現金流動負債比率分析

㈠ 現金流動負債比率怎麼計算有何意義

現金流動負債比率的計算公式：

現金流動負債比率=年經營現金凈流量/年末流動負債×100%

意義：

利用以收付實現制為基礎計量的現金流動負債比率指標，能充分體現企業經營活動所產生的現金凈流量，可以在多大程度上保證當期流動負債的償還，直觀地反映出企業償還流動負債的實際能力。

一般該指標大於1，表示企業流動負債的償還有可靠保證。該指標越大，表明企業經營活動產生的現金凈流量越多，越能保障企業按期償還到期債務，但也並不是越大越好，該指標過大則表明企業流動資金利用不充分，盈利能力不強。

(1)現金流動負債比率分析擴展閱讀：

注意問題：

一是對經營活動產生的現金凈流量的計量。

企業的現金流量分為三大類，即經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量、籌資活動產生的現金流量。計算企業現金流動負債比率時所取的數值僅為經營活動產生的現金流量。這是因為企業的現金流量來源主要取決於該企業的經營活動。

評價企業的財務狀況也主要是為了衡量企業的經營活動業績。投資及籌資活動僅起到輔助作用且其現金流量具有偶然性、非正常性，因此用經營活動產生的現金流量來評價企業業績更具有可比性。

二是對流動負債總額的計量。

流動負債總額中包含有預收賬款。由於預收賬款並不需要企業當期用現金來償付，因此在衡量企業短期償債能力時應將其從流動負債中扣除。對於預收賬款數額不大的企業，可以不予考慮。但如果一個企業存在大量的預收賬款，則必須考慮其對指標的影響程度，進行恰當的分析處理。

另外，經營活動產生的現金凈流量是過去一個會計年度的經營結果，而流動負債則是未來一個會計年度需要償還的債務，二者的會計期間不同。

因此，這個指標是建立在以過去一年的現金流量來估計未來一年的現金流量的假設基礎之上的。使用這一財務比率時，需要考慮未來一個會計年度影響經營活動的現金流量變動的因素。

㈡ 計算現金流動負債比率、現金比率現金負債總額比率、銷售現金比率、總資產凈現率

經營現金流量比率和現金流量比率是同一概念，其他的是不同概念。
區別：
1、經營現金流量比率(Operating Cash Flow Ratio)是指現金流量與其他項目數據相比所得的值。即經營現金流量比率。
公式：現金流量比率=經營活動產生的現金凈流量/期末流動負債。
2、現金比率通過計算公司現金以及現金等價資產總量與當前流動負債的比率，來衡量公司資產的流動性。
公式：現金比率=(貨幣資金+交易性金融資產)/流動負債 。
3、現金流動負債比率，是企業一定時期的經營現金凈流量同流動負債的比率，它可以從現金流量角度來反映企業當期償付短期負債的能力。
公式：現金流動負債比率=年經營現金凈流量/年末流動負債×100%。

• 追答：現金比率=（現金+有價證券）/流動負債 *100%
  經營現金流量比率（現金流量比率）=經營活動現金凈流量/現金凈流量總額×100%
  現金流動負債比率=年經營現金凈流量/年末流動負債×100%

• 追答：經營現金流量比率=經營活動現金凈流量/現金凈流量總額×100%經營現金流量比率是反映企業經營現金凈流量與負債的比率，根據負債的構成，該比率可以具體演化為下列3個：經營現金流量比率=經營現金流量凈額÷流動負債 ①經營現金流量比率=經營現金流量凈額÷長期負債 ②經營現金流量比率=經營現金流量凈額÷負債總額 ⑧這3個比率分別反映企業經營活動產生的凈現金流量償還短期、長期和全部債務的能力，該比率越高說明償債能力越強。

㈢ 現金流動負債比率是負的,說明什麼

現金流動負債比率，是企業一定時期的經營現金凈流量同流動負債的比率，它可以從現金流量角度來反映企業當期償付短期負債的能力。
在這個比率當中，由於負債在正常情況下不可能是負數，所以只能是現金流量為負數，也就是說，企業經營的凈現金流量為負值。
這個比率，反映的是企業的經營現金流量對於企業短期負債償還能力的影響，如果現金流量為負數，則表明對於企業負債的償還，完全無法依靠經營活動產生的現金流量，只能依靠企業自有資金的周轉，這對於企業的經營是很不利的，而且大大增加了企業的短期資金風險，並對企業的長期發展構成影響。

