職業年金投資案例

③ 什麼是職業年金通俗的語言解釋一下運營情況

職業年金是指事業單位人員在基本養老保險以外的養老金補充。不過我國大部分事業單位都是國家財政撥款的，不需要交社保，所以根本沒有職業年金之說。至於運營情況，則跟企業年金差不多，都是將繳費通過基金的方式進行投資，一般由投資公司進行管理，投資所得就計入年金進行積累。

④ 職業年金我只繳納了一年就辭職了,請問這斷買後這一年繳納的錢是白繳納了嗎

不會的，變動工作單位時，職業年金個人賬戶資金可以隨同轉移。

依據《機關事業單位職業年金辦法》第八條規定：工作人員變動工作單位時，職業年金個人賬戶資金可以隨同轉移。工作人員升學、參軍、失業期間或新就業單位沒有實行職業年金或企業年金制度的，其職業年金個人賬戶由原管理機構繼續管理運營。

新就業單位已建立職業年金或企業年金制度的，原職業年金個人賬戶資金隨同轉移。職業年金基金採用個人賬戶方式管理。個人繳費實行實賬積累。對財政全額供款的單位，單位繳費根據單位提供的信息採取記賬方式，每年按照國家統一公布的記賬利率計算利息，工作人員退休前，本人職業年金賬戶的累計儲存額由同級財政撥付資金記實。

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職業年金的相關要求規定：

1、職業年金基金應當委託具有資格的投資運營機構作為投資管理人，負責職業年金基金的投資運營；應當選擇具有資格的商業銀行作為託管人，負責託管職業年金基金。委託關系確定後，應當簽訂書面合同。

2、根據本人退休時的個人賬戶儲存額確定待遇水平，繳費與待遇掛鉤；社保經辦機構負責職業年金的經辦管理，不斷提高管理服務水平；職業年金基金實行市場化投資運營，實現保值增值；政府部門加強監管，確保資金安全。

⑤ 職業年金是什麼

職業年金是事業單位和行政單位為雇員或公職人員提供補充養老保險的總稱，具體的就是在國家統一監督、指導下，僅限於事業單位及政府機關依據自身實際情況，由公職人員和事業單位共同繳費組成養老保險費，以符合事業單位工作性質、公職人員的職業特點，為公職人員提供退休收入保障的養老金保險制度。

主要類型：

職業年金按計發辦法可以分為待遇確定和繳費確定兩種基本模式，即DB和DC兩種模式，國外公職人員實行的是DB模式，企業的補充保險是企業年金，主要由一開始的DB模式逐步轉變為DC模式，進入二十一世紀以來，DC模式已經超過了DB模式。

職業年金按資金的籌集方式分為現收現付型、基金積累型、部分積累型。公職人員養老保險一般實行的是現收現付型，企業職工養老保險主要實行的是資金的完全積累型，有部分國家實行的是部分積累型。按照職業年金的組織管理方式，有英、美為代表的信託管理型，有保險公司根據契約管理的公司型，有以德國為代表的傳統的企業內部管理型等。

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制度功能：

職業年金的功能和企業年金基本一致，主要有：

一、補充養老

從本質上看，職業年金是職工工資的延期支付，這種延期支付的目的是為未來的退休養老做准備，以避免基本養老保險不足時所帶來的生活水平的下降，職業年金從這個意義上講是作為一種補充養老保險。從這個基本功能，我們還可以引申出職業年金具有緩解國家財政壓力的作用。所以，職業年金是基本養老保險的補充，對降低基本養老保險替代率，緩解財政壓力起著很重要的作用。

二、福利激勵

職業年金的實質是將職工現期的一部分工資轉移到退休後，對於事業單位來說，如果將其作為人力資源管理的一個手段或工具，方案，就可以給予職工薪酬福利方面的激勵，提高職工工作效率和積極性，穩定單位勞動力隊伍，另一方面也可以用來吸引和留住一些優秀管理和技術人才，提高單位的綜合實力。

