資金收支平衡率

⑴ 如何計算企業收支平衡點

問：我知道如何計算單一產品公司的收支平衡點，但是如果銷售的是多種產品，那麼應該如何計算呢？我的公司銷售兩種產品，座椅和吧台椅，每把椅子售價50美元。每把座椅的可變成本為25美元，吧台椅的可變成本為20美元，公司每月的固定成本為2萬美元。如果銷貨構成為1：1（每銷售一把座椅同時也銷售一把吧台椅），那麼，銷售額以及座椅吧台椅的銷售數量的收支平衡點是什麼呢？
答：在我前面的一篇文章中，曾經討論過一個簡單的收支平衡點計算公式：收支平衡=固定成本/毛利潤率，每個月的固定成本相同，並不隨著銷售的變化而變化（例如房租、員工薪水等等），產品的毛利潤率即利潤除以價格。
這個簡單的計算公式只適用於單一產品公司，因此，要計算某一個產品的毛利潤非常簡單。但是，如果銷貨構成中還有其他附加產品的話，那麼計算就不這么簡單了。收支平衡計算公式本身並沒有變化。
這里不能再使用簡單的毛利潤率了，必須要計算毛利潤率「加權平均值」，其計算方法為將單件產品的毛利潤率乘以其銷售百分比。讓我們具體看你的例子，座椅的毛利潤率為50%：(50-25) /50。吧台椅的毛利潤率為60%：(50-20) /50。每種產品構成公司銷貨構成的50%。那麼，毛利潤率加權平均值為：
座椅：50% x 50% = 25%
吧台椅：60% x 50% = 30%
毛利潤率加權平均值=55% (25% + 30%)
然後，將這個加權平均值應用到收支平衡計算公式中，即：收支平衡=$20,000 /.55 = $36,363。要計算每種產品的銷售量，將收支平衡銷售乘以產品的銷貨構成，然後除以價格：
吧台椅銷售量 = $36,363 x 50% /$50 = 363個吧台椅
座椅銷售量 = $36,363 x 50% /$50 = 363個座椅
從上例可以看出，銷貨構成的變化會影響收支平衡點。例如說，如果上述公司要銷售70%的吧台椅和30%的座椅，那麼收支平衡點將會降至35,088美元，因為毛利潤率加權平均值上升到了57%。相反，如果公司要銷售30%的吧台椅和70%的座椅，那麼收支平衡點將增至37,736美元，因為毛利潤率加權平均值下降到了53%。
作為企業家，你的目標就是讓收支平衡點維持在最低水平。產品價格、產品成本、產品數量以及固定成本不僅僅是收支平衡點的影響因素，而且也是企業最終是否能夠取得成功的決定性因素。

⑵ 怎樣製作現金收支平衡表

1、類來似現金流量表和附源表的結構 現列出資金收支初發余；

下列分別列示 會計科目收入項目和支出項目 ；資金收款—會計科目收入=資金支出—會計科目支出；

2、也就是說是差額平衡關系；平衡時主要反映 現金流和會計核算的關系。

(2)資金收支平衡率擴展閱讀：

表中的結存項下又分為儲蓄與手存現金; 貨幣收入總額包括15項：

(1) 全民所有制單位職工工資。

(2)城鄉集體所有制單位職工工資。

(3) 各種合營單位職工工資。

(4) 城鄉個體勞動者貨幣收入。

(5)其他職業者的收入。

(6) 農民出售農副產品的收入(指售給非農業居民及自給性農副產品折價收入)。

(7) 農民從事工業、手工業的凈貨幣收入。

(8) 農民從事生產、經營、服務業等勞務凈收入。

(9) 農民從統一集體經營中得到的收入。

(10) 農民從經濟聯合體得到的收入。

(11)從國家財政得到的收入，主要有國家財政支援農業生產的收入，人民助學金，撫恤金，救濟金和補貼。

(12) 銀行和信用社貸款凈增加額。

(13)其他貨幣收入。

(14) 外地匯(帶)入貨幣差額。

(15)貸幣轉入。

參考來源：網路-收支平衡表

⑶ 現金收支平衡

假設最佳貨幣持有量是C，就有平均持有現金量為C/2那麼持有貨幣的機會專成本=C/2*10%交易成本=總量屬/C*交易費總成本=交易成本+機會成本=C/2*10%+總量/C對上面公式求導數，可知只有在交易成本=機會成本時，總成本最低，這時的持有量也最佳也就是C/2*10%=250000/C*500的時候解方程可得 最佳持有量=500001、最佳現金持有量=500002

