基金公司信息披露制度

⑴ 我國基金信息披露制度體系可分為（ ）。

【答案】A、B、D
【答案解析】我國的基金信息披露制度體系分為國家法律、部門規章、規范性文件與自律性規則四個層次。基金信息披露主要包括募集信息披露、運作信息披露和臨時信息披露。基金管理人、基金託管人是基金信息披露的主要義務人。

⑵ 基金信息披露的部門規章有哪些

同學你好，很高興為您解答！

基金信息披露的部門規章主要體現在於2004年7月1日起施行的《證券投資基金信息披露管理辦法》中。國證券業實行從業人員資格管理制度，證券業從業資格證是進入證券行業的必備證書，是進入銀行、非銀行金融機構、上市公司、投資公司、大型企業集團、財經媒體、政府經濟部門的重要參考條件。

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⑶ 證券投資基金信息披露管理辦法的第二章　基金信息披露一般規定

公開披露的基金信息包括：
(一)基金招募說明書；
(二) 基金合同；
(三) 基金託管協議；
(四)基金份額發售公告；
(五)基金募集情況；
(六)基金合同生效公告；
(七)基金份額上市交易公告書；
(八)基金資產凈值、基金份額凈值；
(九)基金份額申購、贖回價格；
(十)基金定期報告，包括基金年度報告、基金半年度報告和基金季度報告；
(十一)臨時報告；
(十二)基金份額持有人大會決議；
(十三)基金管理人、基金託管人的基金託管部門的重大人事變動；
(十四)涉及基金管理人、基金財產、基金託管業務的訴訟；
(十五)澄清公告；
(十六)中國證監會規定的其他信息。 公開披露基金信息，不得有下列行為：
(一)虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；
(二)對證券投資業績進行預測；
(三)違規承諾收益或者承擔損失；
(四)詆毀其他基金管理人、基金託管人或者基金份額發售機構；
(五)登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；
(六)中國證監會禁止的其他行為。 開放式基金的基金合同生效後，基金管理人應當在每6個月結束之日起45日內，更新招募說明書並登載在網站上，將更新後的招募說明書摘要登載在指定報刊上。
基金管理人應當在公告的15日前向中國證監會報送更新的招募說明書，並就有關更新內容提供書面說明。

⑷ 私募證券投資基金和私募股權投資基金信息披露制度的區別

就私募股權投資基金和私募證券投資基金目前監管區別筆者大致整理了以下：

中國投資協會是民政部登記具有社團法人資格的全國性團體。主管部門為國家發改委，成立於1995年。

私募股權投資基金監管思路之爭的背景：

1、發改委時代

2003年3月1日，商務部發布《外商投資創業投資企業管理規定》；

2006年3月1日，發改委《創業投資企業管理暫行辦法》

2008年10月18日，《創業投資引導基金規范設立與運作知道意見》

2011年8月17日，《新興產業創投計劃參股創業投資基金管理暫行辦法》

2011年11月，發改委發布《關於促進股權投資企業規范發展的通知》

2、證監會時代

以2013年6月1日《證券投資基金法》修訂為轉折點，將私募證券投資基金納入證監會監管范圍。

2013年6月27日，《中央編辦關於私募股權基金管理職責分工的通知》將私募股權投資基金的監管權納入證監會。

2014年2月7日，基金業協會頒布《私募投資基金管理人登記和備案管理辦法》；

2014年8月21日，證監會發布《私募投資基金監督管理暫行辦法》；

2016年2月開始：2月1日《私募投資基金管理人內部控制指引》

2月4日《私募投資基金信息披露管理辦法》

2月5日《關於進一步規范私募基金管理人登記若幹事項的公告》

4月15日發布《私募投資基金募集行為管理辦法》及後續配套合同指引。

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在發改委時代，基金傾向於企業性質，主要依託《公司法》和《合夥企業法》設立，雖然要求對私募股權投資進行備案，但實際備案非常少；此外私募證券投資基金和另類投資監管缺失。總體而言，即便是私募股權投資基金發改委的約束力非常弱，主要是發改委並不具備真正的處罰權，也無法給與備案基金很多監管牌照紅利。

隨著私募證券投資基金發展，將私募基金統一劃入證券監管范疇呼聲很高，最終以基金法和中央編辦文件為依據，證監會將私募證券和私募股權全面納入其監管體系。

但這樣的制度安排有一個非常大的不確定性在於：中央編辦只是從管轄權上做了劃分，並沒有涉及股權私募基金如何監管，是否應該區別對待，其出路何方並沒有涉及。顯然也為此次發改委下轄協會和證監會關於股權私募監管思路發生分歧埋下伏筆。舊的股權私募基金基本沿襲企業思路，但在證監會體系下，根據最新的一些協會監管要求，逐步向證券基金監管靠攏。