三、合理避稅

從企業年金的發展歷史看，世界各國都給予企業年金一定的稅收優惠。雖然在我國現行的稅收法律制度中，對企業年金有一定的稅收優惠，但對職業年金的稅收優惠還沒有明確規定，但是從政策導向的預期來看，未來政府對實施職業年金的單位繳費、個人繳費以及職業年金基金的投資受益均給予稅收優惠是一個必然的趨勢。

四、資源配置

職業年金資產一般會以基金方式進入金融資本市場，通過從分散的個體提供匯聚基金，實現跨越時間、空間和產業提供經濟資源轉移。提供這種轉移，個人可以在生命周期使資源分布最優化，同時，資源也可以被最優地配置到最有效率的用途上去。企業年金基金是許多國家長期資本的一個主要來源，基金的投資相對自由，能夠產生更高的收益，優化資金的配置，職業年金計劃形成的基金也同樣具備這一功能。

⑥ 請舉例說明職業年金怎樣按月領

作為我國終結養老金雙軌制政策的重要一環，《機關事業單位職業年金辦法》昨天正式發布。辦法明確提出職業年金個人賬戶資金可轉移，而單位繳費存在記賬方式和實賬積累兩種情況。該辦法自2014年10月1日起實施。專家認為，公務員工資預計不會明顯降低，但公務員跳槽等人才流動將會日趨普遍。
京華時報記者趙鵬綜合新華社電
辦法出台
單位繳8%個人繳4%
辦法規定，職業年金所需費用由單位和工作人員個人共同承擔。單位繳納職業年金費用的比例為本單位工資總額的8%，個人繳費比例為本人繳費工資的4%，由單位代扣。單位和個人繳費基數與機關事業單位工作人員基本養老保險繳費基數一致。根據經濟社會發展狀況，國家適時調整單位和個人職業年金繳費的比例。
辦法規定，職業年金基金投資運營收益，按規定計入職業年金個人賬戶。同時規定，職業年金基金必須與投資管理人和託管人的自有資產或其他資產分開管理，保證職業年金財產獨立性，不得挪作其他用途。
退休後可按月領取
辦法還指出，當工作人員變動工作單位時，職業年金個人賬戶資金可以隨同轉移。工作人員升學、參軍、失業期間或新就業單位沒有實行職業年金或企業年金制度的，其職業年金個人賬戶由原管理機構繼續管理運營。新就業單位已建立職業年金或企業年金制度的，原職業年金個人賬戶資金隨同轉移。
關於領取，辦法規定了三種條件：一是退休後，由本人選擇按月領取職業年金待遇的方式。可一次性用於購買商業養老保險產品，依據保險契約領取待遇並享受相應的繼承權；可選擇按照本人退休時對應的計發月數計發職業年金月待遇標准，發完為止，同時職業年金個人賬戶余額享有繼承權。本人選擇任一領取方式後不再更改。二是出國(境)定居人員可根據本人要求一次性支付給本人。三是工作人員在職期間死亡的，其職業年金個人賬戶余額可以繼承。
焦點關注
公務員何時繳納？
今年起與養老保險同步繳納
「機關事業單位職業年金今年就會繳納，與機關事業單位繳納基本養老保險是同步的。」人力資源和社會保障部社會保障研究所所長金維剛在接受記者采訪時說。
國務院《關於機關事業單位工作人員養老保險制度改革的決定》明確提出，「機關事業單位在參加基本養老保險的基礎上，應當為其工作人員建立職業年金」。
