銀行跨境雙向股權投資

① 國家外匯管理局關於境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題的通知的詳情

一、本通知所稱境內銀行是指具有法人資格的境內政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、中國郵政儲蓄銀行、外資法人銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行等。
二、境內銀行涉及下列境外直接投資的，應在取得銀行業監督管理部門或其他相關主管部門的核准文件後，持《境內機構境外直接投資外匯管理規定》（以下簡稱《規定》）第七條要求的材料，到所在地國家外匯管理局分支機構（以下簡稱「外匯局」）辦理境外直接投資外匯登記手續：
（一）在境外設立分支機構（代表處除外）；
（二）在境外設立附屬機構；
（三）依法購買境外機構股權；
（四）經相關主管部門批準的其他直接投資項目。
第一款所涉交易需提供已向銀行業監督管理部門報送的營運資金撥付計劃。
三、境內銀行應按以下方式填寫《規定》所附的《境外直接投資外匯登記申請表》（以下簡稱《申請表》）：
（一）根據被投資機構的經營范圍具體填寫「投資性質」項，若被投資機構屬金融類機構可選擇「其他」，並備注說明被投資機構的具體金融類別（銀行、保險、證券或其他）。
（二）若以自有外匯或購匯出資的（包括從境內和境外賬戶匯款），出資方式應選擇「境內現匯出資金額及幣種」填寫；若境內銀行以從其他境外被投資機構所分得的利潤或紅利等進行此次境外投資，應選擇「境外解決出資摺合金額及幣種」填寫。
（三）若以外匯資金直接對外支付的（包括從境內和境外賬戶匯款），可在「外匯資金來源」項下選擇 「境內匯出」填寫。其中，不涉及購匯的，選擇「自有外匯資金」填寫；涉及購匯的，選擇「購匯」填寫。
四、境內銀行所在地外匯局審核有關材料及信息無誤後，應在相關業務系統中為境內銀行辦理境外直接投資外匯登記，並為首次辦理境外直接投資外匯登記的境內銀行頒發境外直接投資外匯登記證。
五、境內銀行對外直接投資匯出外匯資金，可根據登記有本次境外直接投資信息的境外直接投資外匯登記證直接通過相關業務系統辦理購付匯手續。
境內銀行在辦理購付匯手續後，應在3個工作日內按規定通過相關業務系統辦理反饋手續。
六、境內銀行應按照《規定》第九條前兩款及第十條的要求，就已進行的境外直接投資相關事項的變化情況，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或注銷手續。境內銀行應就已登記境外機構發生的長期股權投資等不涉及資本變動的重大事項，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯備案手續。
七、境內銀行可直接購匯或以自有外匯匯出境外直接投資前期費用。未獲得銀行業監督管理部門或其他相關主管部門境外直接投資核準的境內銀行，應自匯出前期費用之日起1年內將剩餘資金調回。若原匯出資金以人民幣購匯的，可憑原購匯憑證自行辦理結匯。
八、境內銀行境外直接投資產生的利潤不得單獨結匯，應納入銀行外匯利潤統一管理，並按照規定辦理結匯。
九、境內銀行因所投資境外機構減資、轉股、清算等取得的資本項下外匯收入，以及本通知第七條、第八條所涉及的外匯收支等均應通過相關業務系統在外匯收支發生日後3個工作日內逐筆進行反饋。
十、境內銀行若將所投資境外機構減資、轉股、清算等取得的資本項下外匯收入結匯的，應按照銀行自身資本與金融項目結售匯相關管理規定，報國家外匯管理局或所在地外匯分局（含外匯管理部）核准後辦理。境內銀行應在結匯日後3個工作日內通過相關業務系統逐筆進行反饋。
十一、境內銀行將其境外直接投資獲得的境外機構全部或者部分股權轉讓給境內其他機構的，相關資金應在境內以人民幣支付。股權出讓方應到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續，股權受讓方應到所在地外匯局辦理受讓股權的境外直接投資外匯登記手續。
十二、境內銀行在本通知發布之前已進行的境外直接投資，應於2010年10月31日前，參照本《通知》第二條規定，到所在地外匯局補辦境外直接投資外匯登記。因歷史原因無法提供相關主管部門批准文件的，境內銀行應將按每筆投資情況填寫的《申請表》及逐筆信息匯總清單一次性報送所在地外匯局，由所在地外匯局為其補錄入相關境外直接投資外匯登記信息。
境內銀行未按規定期限和程序辦理上述補登記手續的，外匯局按違反外匯登記管理的有關規定進行處罰。
十三、本通知自2010年9月1日起施行。本《通知》中對於境內銀行境外直接投資未予明確的外匯管理事項，境內銀行應參照《規定》辦理。
各分局、外匯管理部接到本《通知》後，應及時轉發轄內各分支機構、外資法人銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行。
二○一○年六月三十日

