銀行貸款利息收入法規

① 銀行可以通過哪些辦法來提升利息收入

樓主，首先你說到的是利息收入，銀行主要有兩塊的利息收入：

1. 貸款利息收入，就是銀行一般向社會群眾、企業等發放資金，向其提供融資服務，然後根據貸款金額以一定的利率收取利息，這些利息收入相對固定，因為每筆貸款的貸款利率在借款借據上已經明確寫好了，在貸款期限內不能隨意更改，所以想通過這項來提升一般很難，除了貸款到期，銀行在轉貸是提高貸款利率。

2. 同業存放。銀行在通過預算在未來的一段時間內，剔除各項准備金，手上的資金相對充足時，會向其他有意申請同業拆借銀行給予一定的資金存放，這是銀行對於銀行的「借款」，利率相對於一般的貸款低，但比銀行吸存的成本高，銀行可以通過其賺取中間差價。在2013年6月底的時候，中國多家銀行出現「錢荒」，同時由於年中存款的任務考核，雙重壓力下，曾經有幾天出現同業拆借達11%，其餘都維持在7%以上的高位，要知道就我所在的地區（廣東中山市），市場一般的貸款利率只有6.9%，也就是說同業拆借的利息收入同比該時期的短期借款更高，更不要說風險低更多。

也就是說銀行通過適當、合理的資金預算，增加同業存放，可以有效地提升利息收入。這里僅僅是銀行的利息收入，未包括中間業務收入（代發工資、簡訊費、開卡費等雜項費用）

② 銀行貸款利息和年限有怎麼樣的規定呢

7月23日 06:44 1、申請條件 ：具有貸款行所在地常住戶口（以保證方式申請貸款的，借款人、保證人中至少有一人擁有貸款行所在地常住戶口）；具有穩定、合法的收入來源，有按期還本付息的能力；資信狀況良好，無違法犯罪和不良信用記錄；提供貸款行認可的擔保方式;貸款裝修的房產為借款人合法所有，房產位於貸款行所在地市；借款人已與裝修方簽署有關住房裝修協議或裝修材料購銷合同；借款人在貸款行開立人民幣活期儲蓄帳戶或發展卡；貸款行規定的其他條件。
2、貸款額度 ：個人住房裝修貸款的最低金額為1萬元，最高不超過15萬元。
3、最高貸款期限(年) 5
4、貸款利率： 個人住房裝修貸款利率按中國人民銀行有關利率管理規定執行，可參照中小企業貸款利率浮動范圍進行浮動。

5、還貸方式 個人住房裝修貸款償還可以採取按月付息、到期還本方式或分期還款方式。貸款期限超過一年的採取按月等額還款或遞減還款分期還款方式。

③ 銀行如何測算貸款利息收入測算的依據有那些

要想算貸款利息，首先要知道貸款利率。銀行貸款利息都是按中國人民銀行的貸款指導利率的。

例如2014年的貸款利率如下：

註：以上是央行的基準利率，但在實際辦理中貸款利率可能會有很大差異。

其實，貸款利息怎麼算跟還款方式密切相關。下面，我們分類給大家全面介紹貸款利息的演算法。

到期一次還本付息

到期一次還本付息是指借款人在貸款期內不是按月償還本息，而是貸款到期後一次性歸還本金和利息。貸款期限在一年（含一年）以下的，經常會採用到期一次還本付息，利隨本清。

到期一次還本付息還款法，該方法下到期一次還本付息額=貸款本金×[1+年利率（%）] ，其中年利率等於月利率乘以12。

等額本息還款利息計算

等額本息還款法是指借款人每月按相等的金額償還貸款本息，貸款前期所還的利息比例大、本金比例小，貸款後期本金比例大、利息比例小。等額本息還款法的特點是本金逐月遞增，利息逐月遞減，月還款數不變。