⑸ 私募基金管理人的信息披露制度由哪一部門負責

1-從管理層面，私募基金管理人的信息披露制度由中國基金業協會進行管理。
2-《私募投資基金信息披露管理辦法》
第二十二條中國基金業協會定期發布行業信息披露指引，指導信息披露義務人做好信息披露相關事項。

第二十三條中國基金業協會可以對信息披露義務人披露基金信息的情況進行定期或者不定期的現場和非現場自律檢查，信息披露義務人應當予以配合。

第二十四條私募基金管理人違反本辦法第十五條規定，未在基金合同約定信息披露事項的，基金備案過程中由中國基金業協會責令改正。

第二十五條信息披露義務人違反本辦法第五條、第九條、第十六條至第十八條的，投資者可以向中國基金業協會投訴或舉報，中國基金業協會可以要求其限期改正。逾期未改正的，中國基金業協會可以視情節輕重對信息披露義務人及主要負責人採取談話提醒、書面警示、要求參加強制培訓、行業內譴責、加入黑名單等紀律處分。

第二十六條信息披露義務人管理信息披露事務，違反本辦法第十九條至第二十一條的規定，中國基金業協會可以要求其限期改正。逾期未改正的，中國基金業協會可以視情節輕重對信息披露義務人及主要負責人採取談話提醒、書面警示、要求參加強制培訓、行業內譴責、加入黑名單等紀律處分。

第二十七條私募基金管理人在信息披露中存在本辦法第十一條(一)、(二)、(三)、(四)、(七)所述行為的，中國基金業協會可視情節輕重對基金管理人採取公開譴責、暫停辦理相關業務、撤銷管理人登記或取消會員資格等紀律處分；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，中國基金業協會可採取要求參加強制培訓、行業內譴責、加入黑名單、公開譴責、認為不適當人選、暫停或取消基金從業資格等紀律處分，並記入誠信檔案。情節嚴重的，移交中國證監會處理。

第二十八條私募基金管理人在一年之內兩次被採取談話提醒、書面警示、要求限期改正等紀律處分的，中國基金業協會可對其採取加入黑名單、公開譴責等紀律處分；在兩年之內兩次被採取加入黑名單、公開譴責等紀律處分的，由中國基金業協會移交中國證監會處理。

