❶ 金融資產定價研究什麼問題
顧名思義，就是研究金融資產的定價方法。金融資產定價是市場經濟回最基本和最核心的理論答之一，舉個簡單的例子，就像ipo，一個企業一股多少錢很難說，本來他就是發給股東一張紙，這個定價就是個技術活和現實的結合，券商要研究怎麼出來個定價模型。現實中，定價又得和同行業已上市的企業比，還得看證監會的意思，還得和各股東權衡，就是這了，其實中國的金融資產定價市場是稀爛稀爛的，政府手太長，中介機構能撈就撈，市場根本沒有實現定價功能。
都是自己打的，望採納啊。
❷ 交易性金融資產期末計價採用什麼方法
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，最具代表的就是內交易性金融資產，看這個名就容知道了，以公允價值計量且其變動要記入當期損益的，所以，期末計價採用公允價值計量 如果公允價值上升， 借 交易性金融資產—公允價值變動 貸：公允價值變動損益如果公允價值下降，反過來做就是了希望對你有幫助金融資產這一定要吧四類融會貫通才行，交易性金融資產相對而言，比較容易，所以更應該熟練掌握
❸ 在金融資產定價中e取值是多少
目前,金融資產的定價主要包括以股票、債券、期權等為代表的單一產品定回價以及採用
風險答收益作為研究基礎的資產組合定價理論、套利理論和多因素理論等。不同的定價理論和
方法是隨著時間發展,統計方法、計算機技術的進步而不斷修正改進的,使其逐步與現實要
求接近
❹ 金融資產基本定價原理是什麼
金融資產價格是由資金時間價值和風險共同決定的。
(一)現金流貼現方法
資金的時間價值是指資金隨著時間的推移會發生增值，因而不同時點的現金流難以比較其價值。要對未來現金流貼現，關鍵的是折現率的確定。而貼現率不是任意選擇的，應該是=由市場決定的資金使用的機會成本，也就是同一筆資金用於除考察的用途之外所有其他用途中最好的用途所能得到的收益率。機會成本是市場反映的金融資產的收益率，而資產的收益率(資本成本)一定與該資產的風險水牛對應。一般來說，較高風險的資產一般對應較高的收益率。在金融實踐中，折現率往往用一個無風險利率再加上一個風險補償率表示。無風險利率是指貨幣資金不冒任何風險可取得的收益率，常用國庫券的短期利率為代表；風險補償率取決於金融資產風險的大小，風險越大需要的風險補償率越高，因此折現率的確定需要解決兩個問題，無風險利率和風險補償率。
(二)投資組合理論(MPT)
哈里·馬科維茨（HarryMarkowit,1952）提出的投資組合理論(Modernportfoliotheory)是現代金融學的開端。在基本假定：（1）所有投資者都是風險規避的，（2）所有投資者處於同一單期投資期，（3）投資者根據收益率的均值和方差選擇投資組台的條件下，投資組合理論認為投資者的效用是關於投資組合的期望收益率和標准差的函數，使在給定風險水平下期望收益率最高或者在給定期望收益率水平風險最小。理性的投資者通過選擇有效的投資組合，實現期望效用最大化。這一選擇過程藉助於求解兩目標二次規劃模型實現。模型的本質是使投資組合在給定期望收益率上實現風險最小化，並具體說明在該收益率水平上投資組合中各種風險資產類型及權重。求解得到標准差-預期收益率圖，是一條向左凸的雙曲線，其中雙曲線的上半枝是有效組合邊界。投資者在有效組合邊界上根據其風險-收益偏好選擇投資組合，結果必然是投資者的效用函數與有效組合邊界的切點。通過增加組合中的資產種類，可以降低非系統風險，但不能消除系統風險，只有市場所承認的風險(系統風險)才能獲得風險補償。
(三)資本資產定價理論(CAPM)
威廉·夏普(WilliamF.Sharpe,1964)和約翰·K·林特納（Prof.JohnK.Lintner1965)在馬柯維茨均值-方差組合投資模型理論的基礎上提出著名的資本資產定價模型（CAMP）。在假設條件(1)(2)(3)的基礎上,假設(4)所有投資者對同一證券的所有統計特徵（均值，協方差）等有相同的認識，(5)市場是完全的，即沒有稅負和交易費用等，(6)存在可供投資的無風險證券，投資者可以以無風險利率無限制地進行借貸或賣空一種證券。CAPM是在投資組合理論的基礎上進一步討論單項I風險資產在市場上的定價問題，導出證券市場線SML(SecurityMarketLine)。
(四)套利定價理論(APT)
針對CAPM在應用中存在的一些問題，例如假定條件強，市場風險計算困難等，StephenRoss於1976年提出套利定價理論(ArrbitragePricingTheory)。與資本資產定價模型類似，APT也是一個決定資產價格的均衡模型，認為風險性資產的收益率不但受市場風險的影響，還受到許多其他因素(宏觀經濟因素、某些指數)的影響。套利就是買進或賣出某種資產以利用差價來獲取無風險利潤。一般認為，比較成熟的市場不存在套利機會，由此達到無套利均衡狀態。