⑷ 國際收支平衡表怎麼看

國際收支平衡表是一種統計表，它以特定的形式記錄、分類、整理一個國家或地區在一定時期里（通常為一年）所有的國際經濟交易，用來表示這個國家對外經濟的全部情況。一般說來，國際收支平衡表包括的主要項目有：經常項目、資本項目、結算或平衡項目。
（1）經常項目。這是國際收支中最重要的項目，是本國與外國之間經常發生的國際收支項目。如果經常項目差額有盈餘，那就意味著這個國家的國外財富凈增加。表示一國對外有凈投資，包括商品和勞務。經常項目赤字表示當事國進口更多的商品、勞務，成為國際債務者，意味著外國對本國有凈投資。經常項目的差額又等於一國國民凈產值與國內總開支之差。若國民凈產值大於國內總開支，超過部分即相當於各種形式的對外投資部分，包括國際儲備資產的積累。若總開支大於國民凈產值，超過部分即相當於各種商品勞務或資本形式的外國資本輸入。經常項目又分為貿易收支、勞務收支和轉移等三項。
1.貿易收支。貿易收支又稱有形貿易收支，包含進口和出口貿易收支。按國際貨幣基金組織規定，進出口商品價格都應按離岸價格（FOB）計算，但事實上，各國的掌握並不一致。一般說來，大多數國家對出口商品價格都按離岸價格計算，而進口商品價格則按到岸價格（CIF）計算。
2.勞務收支。勞務收支又稱無形貿易收支，其內容有運輸、保險、通訊、旅遊等各種服務的收入和支出，以及由於資本輸出入、信貸和投資所引起的利息、股息和利潤的收入和支出。還包括其他勞務收支：如使館費用、廣告費、專利費等等。
3.轉移收支，又稱單方面轉移。包括官方和私人的贈款、匯款、賠款、援助。所謂單方面轉移，意味贈方不想索取經濟代價，收方不需要還本付息的轉移，是無交易的國際經濟活動。
（2）資本項目。這是國際收支平衡表的第二大類項目，表示官方和私人長期與短期的資本流入和流出。資本項目記載的是金融資本的交易，國際資本流動交易對象有民間的和政府的。從期限看可分為長期資本與短期資本。
1.長期資本。長期資本是指一年以上和未定期限的資本。主要用於融通商品與勞務信貸、直接投資、有價證券投資與貸款等。又分為政府長期資本流動和私人長期資本流動。
2.短期資本。短期資本指一年內迴流的資本，主要用於經濟交易差額的暫時融通，包括短期的借貸、存款和貿易信用。
（3）結算或平衡項目。包括錯誤與遺漏、分配特別提款權和官方儲備等項。