⑹ 基金信息披露的完善基金信息披露制度的建議

[2](一)完善對基金管理人的激勵與約束機制
信息披露主體即基金管理人內控機制的不健全影響了信息披露的質量，應從以下幾方面完善基金管理人的內控制度。第一，完善基金公司的內部治理結構。基金公司中的獨立董事、監事、監督員等應與公司股東、高管沒有利益往來，以保證其獨立性，發揮對管理人的監督作用。第二，真正發揮基金持有人大會的作用。基金份額持有人對基金管理人的監督主要是通過基金份額持有人會議來進行的。由於存在基金持有人人數眾多，分布分散等現實問題，基金持有人大會召開的難度相當大。另外，大量小的投資者往往只關心基金收益，對基金監管沒有主動為之的自覺性，存護「搭便車」的心理，這導致了在基金的日常運行中缺少代表基金持有人利益的機構對基金進行管理和監督。因此，應當從法律一上進一步明確基金持有人與持有人大會對基金管理人的監督權及其行使權利的具體程序，保證基金持有人對管理人的監督。除了上文提及的約束機制外，相應地可以對基金管理人的經營行為設立激勵機制，即根據基金管理人的信息披露主動性、真實性、及時性等標准，對其信用進行正面或負面的評價，並在基金市場的主要媒體中加以公布，強化輿論對信息披露的監管。通過這種評價機制，為投資者的資金流向提供參考，鼓勵投資者將資金投入信息披露較好的基金，把基金投資者的利益與基金公司、基金管理人的利益捆綁起來，以減少信息披露中的道德風險。
(二)完善基金信息披露的法律規則
我國信息披露法律規定上的一些缺陷給了基金管理人能夠加以利用而謀不當利益的機會，使其可能對投資者作出誤導性或者遺漏性的信息公開。隨著證券投資基金業的不斷發展，完善投資基金信息披露立法是投資基金信息監管發揮實效性的需要。針對我國現行基金信息披露中存在的披露不及時、不真實、不充分等種種弊端，應當對法律法規作以下完善。第一，修改有關信息披露及時性的規定。目前的信息披露制度具有很強的時滯性，而證券市場瞬息萬變，大部分投資人進行的是短線操作，具有很強的投機性。故筆者建議，可以縮短基金年度報告、半年度報告編制和公告的期限。第二，制定更為細致和嚴格的信息披露標准，明確信息披露的重點，讓信息披露的具體操作有章可循。除了考慮在國家立法中進一步細化信息披露標准外，還應該從專業角度出發，充分發揮行業協會的作用，由行業協會針對不同的信息制定專門、詳盡、普遍適用的披露規則和標准。第三，明確信息披露的民事責任制度。民事賠償制度的跟進可以讓投資者因信息披露瑕疵而導致的損失依法得到司法救濟。
另外，針對目前我國信息披露大而全的問題，筆者建議參考美國的信息披露制度中的一個理念，即投資者厭倦一份冗長的公開說明書，不分重點而全面的信息只能模糊投資人對核心信息的理解。美國開放式基金和封閉式基金的信息披露規則是不同的，以開放式基金為例，開放式基金的信息披露分為法定公開說明書和附加信息部分。法定公開說明書只包含影響投資決策的關鍵內容，包括投資報酬與風險、投資目標與投資策略、基金的管理與組織以及基金的重點財務信息，並且要求以總結性的方式進行表述。而一些對投資者決策沒有重要影響的信息被列入附加信息中。附加信息只有在投資人特別要求時才會提供，但是對附加信息同樣要承擔法律責任。美國的這種信息披露方式具有重點鮮明但又信息全面的特色，為我們提供了改進的方向：風險提示、基金的名稱、基金的投資目標、基金的投資方向、基金的風險收益特徵、費用概覽這幾個對投資者決策有重大影響的信息應放在信息披露摘要中，並用簡潔、明了、易懂的語言表述出來，供投資者參考，而其他信息則放在基金招募說明書的正文里。這樣的改進不僅使投資者更清楚地了解基金，而且不影響基金的正常信息披露。
(三)加強對基金管理人信息披露的監管
我國現行的信息披露制度中，僅僅以證監會作為信息披露制度的主要監管者，這顯然無法對信息披露中的道德風險加以充分抑制。基金託管人同樣承擔對基金管理人的監督職能，相比監管者而言，基金託管人距離基金管理人更近，更容易收集有關投資交割、清算的信息，且信息的真實性也較有保障。有鑒於此，應當賦予基金託管人對基金管理人信息披露的實質審查權。為充分發揮託管機構的這一功能，可以要求基金管理人定期向託管人匯報業務執行情況，託管人有權審核基金管理人編制的各種基金賬目和報告。基金託管人一方面有著巨大的人力資源和完善的硬體系統，另一方面有知悉基金運作重要信息的優勢地位，如果能充分利用起這一優勢資源，就可以為完善信息披露機制的提供一項有效手段。
另外，可進一步加強中介機構在信息披露中的職責。證券市場中介機構在證券投資基金信息披露中有獨立審核、嚴格把關的外部監督作用，同時他們是收集、傳遞、存儲、評價以及促進信息交流的橋梁和紐帶，在信息披露中有著極其重要的作用。因此，可以制定和完善相關的法律法規，提高中介機構提供虛假信息的機會成本，規范證券市場中介機構在信息披露中的行為，從而強化中介機構對於提高投資基金信息披露質量，監督信息披露中違規現象的責任。這對防範基金信息披露中的道德風險無疑將具有重要的意義。
要加強對基金管理者信息披露的監管，除了完善監管主體，還需切實加強投資基金監管的執法力度。正如美國學者考特和尤倫所言，提高執法能力，使遭受拘捕、判罪和處罰的概率提高到與提高懲罰的嚴厲程度一樣，對所有人包括一小撮最有可能犯罪的人都具有可置信的威懾效應。
(四)加強對基金投資者教育
規范基金的信息披露，除了監管部門加強監管外，也需要基金投資者為維護自身權益採取必要的監督。畢竟，投資者才是基金法律關系中最終的受益者和權利享有人。然而，在我國證券投資基金市場中，投資者尤其是個人投資者缺乏強烈的權利意識。有些個人投資者知道自己享有某種權利，但不知如何去行使或者因為「搭便車，而不願主動去行使；有些則連自己是否享有某種權利都不甚了解。為了保護投資者權益，維護基金市場的穩定，有必要通過適當的途徑對投資者進行教育，提升他們的法制觀念和投資素質。一旦投資者的素質達到一個較高的水平，投資者就可以在外部憑借自身的判斷給基金管理者增加規范運作的壓力，基金管理者也會更加慎重地對待基金運作中的信息披露，從而促進基金信息披露的水平的提高，降低道德風險，達到投資者利益保護的目標。

⑺ 我國基金信息披露制度體系有哪些

我國基金信息披露制度體系可分為國家法律、部門規章、規范性文件與自律性規則四個層次。
（一）基金信息披露的國家法律
我國法律對基金信息披露的規范主要體現在2004年6月1日起施行的《證券投資基金法》中。
（二）基金信息披露的部門規章
基金信息披露的部門規章主要體現在2004年7月1日起施行的《基金信息披露管理辦法》中。
（三）基金信息披露的規范性文件
基金信息披露的規范性文件分為3類：基金信息披露內容和格式准則、基金信息披露編報規則、《證券投資基金信息披露XBRL標引規范（Taxonomy）》及相關XBRL模版。
（四）信息披露自律性規則