投資活動現金流入流出比

Ⅰ 如何分析投資活動產生的現金流量

公司的投資活動是指與公司原定期限在3個月以上的資產有關的交易活動，包括公司長期資產的構建和不包括在現金等價物范圍內的投資及其處置活動。投資活動產生的現金流量，主要包括夠建和處置固定資產、無形資產等長期資產，以及取得和收回不包括在現金等價物范圍內的各種股權與債權投資等收到和付出的現金。其中，分得股利或利潤、取得債券利息收入而流入的現金，是以實際收到為准，而不是以權益歸屬或取得收款權為准。這與利潤表中確認投資收益的標准不同。例如，某上市公司投資的子公司本年度實現凈利潤500萬元。該上市公司擁有其80%的股權，按權益法應確認本年度有投資收益400萬元。但子公司利潤不一定立即分配，而且不可能全部分完（要按規定提取盈餘公積）。如果該子公司當年利潤暫不分配付訖，就沒有相應的現金流入該上市公司。 該上市公司當然也就不能在當年的現金流量表中將此項投資收益作為投資活動現金流入反映。公司投資活動中發生的各項現金流出，往往反映了其為拓展經營所作的努力，可以從中大致了解公司的投資方向。一個公司從經營活動、籌資活動中獲得現金，是為了今後發展創造條件。現金不流出，是不能為公司帶來經濟效益的。導致投資活動現金流量凈額出現負數往往是正常的，這是為了公司的長遠利益，為了以後能有較高的盈利水平和穩定的現金流入。當然，錯誤的投資決策也會事與願違，所以特別要求投資的項目能如期產生經濟效益和現金流入。
在觀察現金流量表的投資活動產生的現金流量時，還應該仔細研究投資活動中的對內投資和對外投資的關系。通常，公司要發展，長期資產的規模必須增長，一個投資活動中對內投資的現金凈流出量大幅度提高的公司，往往意味著該公司面臨著一個新的發展機遇，或者一個新的投資機會；反之，如果公司對內投資中的現金凈流入量大幅度增加，表示該公司正常的經營活動沒有能夠充分地吸納其現有的資金。公司的對外投資產生的現金凈流入量大幅度增加時，說明該公司正大量地收回對外投資額，可能公司內部的經營活動需要大量資金，該公司內部現有的資金不能滿足公司經營活動的資金需要；如果一個公司當期對外投資活動的現金凈流出量大量增加，說明該公司的經營活動沒有能夠充分地吸納公司的資金，從而游離出大筆資金，通過對外投資為其尋求獲利機會。
如果公司的投資活動產生的現金凈流量不大，只是對內投資與對外投資之間產生結構性變化，則比較直觀。當公司對內投資的現金凈流出量大幅度增長，即對外長期投資的現金凈流入量大幅度增長，可能是公司獲得了新的市場機會，一時不能從公司外部籌集到足夠的資金，只有收回對外投資；反之，如果對外投資現金凈流出量大幅度增加，說明公司正在縮小內部經營規模，將游離出來的資金對外投資，尋求適當的獲利機會。
實際上在分析投資活動產生的現金流量時，還應該聯繫到籌資活動產生的現金流量來綜合考查。在經營活動產生的現金流量不變時，如果投資活動的現金凈流出量主要依靠籌資活動產生的現金凈流入量來解決，這就說明公司的規模擴大主要是通過從外部籌資來完成的，這意味著該公司正在擴張。
例如，某公司2008年在經營活動現金流量凈流入5.70億元，同時投資活動的現金流量為凈流出5.20億元，說明公司正處於不斷發展壯大之中，投資規模不斷擴大。

Ⅱ 經營活動與投資活動產生的現金流入的區別

通常經營活動現金流計算方法及營銷商品提供勞務收到的現金，是營銷商品提供勞務收到的現金一般包括。收回當期的銷售貨款和勞務貨款，收回前期的銷售貨款和勞務貨款，以及轉讓應收票據所取得的現金收入等。發生銷貨退回而支付的現金應從銷售商品或提供勞務收入款中扣除，也就是隨銷售收入和勞務收入一起收到的增值稅銷項稅額。
現金流也可用如下公式計算得出：營銷商品，提供勞務收到的現金＝當期營銷商品或提供勞務收到的現金收入＋當期收到前期的應收賬款＋當期收到前期的應收票據＋當期的預收賬款－當期因銷售退回而支付的現金＋當期收回前期核銷的壞賬損失
而投資活動現金流是由如下幾方面形成：一般收回投資所收到的現金的現金凈額，或者取得投資收益所收到現金，或者公司處置固定資產，無形資產和其他長期資產而收 到 或者是處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額，最後是收到的其他與投資活動有關的現金。

