系表（表一）：一、「納稅人識別號」：填報關聯方所在國家或地區用於納稅申報的納稅人號碼。二、「國家（地區）」：填報關聯方所在國家或地區的名稱。三、「地址」：填報關聯企業注冊地址和實際經營管理機構所在地地址或關聯個人住所。 四、「關聯關系類型」：應按以下關聯關系標准填報代碼A、B、C等，有多個關聯關系類型的，應填報多個代碼：A．一方直接或間接持有另一方的股份總和達到25%或以上；或者雙方直接或間接同為第三方所持有股份達到25%或以上。若一方通過中間方對另一方間接持有股份，只要一方對中間方持股比例達到25%或以上，則一方對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計算； B．一方與另一方（獨立金融機構除外）之間借貸資金佔一方實收資本50%或以上，或者一方借貸資金總額的10%或以上是由另一方（獨立金融機構除外）擔保；C．一方半數以上的高級管理人員（包括董事會成員和經理）或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員是由另一方委派，或者雙方半數以上的高級管理人員（包括董事會成員和經理）或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同為第三方委派；D．一方半數以上的高級管理人員（包括董事會成員和經理）同時擔任另一方的高級管理人員（包括董事會成員和經理），或者一方至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同時擔任另一方的董事會高級成員；E．一方的生產經營活動必須由另一方提供的工業產權、專有技術等特許權才能正常進行；F．一方的購買或銷售活動主要由另一方控制；G．一方接受或提供勞務主要由另一方控制；H．一方對另一方的生產經營、交易具有實質控制、或者雙方在利益上具有相關聯的其它關系，包括雖未達到A項持股比例，但一方與另一方的主要持股方享受基本相同的經濟利益，以及家族、親屬關系等。 關聯交易匯總表（表二）：一、本表為表三至表七的匯總情況表，除其他交易類型的交易金額外，所有交易類型的交易金額均為表三至表七各表的相應交易類型的交易金額匯總數。各表間勾稽關系如下：1．材料（商品）購入第1列=表3購銷表第1項； 材料（商品）購入第4列=表3購銷表第4項； 材料（商品）購入第7列=表3購銷表第7項。2．商品（材料）銷售第1列=表3購銷表第8項； 商品（材料）銷售第4列=表3購銷表第11項； 商品（材料）銷售第7列=表3購銷表第14項。3．勞務收入第1列=表4勞務表第1項； 勞務收入第4列=表4勞務表第4項； 勞務收入第7列=表4勞務表第7項。4．勞務支出第1列=表4勞務表第8項； 勞務支出第4列=表4勞務表第11項； 勞務支出第7列=表4勞務表第14項。5．受讓無形資產第1列=表5無形資產表總計第1列； 受讓無形資產第4列=表5無形資產表總計第2列； 受讓無形資產第7列=表5無形資產表總計第4列。6．出讓無形資產第1列=表5無形資產表總計第6列； 出讓無形資產第4列=表5無形資產表總計第7列； 出讓無形資產第7列=表5無形資產表總計第9列。7．受讓固定資產第1列=表6固定資產表總計第1列； 受讓固定資產第4列=表6固定資產表總計第2列； 受讓固定資產第7列=表6固定資產表總計第4列。8．出讓固定資產第1列=表6固定資產表總計第6列； 出讓固定資產第4列=表6固定資產表總計第7列； 出讓固定資產第7列=表6固定資產表總計第9列。9．融資應計利息收入第4列=表7融通資金錶合計1第8列； 融資應計利息收入第7列=表7融通資金錶合計2第8列； 融資應計利息支出第4列=表7融通資金錶合計1第7列； 融資應計利息支出第7列=表7融通資金錶合計2第7列。10．其他是指除上述列舉業務類型以外的業務發生金額。二、「是否按要求准備了同期資料：是□ 否□」：按有關規定準備同期資料的企業在「是□」方框內打√，否則在「否□」方框內打√。三、「免除准備同期資料□」：如符合免除准備同期資料的企業在方框內打√。四、「本年度是否簽訂成本分攤協議：是□ 否□」：本年度簽訂成本分攤協議的企業在「是□」方框內打√，否則在「否□」方框內打√。 購銷表（表三）：一、「購入總額」：填報年度購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產的金額，不包括固定資產、工程物資和低值易耗品。二、「銷售總額」：填報年度所有銷售商品（材料）的金額。三、「來料加工」：填報收取的加工費金額。四、「國家（地區）」：填報境外關聯方或非關聯方所在國家或地區的名稱。五、「定價方法」：分為以下六種：1．可比非受控價格法；2．再銷售價格法；3．成本加成法；4．交易凈利潤法；5．利潤分割法；6．其他方法。本欄填報對應數字，如選擇「6」，應在備注欄中說明所使用的具體方法。 勞務表（表四）：一、「境外勞務收入」：填報企業提供勞務從境外取得的收入。二、「境外勞務支出」：填報企業接受勞務向境外支付的費用。三、「國家（地區）」：填寫境外關聯方或非關聯方所在國家或地區的名稱。四、「定價方法」：分為以下六種：1．可比非受控價格法；2．再銷售價格法；3．成本加成法；4．交易凈利潤法；5．利潤分割法；6．其他方法。本欄填報對應數字，如選擇「6」，應在備注欄中說明所使用的具體方法。