縱橫法律網-北京市盈科蘇州律師事務所-杜義律師
❺ 新准則的持有至到期金融資產的初始投資成本計價
根據《企業會計准則第22號——金融工具確認和計量》的規定：企業初始確認金融資產或金融負債，應當按照公允價值計量。
根據《企業會計准則應用指南》（徵求意見稿）的規定：持有至到期投資應當按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含已宣告發放債券利息的，應當計入初始確認金額，不單獨確認為應收項目。在隨後收到這部分利息時，直接沖減初始確認金額。
因此，題中：
1、取得投資時：
初始確認金額 = 1 300元
投資成本 = 1 000 + 200 = 1 200元
溢價 = 1 300 - 1 200 = 100元
借：持有至到期投資——投資成本 1 200元
借：持有至到期投資——溢價 100元
貸：銀行存款 1 300元
2、收到投資支付價款中包含已宣告的利息時：
收取利息後的投資成本 = 1 200 - 200 = 1 000元
借：銀行存款 200元
貸：持有至到期投資——投資成本 200元
另外，《企業會計准則應用指南》正式稿如與徵求意見稿規定有所不同的，應當以正式稿的規定為准。
❻ 金融資產的定價方法優劣對比
現金流貼現模型（使用收入的資本化定價方法來決定普通股股票的內在價值的）市盈率估價法（主要是利用股票的市盈率和每股收益算出價格的）反正就我知道的，就這兩種主要的。
❼ 交易性金融資產與可供出售金融該資產計價區別
1.初始計量，交易性金融資產交易費用計入當期損益，可供出售金融資產計入成本；
2.後續計量，交易性金融資產的公允價值變動計入當期損益，可供出售金融資產計入資本公積。
❽ 交易性金融資產期末計價
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，最具代表的就是交易性金融資版產，看這個名就知道了，權以公允價值計量且其變動要記入當期損益的，所以，期末計價採用公允價值計量 如果公允價值上升， 借 交易性金融資產—公允價值變動 貸：公允價值變動損益如果公允價值下降，反過來做就是了希望對你有幫助金融資產這一定要吧四類融會貫通才行，交易性金融資產相對而言，比較容易，所以更應該熟練掌握
——粒粒貸竭誠為您服務——
❾ 交易性金融資產以公允價值計價是什麼意思
在處置交易性金融資產時，貸記「交易性金融資產-公允價值變動」，內這里轉銷的是在目前賬容面余額里的公允價值變動額，這個金額是在以前的資負債表日根據公允價值的變動情況計入賬面的，你所說的「實際收到的不是大於賬面價值不就等於公允大於賬面」，裡面的「賬面」並不是成本。
❿ 請簡述現金、存貨、金融資產、長期股權投資四類資產如何進行取得、持有、期末計價，期末計價有何區別
現金：可以通過經營活動、投資活動、籌資活動取得。取得時按現金價值入賬，並隨著增減變動調整賬面余額即可。
存貨：可以通過生產或者外購取得。按取得時所付出的成本費用入賬或按取得時的公允價值入賬。資產負債表日，存貨按照與可變現凈值孰低計量。即資產負債表日，當存貨成本低於可變現凈值時，存貨按成本計量；當存貨成本高於其可變現凈值時，應當計提存貨跌價准備，計入當期損益。
金融資產：金融資產分為4大類。取得時均以取得成本為入賬價值。其中為取得交易性金融資產所支付的交易手續費，沖減投資收益。債權類的交易手續費則計入賬面價值。其他權益工具投資的公允價值變動，並不引起營業利潤的變動，計入其他綜合收益。 且金融資產由實際發生減值法修改為預期減值法。
長期股權投資：長期股權投資顧名思義是投資方對被投資方長期的投資。按照持股比例和實際對被投資方的影響分為成本法和權益法。 成本法下，僅在收到被投資方現金股利的時候做分錄 借：應收股利 貸：投資收益。 權益法下載持有期間：根據被投資方凈利潤、其他綜合收益、其他資本公積的增減變動，確認相應的價值。而在收到被投資方的現金股利時，處理方法與成本法不同，權益法下為沖減長期股權投資的賬面價值。 且在每年期末需要確認是否發生減值，如發生減值需要計提相應的減值。但以後期間不得回轉。這方面體現了會計的謹慎性原則。
綜上所述：以上各類資產，幾乎都以取得所支付的對價為入賬價值，每年期末需要確認是否發生減值。流動資產減值可在以後期間轉回，非流動資產減值不得轉回。