⑸ 國際收支平衡表怎麼算

一國的國際收支是一國居民與所有外國居民在一定時期經濟交往的貨幣價值記錄。國際貨幣基金組織把國際收支定義為：國際收支是一定時期國家的統計報告表，說明了：1）一個國家的經濟與世界其他地方之間的商品、勞務和收入的交易；2）該國的貨幣、黃金、特別提款權，對世界其他地方的要求權和債務的變動；3）單方轉移的平衡項目。
國際收支平衡表是一種統計表，它以特定的形式記錄、分類、整理一個國家或地區在一定時期里（通常為一年）所有的國際經濟交易，用來表示這個國家對外經濟的全部情況。一般說來，國際收支平衡表包括的主要項目有：經常項目、資本項目、結算或平衡項目。
（1）經常項目。這是國際收支中最重要的項目，是本國與外國之間經常發生的國際收支項目。如果經常項目差額有盈餘，那就意味著這個國家的國外財富凈增加。表示一國對外有凈投資，包括商品和勞務。經常項目赤字表示當事國進口更多的商品、勞務，成為國際債務者，意味著外國對本國有凈投資。經常項目的差額又等於一國國民凈產值與國內總開支之差。若國民凈產值大於國內總開支，超過部分即相當於各種形式的對外投資部分，包括國際儲備資產的積累。若總開支大於國民凈產值，超過部分即相當於各種商品勞務或資本形式的外國資本輸入。經常項目又分為貿易收支、勞務收支和轉移等三項。
1.貿易收支。貿易收支又稱有形貿易收支，包含進口和出口貿易收支。按國際貨幣基金組織規定，進出口商品價格都應按離岸價格（FOB）計算，但事實上，各國的掌握並不一致。一般說來，大多數國家對出口商品價格都按離岸價格計算，而進口商品價格則按到岸價格（CIF）計算。
2.勞務收支。勞務收支又稱無形貿易收支，其內容有運輸、保險、通訊、旅遊等各種服務的收入和支出，以及由於資本輸出入、信貸和投資所引起的利息、股息和利潤的收入和支出。還包括其他勞務收支：如使館費用、廣告費、專利費等等。
3.轉移收支，又稱單方面轉移。包括官方和私人的贈款、匯款、賠款、援助。所謂單方面轉移，意味贈方不想索取經濟代價，收方不需要還本付息的轉移，是無交易的國際經濟活動。
（2）資本項目。這是國際收支平衡表的第二大類項目，表示官方和私人長期與短期的資本流入和流出。資本項目記載的是金融資本的交易，國際資本流動交易對象有民間的和政府的。從期限看可分為長期資本與短期資本。
1.長期資本。長期資本是指一年以上和未定期限的資本。主要用於融通商品與勞務信貸、直接投資、有價證券投資與貸款等。又分為政府長期資本流動和私人長期資本流動。
2.短期資本。短期資本指一年內迴流的資本，主要用於經濟交易差額的暫時融通，包括短期的借貸、存款和貿易信用。
（3）結算或平衡項目。包括錯誤與遺漏、分配特別提款權和官方儲備等項。
1.錯誤與遺漏。在編制國際收支平衡表時所列各個項目的數字，涉及的范圍十分廣泛而復雜，來源於各個方面。統計數字和資料的不及時、不完全、不準確，往往是經常存在的。特別是短期資本在國際間的移動，流動頻繁，形式隱蔽，很難獲得准確數字。由於上述原因，往往造成國際收支不平衡，不得不設立「錯誤與遺漏」項目，對這些不平衡的項目人為地加以平衡。
2.分配的特別提款權。特別提款權是60年代後國際貨幣基金組織創建的一種新的國際儲備資產，是一種記賬單位。在某個基本期里，經國際貨幣基金組織討論同意，可增加一國資金（資產），這就是特別提款權的分配。特別提款權可以用來調節一個國家的國際收支，一國國際收支逆差時，可動用特別提款權償付逆差，並且可以直接用特別提款權償還基金組織的貸款。
3.官方儲備。官方儲備是指一個國家由官方所持有的國際儲備資產，包括黃金、外匯和特別提款權。一個國家在一定時期的國際收支不可能完全平衡，總會發生差額。如果不平衡，就要通過動用官方儲備，來彌補或軋平這個時期國際收支的差額，實現該時期國際收支的平衡。

⑹ 某公司現金收支平衡

T：一定時期內現金總需求量 F：每次現金轉換成本
K：證券收益率（利率）內
Q：最佳現金持有容量
（1）Q=√2TF/K
2TF/K=（2×400000×2000）÷10%=16000000000
即：Q=√16000000000=126491.11
（2）、（3）沒解答 你們現在學的還沒到那

