Ⅰ 請問：全部投資現金流量表與資本投資現金流量表的主要區別在哪裡
「全部投資現金流量表」是站在項目全部投資的角度，或者說不分投資資金來源，是在設定項目全部投資均為自有資金條件下的項目現金流量系統的表格式反映。表中計算期的年序為1，2，。。。。。。，n，建設開始年作為計算期的第一年，年序為1。當項目建設期以前所發生的費用占總費用的比例不大時，為簡化計算，這部分費用可列入年序1。若需單獨列出，可在年序1以前另加一欄「建設起點」，年序填0，將建設期以前發生的現金流出填人該欄。
(1)現金流入為產品銷售(營業)收入、回收固定資產余值、回收流動資金三項之和。
(2)現金流出包含有固定資產投資、流動資金、經營成本及稅金。固定資產投資和流動資金的數額分別取自固定資產投資估算表及流動資金估算表。
(3)項目計算期各年的凈現金流量為各年現金流人量減對應年份的現金流出量，各年累計凈現金流量為本年及以前各年凈現金流量之和。
(4)所得稅前凈現金流量為上述凈現金流量加所得稅之和，也即在現金流出中不計人所得稅時的凈現金流量。
「自有資金現金流量表」是站在項目投資主體角度考察項目的現金流人流出情況。從項目投資主體的角度看，建設項目投資借款是現金流人，但又同時將借款用於項目投資則構成同一時點、相同數額的現金流出，二者相抵，對凈現金流量的計算無影響。因此表中投資只計自有資金。另一方面，現金流入又是因項目全部投資所獲得，故應將借款本金的償還及利息支付計人現金流出。
(1)現金流人各項的數據來源與全部投資現金流量表相同。
(2)現金流出項目包括：自有資金、借款本金償還、借款利息支出、經營成本及稅金。借款本金償還由兩部分組成：一部分為借款還本付息計算表中本年還本額;一部分為流動資金借款本金償還，一般發生在計算期最後一年。借款利息支付數額來自總成本費用估算表中的利息支出項。現金流出中其他各項與全部投資現金流量表中相同。
(3)項目計算期各年的凈現金流量為各年現金流人量減對應年份的現金流出量
Ⅱ 在項目投資現金流量表中 回收固定資產余值怎麼計算
企業出售、報廢固定資產、無形資產和其他長期資產收到的現金（包括因資產毀損收到的保險賠償款），減去為處置這些資產而支付的有關費用後的凈額在「處置固定資產、無形資產和其他長期投資收回的現金凈額」項目里反映；
如所收回的現金凈額為負數，則應在「支付其他與投資活動有關的現金」項目里反映。
Ⅲ 項目投資現金流量表回收流動資金
項目投資現金流量表裡的回收流動資金 就是項目投資後每年可獲得的凈收入
回收固定資產余值 也就是項目的預計回收期滿後，出售固定資產的收入拉！
Ⅳ 重金求項目投資現金流量表的項目投資財務內部收益率、項目投資回收期和項目投資財務凈現值怎樣計算
內部收益率＝IRR（現金流量數列）
Ⅳ 項目投資現金流量表中 回收固定資產余值問題
企業出售、報廢固定資產、無形資產和其他長期資產收到的現金（包括因資產毀損收到的保險賠償款），減去為處置這些資產而支付的有關費用後的凈額在「處置固定資產、無形資產和其他長期投資收回的現金凈額」項目里反映； 如所收回的現金凈額為負數，則應在「支付其他與投資活動有關的現金」項目里反映。
Ⅵ 投資現金流量表怎麼個做法
全部投資的現金流量表的編制
全部投資的現金流量表是站在項目全部投資的角度，對項目各年的現金流量所進行的系統的表格式的反映全部投資的現金流量表中主要包括以下幾個內容
(一)現金流入
現金流入由產品銷售(營業)收入、回收固定資產余值和回收流動資金等三項內容構成
(1) 產品銷售收入是項目建成後對外銷售產品或提供勞務所取得的收入。在計算時，一般是假定生產出來的產品全部售出，也就是銷售量等於生產量，其計算公式為
銷售收入=銷售量×銷售單價=生產量×銷售單價