Ⅲ 公司籌資活動現金流入流出比為2.11說明什麼

籌資活動的現金流入：
吸收投資所收到的現金
借款所收到的現金
收到的其他與籌資活動有關的現金
籌資活動的現金流出：
償還債務所支付的現金
分配股利、利潤或償付利息所支付的現金
支付的其他與籌資活動有關的現金

「公司籌資活動現金流入流出比為2.11」，說明籌集到的資金不能滿足需要支付的負債、分配等，籌集到的資金少，而需要付出的資金多，籌資的資金缺口還有81.8%（2/11-1）.

Ⅳ 在股票中的現金流量表中，怎麼分析投資活動產生的現金流入量是通過籌資活動產生的現金流出量解決的。

"我怎麼知道投資活動產生的現金流入小計(萬元)│ 25306.42│是通過籌資活動產生的現金流入小計(萬元)│ 9358.00│解決的"
請重新表達一下你問題好嗎？沒有看明白

Ⅳ 籌資、投資活動產生的現金流量凈額為負數說明什麼

經營活動產生的現金流量凈額是負數，應收賬款減少，存貨增長了30%，說明企業賬款回收尚可，但原料購置用資金量大於貨款回收量，注意是否有積壓庫存的情況；

投資活動產生的現金流量凈額負數，企業固定資產投資大或股權投資初期，尚在擴張投入階段，無投資回報或投資投入大於投資回報；籌資活動產生的現金流量金額負數，說明企業歸還了前期借款或無新增貸款、借款的情況下，償付了利息或支付股利。

企業應注意預防過度擴張導致的資金鏈斷鏈，及時清理庫存，檢查是否由於自行提高利潤率導致的存貨積壓，通過降低利潤以擴大銷售，盡快回籠資金。

(5)投資活動現金流入流出比擴展閱讀：

1、「收回投資所收到的現金」項目，反映企業出售、轉讓或到期收回除現金等價物以外的短期投資、長期股權投資而收到的現金，以及收回長期債權投資本金而收到的現金。不包括長期債權投資收回的利息，以及收回的非現金資產。

2、「取得投資收益所收到的現金」項目，反映企業因各種投資而分得的現金股利、利潤、利息等。

3、「處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現金凈額」項目，反映企業處置固定資產、無形資產和其他長期資產所取得的現金，扣除為處置這些資產而支付的有關費用後的凈額。由於自然災害所造成的固定資產等長期資產損失而收到的保險賠償收入，也在本項目反映。

4、「收到的其他與投資活動有關的現金」項目，反映企業除了上述各項以外，收到的其他與投資活動有關的現金流入。其他現金流入如價值較大的，應單列項目反映。

5、「購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金」項目，反映企業購買、建造固定資產，取得無形資產和其他長期資產所支付的現金，

不包括為購建固定資產而發生的借款利息資本化的部分，以及融資租入固定資產支付的租賃費，借款利息和融資租入固定資產支付的租賃費，在籌資活動產生的現金流量中單獨反映。

企業以分期付款方式購建的固定資產，其首次付款支付的現金作為投資活動的現金流出，以後各期支付的現金作為籌資活動的現金流出。

Ⅵ 投資活動產生的現金流量與籌資活動產生的現金流量的區別

首先你要了解一點，就是投資是與資產有關的活動，如購買處置長期資產、固定資產、股權投資有關的活動。而籌資只與負債或所有者權益有關的活動，如負債（銀行借款、發行債券）和所有者權益（發行股票）。了解這一點，就不難區分。具體來說包括以下方面：

現金流量表中的投資活動是指企業長期資產的購建和不包括在現金等價物范圍內的投資及其處置活動。比通常的短期投資和長期投資范圍要廣。
1．「收回投資所收到的現金」，反映企業出售、轉讓或到期收回除現金等價物以外的短期投資、長期股權投資而收到的現金，以及收回長期債權投資本金而收到的現金。不包括長期債權投資收回的利息，以及收回的非現金資產。
2．「取得投資收益所收到的現金」，反映企業因各種投資所收到的現金股利收入、利息收入。不包括債券投資收回的本金和股票股利。
3．「處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現金凈額」，反映的是凈額，包括固定資產報廢、毀損的變賣收益以及遭受災害而收到的保險賠償收入等。
4．「收到的其他與投資活動有關的現金」，反映企業除了上述各項以外，收到的其他與投資活動有關的現金流入。其他現金流入如價值較大的，應單列項目反映。
5．「購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金」，不包括為購建固定資產而發生的借款利息資本化的部分，以及融資租賃租入固定資產所支付的租金；這些要在「籌資活動產生的現金流量」中反映。另外，企業以分期付款方式購建的固定資產，首次支付的現金作為投資活動的現金流出；以後各期支付的現金，作為籌資活動的現金流出。
6．「投資所支付的現金」，反映各種性質的非現金等價物投資所支付的全部價款，包括附加費用。
7．「支付的其他與投資活動有關的現金」，反映企業除了上述各項以外，支付的其他與投資活動有關的現金流出。其他現金流出如價值較大的，應單列項目反映。