② 現在銀行能做股權投資業務么

直接投資比較少見，多見於債轉股的。銀行不能有股權投資的中間業務。
PE的全稱是私募股權投資基金，也就是說只能以私募方式來募集資金，而一般商業銀行屬於向大眾開放的金融機構，所以是不能有股權投資的中間業務。商業銀行提供貸款後獲得一個選擇權,既可以循著商業銀行正常的價值鏈,收回貸款取得利息收益,也可以行使選擇權,進入PE業務模式,通過股權退出,獲得股權投資收益。

③ 什麼情況下會出現「商業銀行被動持有工商企業股權投資」《資本管理辦法》

在中國商業銀行與股權投資PE合作情況下，會出現「商業銀行被動持有工商企業股權投資」。

④ 我司有筆超10年對外股權投資，被投企業已基本停業無經營，那這筆投資賬面價值50萬元能作為損失沖帳嗎

公司對外的股權投資，如果對被投資方不具有控制權，投資期限屆滿或者投資期限已超過10年，同時，被投資單位因連續3年經營虧損導致資不抵債的。可以減除可收回金額後，確認無法收回的股權投資，作為股權投資損失在計算企業所得稅時扣除。

⑤ 恆生銀行對興業銀行的持股將不再以聯營公司形式入賬，而改為一般股權投資。這意味著什麼，如何看待

「過去幾年，恆生在興業的董事會及執行委員會擁有席位，同時參與其決策過程，並對其提供一般技術支援，因而被視為有「重大影響」」——這符合會計准則中對聯營企業的定義，所以恆生銀行對興業銀行的股權投資會採用權益法核算。根據興業所實現的凈損益情況，恆生會相應調整長期股權投資的賬面價值。

不過二者的合作關系發生了變化，可能是不再有董事席位，不參與興業的重大經營決策了，使恆生不再滿足對興業有「重大影響」的標准，變為無「重大影響」，成為一般股權投資，恆生對這筆投資的核算方法將由權益法改為成本法。恆生對興業實現凈損益、分派股票股利以及發生除凈損益以外所有者權益的其他變動，都不做會計處理。

⑥ 商業銀行發放股權投資貸款是否違規

銀監局的《三個辦法一個指引》中明確指出「流動資金貸款不得用於固定專資產、股權等投資，不得用屬於國家禁止生產、經營的領域和用途。」股東為了公司的經營需要，可以申請流動性資金貸款或者借款。這必須在公司成立之後，也必須是用於公司經營，而不是股權投資。所以是不被允許的。