計算時要注意：在項目的投產期，尚未達到設計生產能力，此時的銷售收入與達產期的銷售收入是不同的。現金流量表是站在項目全部投資的角度，對項目各年的現金流量所進行的系統的表格式的反映
全部投資的現金流量表中主要包括以下幾個內容
(2) 回收固定資產余值一般是在項目計算期的最後一年進行，其中固定資產余值回收額應按照給出的固定資產折舊方法計算
(3) 回收流動資金也是在項目計算期的最後一年。要注意流動資金回收額為項目的全部流動資金
(二)現金流出
現金流出由固定資產投資、流動資金投資、經營成本、銷售稅金及附加、所得稅等五部分內容構成
(1) 固定資產投資又稱固定資產投資總額，包括固定資產投資、預備費、建設期間利息以及投資方向調節稅等四個內容。在固定資產投資的計算中，要注意建設期利息的計算。一般來講，對於分年均衡發放的總貸款，其利息的計算原則是當年貸款按半年計息，上年貸款按全年計息。計算公式為
(2) 流動資金投資額來自投資計劃與資金籌措表的有關項目。在編制現金流量表時要注意的是流動資金投入的年份，一般是在項目投產的第一年開始投入流動資金
(3) 經營成本是指總成本費用中扣除折舊費、攤銷費、維簡費和貸款利息以後的余額，其計算公式為
經營成本=總成本費用-折舊費-攤銷費-維簡費-貸款利息
計算經營成本時要注意的是，在經營成本中不包括利息支出。這是因為在全部投資現金流量表中，是以全部投資作為計算基礎的，因此利息支出就不再作為現金流出，而在自有資金的現金流量表中單有一項借款利息支出，因此經營成本中也不包括利息支出
(4) 銷售稅金及附加、所得稅的計算均按有關規定進行，其中所得稅額是在項目營運當年的應納稅所得額不為零的情況下，根據應納稅所得額×所得稅稅率的公式計算出來的。在案例計算中，為簡便起見，應納稅所得額一般可按下述公式計算：
應納稅所得額=銷售收入-(總成本+銷售稅金及附加)
式中：總成本=經營成本+折舊費。
(三)凈現金流量
項目計算期各年的凈現金流量為各年現金流入量減去對應年份現金流出量，而累計凈現金流量為本年及以前各年凈現金流量之和。
(四)現金流量表的延長表
在利用現金流量表進行項目財務評價時，有時為了方便計算，往往採用在現金流量表中增加一個延長表的方式。現金流量表的延長表主要有三個欄目，即折現系數、凈現金流量現值和累計凈現金流量現值。在這一部分要注意兩點：一個是折現系數的計算，要與項目計算期的年序規定相一致;另一個是累計凈現金流量現值，其在項目計算期最後一年的數據即為該項目的凈現值(NPV)。
Ⅶ 什麼是回收流動資金
流動資金能回收，主要是討債，要麼就是把貨賣出去，賣出去後又是討債。
流動資版金簡介：廣義的流動資金指企業全部的流動資產，包括現金、存貨（材料、在製品、及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目。
以上項目皆屬業務經營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業周轉資金。
狹義的流動資金=流動資產－流動負債。即
所謂凈流動資金(networkingcapital)。依照此一定義，流動資產的資金來源，除流動負債外，應另闢長期來源。
凈流動資金的多寡代表企業的流動地位，凈流動資金越多表示凈流動資產愈多，其短期償債能力較強，因而其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易，成本也較低。
Ⅷ 項目資本金現金流量表中現金流出中為何不好流動資金投入
在期初流出項中有一項是鋪底流動資金，期末收回，在項目運營期，經營成本就表示了流動性的投入，不再有單獨的一項表示流動資金的投入。