「職業年金是機關事業單位工作人員的補充養老保險。」金維剛說，養老「並軌」後，機關事業單位及其人員都要參加養老保險，繳費標准和待遇發放與城鎮職工基本養老保險基本是一致的，這部分養老金的替代率（佔在職工資的比重）不會超過60%，而改革前機關事業單位人員養老金替代率在70%至90%。
為了保障機關事業單位人員退休待遇不降低，職業年金將發揮至關重要的作用，通過投資運營等，預計能將替代率提高20個百分點以上。
繳費基數怎麼算？
獎勵性補貼不納入繳費基數
「我最關心的就是繳費基數是多少！」國家某部委公務員王欽任職正科3年，月收入5400元左右，其中工資只有1900元左右，其他都是津補貼。「要是按照1900元的工資繳費，那就虧大了。」他說。
人社部相關負責人告訴記者，對於公務員和參公人員，繳費基數是上一年的基本工資、國家統一的津補貼和已經規范後的津補貼；對於事業單位人員，繳費基數是基本工資、國家統一的津補貼以及績效工資。
「改革性的補貼、獎勵性的補貼暫時不納入繳費基數。」這位負責人說。
專家釋疑
1是否會導致公務員工資降低？
隨著養老「並軌」再進一步，公務員將參加養老保險以及職業年金，根據規定，這兩者的繳納比例佔到了工資的12%，這會不會使得公務員到手的工資有所降低？
對此，人社部專家委員會委員、清華大學就業與社保研究中心主任楊燕綏表示，此前國務院《關於機關事業單位工作人員養老保險制度改革的決定》出台後，已確定公務員要參加養老保險，人社部也宣布，按全國平均水平計算，公務員月人均將實際漲薪300元左右。預計隨著職業年金制度的實施，有關部門可能還會通過財政補貼等方式，彌補公務員因繳費而產生的新支出。換言之，預計公務員的工資將在自行繳費之後，還能基本維持之前的待遇水平，不會出現明顯降低。
2為何不允許一次性全部領取？
辦法規定，工作人員在達到國家規定的退休條件並依法辦理退休手續後，由本人選擇按月領取職業年金待遇的方式，不能夠一次性全部領取個人賬戶的資金。對此，楊燕綏解釋，按月領取主要是考慮到職業年金作為一種補充養老保險制度的設定。只有按月領取，才能體現出養老保險為解決勞動者達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限，在退出勞動崗位後為其基本生活提供穩定可靠的生活來源的目的。反之，如果允許一次性領取職業年金個人賬戶的全部資金，這將使職業年金成為一種零存整取的儲蓄，使其喪失了社會保險的功能。
3為何只能轉移個人賬戶資金？
辦法提出，工作人員變動工作單位時，只有職業年金個人賬戶資金可以隨同轉移。對此，國家行政學院決策咨詢部副主任丁元竹教授解釋，當前在一些未實現養老金省級統籌的地區，個人在省內的地市間轉移養老保險，也是只轉移個人繳費部分，而不轉移單位統籌部分。這主要是因為地方財政在單位統籌部分的補貼額度並不一致。職業年金與此類似，受籌資來源的限制，各地間的財政補貼額度預計也會存在差異，因此有關部門才明確了職業年金只有個人賬戶資金才可以隨同轉移。不過，如果今後我國社保制度完全實現統一，職業年金單位繳費部分也可能轉移。
4是否會拉大與企業職工差距？