⑺ 如何正確理解財政收支平衡

國民收入與財政收入的關系1、區別（1）含義不同（2）來源不同：國民收入是勞動者新創造的社會財富。財政收入主要來源於稅收、國有企業上交的利潤、債務和其他收入，其中最主要的是稅收收入。（3）在分配中處理的關系不同：在國民收入的分配中，必須正確處理積累與消費的關系，過高的積累與過高的消費都不利於國民經濟的發展。在財政分配中，主要是正確處理好收入與支出的關系，盡量做到收支平衡。（4）增收的途徑不同：增加國民收入最主要的是應用新的科學技術，提高勞動生產率，降低消耗，實現經濟增長方式由粗放型向集約型轉變。而增加財政收入一是取決於經濟的發展水平，而是取決於分配政策，主要是靠國家嚴格的稅法規定增加稅收。2、聯系兩者都是衡量一個國家綜合經濟實力的標志，增加都有利於增強國家的綜合國力、鞏固政權，促進經濟發展，提高人民生活水平部門用途相同，國民收入岸最終用途分為兩部分，積累和消費。財政收入和財政支出是財政分配的兩個方面，財政支出有的用於經濟建設，有的用於行政建設，國防建設和發展科教文衛事業。財政赤字評價；財政支大於收，即出現財政赤字，意味著財政支出靠借債來維持，這種狀況可能會導致社會總共給和社會總需求不平衡，引發通貨膨脹。在特定狀況下，靠擴大財政赤字發展經濟發生危險的可能性不大。近年來，我國實行積極的財政政策和穩健的貨幣政策，是擴大內需，刺激經濟增長，保持國民經濟持續、快速、健康發展的需要。實踐證明，赤字增加也沒有引發通貨膨脹，究其原因，一是我國國內買方市場的形成，不會形成搶購的想像二是銀行儲蓄存款比較多，國家通過財政債券將一部分儲蓄作為基礎儲蓄的投資，而不是增發貨幣而形成通貨膨脹三是糧食等主要農產品，工業消費品和生產資料市場供應充裕，物價穩定，適度擴大一些財政赤字和國債規模，是在國民經濟可以承受的范圍內。1、關於財政政策和積極的財政政策財政政策是國家通過財政收入和財政支出調節社會總需求和社會總供給，以實現社會經濟目標的具體措施。它主要包括稅收、預算、國債、購買性支出和財政轉移等手段。積極的財政政策。當前，我國針對國內消費需求不忘和外部經濟環境仍然嚴峻的實際，立足於擴大內需，通過發行長期國債擴大財政赤字，以推動經濟總量的增長。這就是積極的財政政策。2、財政政策和貨幣政策有什麼區別和聯系區別；（1）含義不同財政政策是指政府通過對財政收入和支出總量的調節來影響總需求，使之與總供給相適應的經濟政策。它包括財政收入政策和財政支出政策。貨幣政策是指一國中央銀行（貨幣當局）為實現一定的宏觀經濟目標而對貨幣供應量和新帶領進行調解和控制所採取的指導方針及相應的政策措施。其特點是通過利息率的中介，間接對宏觀經濟發生作用。（2）內容不同凡有關財政收入和財政支出的政策，如稅收的變動、發行國庫券。國家規定按較高的保護價收購糧食，政府對公共工程或商品與勞務的投資的多少等都屬於財政政策。而和銀行有關的一系列政策，如利率的調整，則屬於貨幣政策。聯系（1）兩者都是經濟政策，都屬於宏觀調整的重要方式（2）在一般條件下，財政政策與貨幣政策是相互配合起作用的。由於財政政策與貨幣政策對經濟生活的作用各有特點，在貨幣政策收效不明顯的嚴重蕭條局面下，財政政策則顯得比較有利。如擴大財政赤字、支持大規模的公共工程建設，本身可以吸收一部分失業人員，又可以帶動相關部門的發展、在抑制經濟過熱方面則有利於保持經濟較快的增長速度。3、什麼是穩健的貨幣政策？近幾年，我國為什麼實行穩健的貨幣政策？貨幣政策也成金融政策，是指國家制定的關於貨幣供應量和貨幣流通組織管理的政策，有信貸政策、利率政策和外匯政策所構成，是國家宏觀調控的重要政策。貨幣政策的核心是通過變動貨幣供應量，使貨幣供給和需求之間形成一定的對比關系，進而調節社會公共給核總需求。從總量調節處罰可以把貨幣政策分為均衡性貨幣政策、擴張性貨幣政策和緊縮性貨幣政策三種類型。穩健的貨幣政策屬於擴張性貨幣政策的范疇。就是貨幣發行要按照貨幣和紙幣的流通規律事。堅持與經濟增長相適應的原則，在堅持貸款條件、防範金融風險的基礎上，適當增加貨幣供應量。其功能是刺激社會總需求的增站和經濟的較快發展。他要求銀行要調整信貸結構，盡量滿足由市場、有效益、有信用的企業流動資金的貸款需求，發展個人住房、助學貸款等消費信貸業務。當前還要加強對金融機構的監管，進一步規范和發展證券市場，繼續促進保險業健康發展，密切關注國際金融市場變化，嚴防國際短期資本對我國金融市場的沖擊，確保金融安全。中國人民銀行增加貨幣供應量，金融機構降低存款利率、放寬貸款限制等屬於這一貨幣政策范疇，由於嫁到了金融對經濟發展的支持力度，使我國近幾年達到了預期的經濟增長目標。