籌資活動是指導致企業資本及債務規模和構成發生變化的活動。
1．「吸收投資所收到的現金」，包括發行股票收到的股款凈額、發行債券實際收到的現金，即，企業實際收到的款項（發行收入－傭金等發行費用）。注意，由企業直接支付的股票發行審計、咨詢費用，以及債券的發行費用，在「支付的其他與籌資活動有關的現金」反映。
2．「借款所收到的現金」，反映企業舉借各種短期、長期借款所收到的現金。
3．「收到的其他與籌資活動有關的現金」，反映企業除上述各項目外，收到的其他與籌資活動有關的現金流入，如接受現金捐贈等。相應地，捐贈現金支出在「支付的其他與籌資活動有關的現金」反映。
4．「償還債務所支付的現金」，反映企業以現金償還債務的本金，包括償還金融企業的借款本金、償還債券本金等。利息在「償付利息所支付的現金」反映。
5．「分配股利、利潤和償付利息所支付的現金」，反映企業實際支付的股息、利息，包括支付的現金股利、借款利息，債券利息等。不包括股票股利。
6．「支付的其他與籌資活動有關的現金」，反映企業除了上述各項外，支付的其他與籌資活動有關的現金流出，如捐贈現金支出等。其他現金流出如價值較大的，應單列項目反映。

Ⅶ 什麼是現金流量投資項目的現金流出量』流入量的具體內容是什麼

金流量是現代理財學中的一個重要概念，是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制，通過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱。即：企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量。
現金流量管理是現代企業理財活動的一項重要職能，建立完善的現金流量管理體系，是確保企業的生存與發展、提高企業市場競爭力的重要保障。
3、企業投資活動中的現金流量管理。企業投資活動所形成的現金主要包括收回投資、分得股利、債券利息等所得現金，以及購建固定資產、權益性投資、債權性投資等所支付的現金。在做出投資決策時，企業必須明確在可預見的風險下預期的未來收益是否大於當前的支出。本階段的現金流量管理主要是：
（1）估算投資風險，保證資金安全。在企業做出投資決策時，首先對自身所需的維持日常營運的資金及對未來不確定性的支出有一個估算，在此基礎上形成的現金盈餘企業才會進行投資。對所選擇的投資對象，通過對投資對象提出的財務資料的分析，尤其是企業自由現金流量的大小，可以了解被投資企業的財務政策、獲利能力、持續發展能力、風險及資金的現值，可以讓投資企業在判斷投資對象的回報能力上有一定的了解。在客觀上提高了資金的安全性。
（2）通過投資評估，保證資金效益。在做出投資決策時必須考慮到未來得到的收益是否大於投資支出，即貨幣的時間價值問題。企業可以使用很多方法來評估投資決策，但各種方法基本上都是建立在現金流量的基礎上，如貼現現金流量法、凈現值法等。一般來說如果一個項目的凈現值大於零，對這個項目進行投資就是可行的。

Ⅷ 當經營活動的現金流量為正數，其流入與流出比率一定大於1對嗎

當經營活動的現金流量為正數，其流入與流出比率一定大於1

現金流量表中，收入我們按業務性質記入收到的現金
支出按業務性質 記入支付的現金
現在經營活動現金流量為正數，說明收到的現金大於支付的現金，也就是流入的現金大於流出的現金，大的比小的，比率就大於1，這個描述是對的。本題說錯誤的有，所以不選C

需要提請注意的是，現金流量流出如果為負數，則應該記流入，不能記在流出。比如你收到利息收入，按准則應該記為借記銀行存款，這就是一筆流入，對應的貸記財務費用（一些公司為了計算損益表方便，採取借記負數做賬務處理），不能因為財務費用借記了負數，就將此筆流入做為流出負數計入

搞清楚這些特殊 情況，你就能知道C描述是對的。