基金資產負債

⑴ 基金資產負債

基金的資金來源全部來源於投資者

不同於企業， 基金的作用是幫助投資者增值， 投資者投入的資金的收益歸投資者所有。

相當於這些錢都是投資者借給基金公司的。

就構成了基金最大的負債。

⑵ 基金會的資產負債表格式是什麼

資產負債表 會民非01表 編制單位： 年月日 單元 資 產 行次 年初數 期末數 負債和凈資產 行次 年初數 期末數 流動資產： 流動負債： 貨幣資金 短期借款
短期投資 應付款項 應收款項 應付工資 預付帳款 應交稅金 存貨 預收帳款 待攤費用 預提費用 一年內到期的長期債權投資 預計負債 其他流動資產 一年內到期的長期負債 流動資產合計 其他流動負債 流動負債合計 長期投資： 長期股權投資 長期負債： 長期債權投資 長期借款 長期投資合計 長期應付款 其他長期負債 固定資產： 長期負債合計 固定資產原價 減：累計折舊 受託代理負債： 固定資產凈值 受託代理負債 在建工程 文物文化資產 負債合計 固定資產清理 固定資產合計 無形資產： 無形資產 凈資產： 非限定性凈資產 受託代理資產： 限定性凈資產 受託代理資產 凈資產合計 資產總計 負債和凈資產合計發的太累，給我郵箱都給你發過去

⑶ 資產負債是什麼

資產負債可以綜合資產與負債的定義。資產是指過去的交易、事項形成並由企業擁有或者控制的資源，該資源預期會給企業帶來經濟利益。負債是指由於過去的交易或事項形成的現時義務，履行該義務預期會導致經濟利益流出企業。

拓展：

資產負債，反映企事業單位資金的取得或形成狀況叫資產，反映資金的運用和存在狀況叫負債。現代資本主義企業和銀行普遍採用資產與負債平衡形式總括反映一定日期(如月末、季末、年末)財務狀況的資產負債表。視為最主要的會計報表。表式分資產、負債與業主權益兩部分，各設若干項目。資產部分在左方，反映企業所有的各項財產、物資、債權和權利。負債與業主權益部分列在右方，反映企業的各種短期和長期債務，自有資本和盈餘。左右兩方金額總計相等平衡。

我國建國初期曾採用資產負債表，後改用"資金平衡表"。但為了與國外銀行進行業務往來及核對帳目，中國銀行仍用此表，形式分資產、負債與凈值兩部分。資產部分主要包括現金、各項放款、存放國外同業、投資、房地產和器具、設備等;負債與凈值部份主要包括各項存款、股本、公積金及純益等。

資金平衡表式分資金運用和資金來源兩方，各設若干項目。資金運用各項目列左方，反映資金分布、使用和存在狀況;資金來源各項目列右方，反映資金的取得或形成狀況。

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⑷ 事業單位會計中「固定基金」和「事業基金」屬於資產類還是負債類，該怎麼理解這類科目

「固定基金」和「事業基金」屬於「凈資產」科目，不屬於資產類和負債類。

事業基金是指非營利組織擁有的非限定用途的凈資產。固定基金是用於購置固定資產的資金。在社會主義國營企業中，主要由國家撥給基本建設投資和專用撥款構成。

事業單位的凈資產科目是指全部資產減去全部負債的差額，體現事業單位公立、私立的屬性，包括事業基金、固定基金、專用基金、結余等。

事業單位的凈資產科目具體構成：

事業單位凈資產具體包括事業基金、固定基金、專用基金、事業結余和經營結余等。其中，專用基金是指事業單位按規定提取設置的具有專門用途的基金，主要包括職工福利基金、醫療基金、修購基金、住房基金等。

(4)基金資產負債擴展閱讀：

1、事業基金的核算：

一般基金是指滾存的結余資金，主要有兩個來源，一是從當年未分配結余中轉入；二是從撥入專款形成的結余中轉入。

投資基金是指對外投資形成的基金，投資基金也主要有兩個來源，一是用固定資產對外投資時從固定基金中轉入。

二是用貨幣資金、材料和無形資產對外投資時從一般基金中轉入，但該部分來源實際上並未增加事業基金，只是將事業基金中的一般基金轉為投資基金。

在收回該項投資時，投資基金又要相應轉做一般基金。事業單位應設置「事業基金」科目，核算事業基金的各項來源、運用和結存，並在該科目下設「一般基金」和「投資基金」兩個明細科目。

2、固定基金

事業單位應設置「固定基金」科目，用以核算事業單位形成的固定基金。固定基金的賬務在「固定資產核算」章節中已經述及，不再重復。

但是，融資租入的固定資產，固定資產與固定基金不同步登記，固定資產在租入時先進行登記；而固定基金只有在實際支付融資租賃費時，根據每次支付金額相應增加固定基金。

因此，一般情況下，資產負債表中固定資產和固定基金兩個項目的數字應該相等，但有融資租入固定資產的情況下，在尚未付清租賃費時，這兩個項目的數字不相等。

⑸ 為什麼資產負債率在基金年度報告中不必披露

基金就是幫助投資者理財阿。

基金通過運作產生的盈利歸投資者所有。

而投資者的資金投入都是基金的負債。

所以基金的資產負債率不用公布，基本都是接近於100%的。 這是基金的特殊性。

⑹ 基金資產負債期限錯配是什麼意思

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期限錯配舉個例子，負債是短期的，而投入的資產是長期的，容易發生流動性風險。負債是長期的，資產是短期的，可能出現收益覆蓋不了成本，這種不常見。一般期限錯配指前一種。