㈣ 財務報表分析的流動比率現金比率怎麼計算 計算公式

財務用各種比率

1、流動比率=流動資產合計/流動負債合計*100%。

2、速動內比率=速動資產/流動負債。容速動資產是指流動資產扣除存貨之後的余額。

3、現金流動負債比率 =年經營現金凈流量/年末流動負債*100%。

4、資產負債率=（負債總額/資產總額）*100%。

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現金比率的高低與貨幣需求的大小正相關。因此，凡影響貨幣需求的因素，都可以影響現金比率。例如銀行存款利息率下降，導致生息資產收益減少，人們就會減少在銀行的存款而寧願多持有現金，這樣就加大了現金比率。

現金比率與貨幣乘數負相關，現金比率越高，說明現金退出存款貨幣的擴張過程而流入日常流通的量越多，因而直接減少了銀行的可貸資金量，制約了存款派生能力，貨幣乘數就越小。

㈤ 現金流動負債比率為負數怎麼解釋

在這個比率當中，由於負債在正常情況下不可能是負數，所以只能是現金流量為負數，也就是說，企業經營的凈現金流量為負值。這個比率，反映的是企業的經營現金流量對於企業短期負債償還能力的影響，如果現金流量為負數，則表明對於企業負債的償還，完全無法依靠經營活動產生的現金流量，只能依靠企業自有資金的周轉，這對於企業的經營是很不利的，而且大大增加了企業的短期資金風險，並對企業的長期發展構成影響。

㈥ 經營活動產生的現金流量凈額與流動負債的比率說明什麼

當經營活動現金凈流量為負數,投資活動現金凈流量為負數,籌資活動現金凈流量為正數回時,表明該答企業處於產品初創期。企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。

經營活動的范圍很廣，就工商企業來說主要包括:銷售商品、提供勞務、經營性租賃、購買商品、接受勞務、廣告宣傳、推銷產品、繳納稅款等。經營活動的現金流量主要與獲取凈利潤有關。

(6)現金流動負債比率分析擴展閱讀

庫存周轉率指標的好壞反映企業存貨管理水平的高低，它影響到企業的短期償債能力，是整個企業管理的一項重要內容。

般來講，庫存周轉速度越快，存貨的佔用水平越低，流動性越強，存貨轉換為現金或應收賬款的速度越快。因此，提高庫存周轉率可以提高企業的變現能力。

㈦ 現金流動負債比率的介紹

現金流動負債比率（Cash Coverage Ratio），是企業一定時期的經營現金凈流量同流動負債的比率，它可以從現金流量角度來反映企業當期償付短期負債的能力。.

㈧ 經營現金流比率、現金比率、現金流量比率和現金流動負債比率是同一個概念嗎有什麼區別

經營現金流量比率和現金流量比率是同一概念，其他的是不同概念。
區別：
1、經營現金流量比率(Operating Cash Flow Ratio)是指現金流量與其他項目數據相比所得的值。即經營現金流量比率。
公式：現金流量比率=經營活動產生的現金凈流量/期末流動負債。
2、現金比率通過計算公司現金以及現金等價資產總量與當前流動負債的比率，來衡量公司資產的流動性。
公式：現金比率=(貨幣資金+交易性金融資產)/流動負債 。
3、現金流動負債比率，是企業一定時期的經營現金凈流量同流動負債的比率，它可以從現金流量角度來反映企業當期償付短期負債的能力。
公式：現金流動負債比率=年經營現金凈流量/年末流動負債×100%。

㈨ 現金流動負債比率的計算公式

現金流動負債比率的計算公式：

現金流動負債比率=年經營現金凈流量/年末流動負債×100%

一般該指標大於1，表示企業流動負債的償還有可靠保證。該指標越大，表明企業經營活動產生的現金凈流量越多，越能保障企業按期償還到期債務，但也並不是越大越好，該指標過大則表明企業流動資金利用不充分，盈利能力不強。

(9)現金流動負債比率分析擴展閱讀：

應用：

該指標從現金流入和流出的動態角度對企業的實際償債能力進行考察，反映本期經營活動所產生的現金凈流量足以抵付流動負債的倍數。

由於凈利潤與經營活動產生的現金凈流量有可能背離，有利潤的年份不一定有足夠的現金（含現金等價物）來償還債務。

所以利用以收付實現制為基礎計量的現金流動負債比率指標，能充分體現企業經營活動所產生的現金凈流量，可以在多大程度上保證當期流動負債的償還，直觀地反映出企業償還流動負債的實際能力。