⑦ 境外股權投資收益怎樣轉入國內

已美金結算通過電匯就過來了

⑧ 什麼叫雙向跨境人民幣貸款

2011年，中國政府又公布了多項措施支持跨境貿易人民幣結算和香港人民幣離岸市場的發展。主要措施包括內地和香港之間的服務貿易自由化；在內地推出和香港上市股票掛鉤的交易所交易基金（ETF）；擴大人民幣貿易結算范圍至全國；推出人民幣合格境外機構投資者計劃，初始總配額為人民幣200億元人民幣（31億美元）；增加內地企業在香港發行人民幣債券的數額，進一步發展點心債券市場；支持香港參與內地簽署的自由貿易協議；進一步增強香港和珠江三角洲地區的合作；支持香港企業在內地進行人民幣直接投資。這些措施實際上是進一步開放資本賬戶的措施，會進一步便利香港和內地的雙向投資，但在沒有解決跨境貿易人民幣結算和離岸人民幣市場發展中出現的「不對稱」這個根本原因的情況下，打開香港和內地資金流動的通道，也相當於打開了內地金融市場和國際金融市場的通道，在國際金融環境動盪的環境中，外圍市場的變化將直接影響香港和內地市場的穩定。所以，我們應該超越人民幣國際化的眼光來看待這些新舉措可能給香港和內地金融市場帶來的影響。人民幣國際化不等同於人民幣資本項目可兌換。跨境貿易人民幣結算試點和香港人民幣離岸市場的發展是人民幣國際化的兩項核心內容。在兩年時間內，跨境貿易人民幣結算經過了從「冷」到「熱」的發展階段，結算總量佔中國進出口貿易額的比重已經上升至10%左右，香港人民幣存款超過了6000 億元，並且已經形成了包括人民幣貸款、人民幣債券、人民幣公開上市發行、通過機構投資者投資內地銀行間債券市場、人民幣合格境外機構投資者、人民幣境外直接投資等多層次金融產品市場。但是，這兩項實驗表現出三對明顯的不對稱性，一是人民幣進口、出口結算出現嚴重不平衡，進口占絕對比重；二是人民幣業務主要以負債業務為主，資產業務非常有限；三是香港人民幣債券的供給必然大於人民幣債券的需求。這三對「不對稱」說明了人民幣國際化進程對人民幣升值預期的過度依賴，人民幣國際化的條件是不成熟的，如果人民幣趨勢發生逆轉，非居民就有可能出現拋售人民幣，人民幣國際化進程就有可能遭遇挫折。2011年9月中旬以來，香港出現的拋售人民幣、人民幣貶值現象也印證了這一點，人民幣國際化的實驗仍在經歷著嚴峻的考驗。「不對稱」問題的根本原因是中國貿易順差的存在。利率和匯率市場化及人民幣國際化的時序問題也是造成「不對稱」的重要原因。此外，香港和內地的金融市場的分割也是造成人民幣「雙重價格」（雙重利率和匯率）的重要因素。這些因素必然導致短期資本出於套利和套匯的目的在兩地流動，不僅影響內地的金融穩定，也影響香港的金融穩定。如果出現這種情況，當前的人民幣國際化攻略就沒有達到服務於實體經濟，便利貿易和投資，分散外匯儲備資產風險的目的。人民幣資本項目下基本可兌換，是中國經濟改革和經濟轉型的結果。當前，各界爭持的焦點是人民幣何時實現資本項目可兌換，實現資本項目可兌換的時間表，把人民幣國際化的進程等同於人民幣資本項目可兌換。人民幣國際化已經起航，但這是一次非常遙遠的航行，沒有終點。它是一個國家綜合實力的體現，而且貨幣國際化的地位一直是建設和維持的過程。英鎊、美元、歐元是公認的國際化貨幣，它們都經歷了曲折的發展歷程，而且它們當前也面臨保持國際貨幣地位的考驗。關於貨幣的可兌換性期限，這些典型的本幣化的國家並沒有確立過時間表。中國曾經在1996年實現人民幣實行經常項目下可兌換後，提出了在2000年實現人民幣資本項目可兌換。但是，亞洲金融危機的爆發使中國認識到，有效的資本管制是避免危機的防火牆。但中國並沒有就此停止人民幣資本項目可兌換的進程。2001年，中國加入世界貿易組織後，與資本流動有關的金融服務協議的簽訂成為中國資本賬戶開放的催化劑，合格境外機構投資者（QFII）和合格境內機構投資者（QDII）機制的運行就是一個例子。與過去不同的是，中國不需要在外在的壓力下繼續開放資本賬戶，任何國際組織都沒有精確的資本賬戶開放的定義，中國面臨的長遠和艱巨的任務是深化經濟改革和經濟轉型，提高資源配置效率。文章轉自：

⑨ 外商投資性企業能否以境外貸款進行境內股權性投資，謝謝！

可以，但是境外如果用途是境內投資需要境外銀行審核，這個不好過。但是注資境內公司有一個投注差的限制，具體規定如下：

外商投資企業投資總額與注冊資本的關系
（一） 注冊資本在210萬美元以下的，投資總額不得超過注冊資本的七分之十；
（二） 注冊資本在210萬美元以上至500萬美元的，投資總額不得超過注冊資本的2倍；
（三） 注冊資本在500萬美元以上至1200萬美元的，投資總額不得超過注冊資本的2.5倍；
（四） 注冊資本在1200萬美元以上的，投資總額不得超過注冊資本的3倍。