⑻ .已知：某公司現金收支平衡，預計全年（按360天計算）現金需要量為250000元，現金與有價證券的轉換成本為

某公司現金收支平衡預計全年按照360天計算。收入和支出是平衡的，內人沒有盈利，除了交了容國稅。

（1）最佳現金持有量=[(2×250000×500)/10%]½=50000(元)

（2）最佳現金管理總成本=(2×250000×500×10%)½=5000(元)

轉換成本=250000/50000×500=2500(元)

持有機會成本=50000/2×10%=2500(元)

（3）有價證券交易次數=250000/50000=5(次)

有價證券交易間隔期=360/5=72(天)

(8)資金收支平衡率擴展閱讀：

資金收支的平衡歸根到底取決於購產銷活動的平衡。只有堅持生產和流通的統一，使企業的購產銷三個環節互相銜接，保持平衡，企業資金的周轉才能正常進行，並取得應有的經濟效益。資金收支平衡不能採用消極的辦法來實現，而要採用積極的辦法解決收支中存在的矛盾。

在組織資金收支平衡問題上，既要量人為出，根據現有的財力來安排各項開支，又要量出為人，對於關鍵性的生產經營支出要開辟財源積極予以支持，這樣，才能取得理想的經濟效益。

⑼ 某公司現金收支平衡，預計全年（按360天計算）現金需要量為90 000元

僅供抄參考：

1）計算襲目前每年現金的轉換成本

每次轉換金額為20000，一年轉換次數=90000/20000=4.5,轉換成本=4.5*400=1800

2）計算企業的現金最佳持有量、最低現金持有成本、有券證券交易次數和交易間隔期

最佳現金持有量=√2*90000*400/8%=30000
最低現金持有成本=√2*90000*400*8%=2400
有價證券交易次數=90000/30000=3
交易間隔期=360/3=120天

⑽ 什麼是收支平衡點和正現金流

期權購買者用以收購權利金的金融工具的價格，這意味著他既沒有損失也沒有獲回利。 對一個認購權來說，答收支平衡點是執行價格加上權利金。

正現金流是指收入的現金量（銷售、已獲利息、發行股票等等）。「正現金流」就意味著你在投資的過程中，能夠確保投資的收益高於投資的成本，如房產的投資者，租金的收入能夠高出還貸的支出，那麼即使房地產市場出現波動，這樣的投資仍然是安全的；投資於有穩定分紅股息的股票，把分紅收益作為股票選擇的坐標，也是降低股價波動風險影響的一種投資方式。A股市場上這樣的股票可能不多，但對於有條件的投資者來說，境外市場有更多的選擇空間。