㈦ 填《企業所得稅年度關聯企業申報表》時，我公司無對外投資，按說明表八《對外投資情況表》

沒關聯企業可不用填《企業所得稅年度關聯企業申報表》

㈧ 網上申報企業所得稅年報中的年度關聯表怎麼填

關聯報表填寫注意事項：
1、關聯報表填寫要求：從上往下、依次填寫；如果表8、表9沒有相關業務的，不用打開填寫（填報狀態是未填寫），其它報表需填寫完整（填報狀態必須是填寫完畢）後才可以上傳；
2、報表中不允許填寫特殊字元，例如「<」、「>」、「&」；
3、申報順序：先上傳關聯報表，再上傳所得稅報表，接收結果順序無要求。
4、封面填寫：
1）「存在關聯關系和關聯交易」默認為「Y」，無法修改；
2） 有對外投資情況的，「存在對外投資情況」選擇「Y」，反之選擇「N」；
3）有對外支付款項情況的，「存在對外支付款項情況」選擇「Y」，反之選擇「N」。
5、表一填寫：
1）關聯方名稱：關聯方為外國居民公司的，無准確中文譯名的，以英文全稱填列；無關聯交易的，填寫股權佔25%以上的股東名稱，沒有股權25%以上的股東，填寫法人名稱；
2）納稅人識別號：關聯方為個人的，中國居民以身份證號填列，外國居民以護照號填列；關聯方為企業和其他組織的，以稅務登記號碼填列；無關聯交易的，填寫法人的身份證號；
3）國家地區：選擇關聯方所在地；無關聯交易的，選擇中國；
4）地址：填寫關聯方所在地；無關聯交易的，填寫法人身份證上的地址；
5）法人：填寫法人名稱。
6、表三、表四、表五、表六、表七、表八、表九、表二填寫：
1）表三、表四、表六、表七：有相關業務的，按照實際情況填寫；沒有相關業務的，補零保存。
2）表五：有相關業務的，按照實際情況填寫；沒有相關業務的，在「其它」下方的綠色單元格，需手動輸入0，然後再點擊補零保存。
3）表八、表九：有相關業務的，按照實際情況填寫；沒有相關業務的，不要打開此表，保持填報狀態是未填寫。
4）表二：有相關業務的，按照實際情況填寫；沒有相關業務的，表頭分別選擇「N Y N」，再補零保存。

年報所得稅匯算清繳（B類）
1、企業所得稅年度納稅申報表B類企業不再享受小型微利企業減免。
2、企業所得稅年度納稅申報表B類企業不需填寫企業年度關聯業務往來報告表。
3、增加了一張附表：企業年度收入總額申報表（適用於B類核定收入企業）。
4、主表分為三種核定方式：1.按收入總額核定應納稅所得額；2.按成本費用核定應納稅所得額；3.按稅務機關核定應納所得稅額；稅所核定哪一種方式，對應行次為綠色方可填寫；前兩種方式應交稅款看13行；第三種應交稅款看14行；應納所得稅額=應納稅所得額*應稅所得率*稅率。
5、打開報表後，先點擊補零，再在對應行次第2列填入金額（與主表收入總額相等）即可，其它列次自動代出，第4列代出1，第五列自動代出行業使用的應稅所得率，第六列自動代出稅務機關核定的應稅所得率，第五列和第六列必須保持一致；保存上傳即可。

㈨ 請問要是沒有關聯方的話企業年度關聯業務往來報告表怎麼填寫呢是不是三項都選否

是的。另外，即使沒有關聯企業和關聯交易，相關表格作為企業所得稅年度申報表的附表，也必須要蓋章報送主管稅務機關。

㈩ 企業所得稅匯算清繳關聯企業報表怎麼填寫

關聯企業的本意來是關聯企業關系的申源報，有投資和被投資的企業可以填寫具體的單位信息，沒有的，有要求填報的，沒得關聯的，可以填報股東信息進去。如果是紙質申報，就只填寫申報日期、所屬時期、企業負責人、填報人就可以了。

向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表時，應附送《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》，包括《關聯關系表》、《關聯交易匯總表》、《購銷表》、《勞務表》、《無形資產表》、《固定資產表》、《融通資金錶》、《對外投資情況表》和《對外支付款項情況表》。

按規定期限報送報告表確有困難，需要延期的，按征管法及其實施細則的有關規定辦理。

(10)關聯方及對外投資情況統計表擴展閱讀：

注意事項

1、審閱企業內部各關聯企業之間的關聯關系，以及關聯交易的類型和金額，並按照企業的實際情況據實填報。存在重大關聯交易的企業應當向專業人員尋求幫助，以控制並降低轉讓定價風險；

2、企業早進行准備。對於報告表中不明確的內容，向主管稅務機關確認不要等到稅務機關已經開始調查時才開始准備；

3、根據規定，企業未能准備和按時提交報告表可成為稅務機關啟動轉讓定價調查的原因。因此，企業應准備並按時提交《報告表》。