丁元竹表示，當前我國確實存在著機關事業單位職工退休金替代率遠高於企業職工養老保險養老金替代率的問題。不過，也不能一概而論職業年金制度建立後，就會拉大其與職工養老待遇的差距。例如一些效益好的外企和國企，其部分職工月薪可能達到數萬元，不僅在職時工資遠高於公務員，由於養老保險繳費水平高，退休待遇也要高於公務員。因此公務員、事業單位人員與職工養老待遇的差距，與企業職工收入水平以及是否建立了企業年金均有重大關聯。
5是否會引發更多公務員跳槽？
丁元竹表示，機關事業單位職工需要自行繳費參加社保以及職業年金，這從制度方面已經拉近了企業與機關事業單位的距離，為人才流動提供了更好的基礎條件。
此外，目前我國社保制度還存在碎片化的問題。如在職工養老保險體系內，各地統籌層級尚不一樣。而職工養老保險與機關事業單位養老保險制度也存在不共用基金統籌的問題。但預計5到10年之間，我國社保制度將逐步趨向統一，統籌層次會基本趨同，因此各種人才間的流動也會更加普遍。

⑦ 什麼是職業年金

職業年金是指事業單位人員在基本養老保險以外的養老金補充。不過我國大部分事業單位都是國家財政撥款的，不需要交社保，所以根本沒有職業年金之說。關於它的運營情況，則跟企業年金差不多，都是將繳費通過基金的方式進行投資，一般由投資公司進行管理，投資所得就計入年金進行積累

⑧ 我國職業年金的投資管理人和託管人要求

企業復年金又稱職業年制金、企業退休金或僱主年金。是指在政府強制實施的公共養老金或國家養老金制度之外，企業在國家政策的指導下，根據自身經濟實力和經濟狀況自願建立的，為本企業職工提供一定程度退休收入保障的補充性養老金制度。

企業年金是對國家基本養老保險的重要補充，是我國正在完善的城鎮職工[1] 養老保險體系（由基本養老保險、企業年金和個人儲蓄性養老保險三個部分組成）的「第二支柱」。在實行現代社會保險制度的國家中，企業年金已經成為一種較為普遍實行的企業補充養老金計劃，又稱為"企業退休金計劃"或"職業養老金計劃"，並且成為所在國養老保險制度的重要組成部分。

⑨ 職業年金的三大特性

職業年金是一種補充養老保障制度，主要特點有：
⑴職業年金既不是社會保險，也不是商業保險，而是一項單位福利制度，是企事業單位人力資源管理、薪酬福利管理的重要組成部分。
⑵職業年金的責任主體是事業單位及其職工，職業年金是事業單位及其職工依據自身經濟狀況建立的保障制度，事業單位及其職工承擔因實施職業年金計劃所產生的所有風險。
⑶職業年金以貨幣資產的形式存在，資金的本質屬性是保值和增值，從而決定了職業年金資產對投資的內在需求。

⑩ 職業年金是什麼意思

職業年金是機關事業單位及其工作人員在參加基本養老保險的基礎上，建立的補充養老保險制度。這屬於一種單位福利制度，是事業單位所特有的。

事業單位設立職業年金主要是為了增強事業單位內部的凝聚力和外部的市場競爭力。

職業年金一般分為兩個部分，單位繳納和個人繳納，繳納比例為：本單位工資總額的8%，本人繳費工資的4%，由單位代扣。

法條：第四條職業年金所需費用由單位和工作人員個人共同承擔。單位繳納職業年金費用的比例為本單位工資總額的8%，個人繳費比例為本人繳費工資的4%，由單位代扣。單位和個人繳費基數與機關事業單位工作人員基本養老保險繳費基數一致。

根據經濟社會發展狀況，國家適時調整單位和個人職業年金繳費的比例。

(10)職業年金投資案例擴展閱讀

相對於其他形式的養老基金而言，職業年金既能夠體現出專家投資管理的潛力和優勢，又能有較好的風險收益組合和較低的交易成本。

事業單位設立的職業年金計劃是其人力資源管理和人力資本投資的重要舉措，有效的職業年金計劃有利於保留和吸引事業單位高端技術和管理人才，進而有利於增強事業單位內部的凝聚力和外部的市場競爭力。

建立事業單位職業年金，形成事業單位「基本養老保險+補充養老保險(職業年金)+個人儲蓄養老保險」的多支柱型養老保險模式，有利於事業單位持續深入地改革包括養老保險在內的各項制度，有利於事業單位退休人員的收入穩定化和來源多元化。

同時，事業單位設立職業年金也是其人力資源管理和人力資本投資的重要舉措，有效的職業年金有利於保留和吸引事業單位高端技術和管理人才，進而有利於增強事業單位內部的凝聚力和外部的市場競爭力。

在社會保險基金監督方面，25個省區市，92個地區開展社會監督試點；對部分行業、企業自行管理社會保險項目進行清理，限期納入地方管理，實現社會保險統一制度、統一經辦和基金預決算。加強企業年金基金投資監督工作。