每月還款額計算公式如下：每月應還金額：a*[i*(1+i)^n]/[(1+i)^n-1]（註：a貸款本金 i貸款月利率 n貸款月數）

等額本息計算起來很復雜，用戶可以利用計算器算貸款利息。

等額本金還款利息計算

等額本金還款法是指借款人將本金平均分攤到每個月內歸還，同時付清上一還款日至本次還款日之間的利息。

等額本金還款計算公式：每月還款金額 = （貸款本金 / 還款月數）+（本金 — 已歸還本金累計額）×每月利率

等額本息計算起來很復雜，用戶可以利用計算器算貸款利息。

月管理費的利息計算

隨著利率市場化的推進，很多銀行或小貸公司往往會收取月管理費、一次性費用，這些其實都是利息的一個變相稱呼。

貸款10萬元，如果某貸款產品的月管理費為0.55%，用戶要支付的費用為 費用總額=貸款本金×月管理費×月數，即 100000×0.55%×12=6600元。

而所謂一次性費用，它的計算公式為：貸款額度×一次性費用的費率

④ 銀行收到貸款利息時的分錄： 借：應收利息 貸：利息收入

就是應收賬款（應收利息）增加了（資產類借方就是增加）。

⑤ 企業借款合同未約定利息支付時間，利息收入確認時間是有無明確的條文規定 是按銀行貸款利息確認時間嗎

按照合同法的規定，合同未明確規定的，雙方可簽訂補充協議，未協商或協商不一致的，以國家標准或行業習慣確定。
具體到借款合同，對支付利息沒有約定或約定不明的：
借款期限1年以內，應當在返還借款時一並支付
借款期限1年以上的，應在在每個屆滿1年時支付，剩餘期間不滿1年的，應當在返還借款時一並支付。
這個時候，利息收入的確定應該以在每個會計年度的年末按借款時間、按款利率確定利息收入。

⑥ 銀行貸款利息收入可以給客戶開發票嗎

不可以。營業稅下，銀行不向客戶提供發票。但營改增後，如果沒有明確依據，個人客戶將要求銀行提供增值稅普通發票。這些海量發票列印需求不但增加了稅務機關發票印製量和金稅系統的負擔，也大大增加了商業銀行系統負擔和工作量。

依據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例實施細則》及有關規定，納稅人購買國債的利息收入，不計征企業所得稅，但其他債券的利息應當納稅。因此，企業購買鐵路債券的利息所得，應照章繳納企業所得稅。

第十八條 企業所得稅法第六條第（五）項所稱利息收入，是指企業將資金提供他人使用但不構成權益性投資，或者因他人佔用本企業資金取得的收入，包括存款利息、貸款利息、債券利息、欠款利息等收入。利息收入，按照 合同約定的債務人應付利息的日期確認收入的實現。

(6)銀行貸款利息收入法規擴展閱讀

會計處理

一、本科目核算企業（金融）確認的利息收入，包括發放的各類貸款（銀團貸款、貿易融資、貼現和轉貼現融出資金、協議透支、信用卡透支、轉貸款、墊款等）、與其他金融機構（中央銀行、同業等）之間發生資金往來業務、買入返售金融資產等實現的利息收入等。

二、本科目可按業務類別進行明細核算。

三、資產負債表日，企業應按合同利率計算確定的應收未收利息，借記「應收利息」等科目，按攤余成本和實際利率計算確定的利息收入，貸記本科目，按其差額，借記或貸記「貸款——利息調整」等科目。

⑦ 請問新會計准則中利息收入怎麼規定的

一、本科目核來算企業（金融）確認自的利息收入，包括發放的各類貸款（銀團貸款、貿易融資、貼現和轉貼現融出資金、協議透支、信用卡透支、轉貸款、墊款等）、與其他金融機構（中央銀行、同業等）之間發生資金往來業務、買入返售金融資產等實現的利息收入等。

二、本科目可按業務類別進行明細核算。

三、資產負債表日，企業應按合同利率計算確定的應收未收利息，借記「應收利息」等科目，按攤余成本和實際利率計算確定的利息收入，貸記本科目，按其差額，借記或貸記「貸款——利息調整」等科目。

實際利率與合同利率差異較小的，也可以採用合同利率計算確定利息收入。

四、期末，應將本科目余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目無余額。

會計分錄
借：銀行存款
借：財務費用---利息 負數或紅數

貸：本年利潤
貸：財務費用---利息 負數或紅數

⑧ 商業銀行實務中，辦理貸款時應收利息和利息收入怎麼區分

你好，應收利息是資產類科目，利息收入是損益類科目。
如：2007年7月1日辦理一年期定期存款600萬（利率為3％）。由於這張定期存單要到2008年7月1日到期。按照權責發生制原則，在2007年12月31日，對已經持有的半年需計算利息，（600*3％*6個月/12個月＝9萬）而這筆利息尚未收到，這時，作分錄
借：應收利息 9萬
貸：財務費用 9萬

到了2008年7月1日，作分錄
借：銀行存款（活期存款） 618萬（備註：利息和本金）
貸：財務費用 9萬
貸：應收利息 9萬
貸：銀行存款（定期存款） 600萬
希望對你有幫助，順祝好運~！

⑨ 個人委託銀行貸款利息收入，如何計征個人所得稅，依據是什麼

不能扣除，根據《中華人民共和國個人所得稅法》第六條第六款規定：利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入額為應納稅所得額。文件規定利息收入等，以每次收入額為應納稅所得額，不得扣除任何費用。

⑩ 銀行如何測算貸款利息收入測算的依據有哪些

銀行測算貸款利息收入一般是以上一年收息為基礎，加計當年新投放貸款收息即可。

比如：某銀行20X5年末各實現貸款利息收入1700萬元，20X6年貸款凈增計劃為30000萬元，假設該銀行貸款平均利率如下：短期貸款9%，中長期貸款9.65%，中長期貸款佔比為65%，問該銀行20X6年預計貸款利息收入如何計算？

2012年投放貸款增收利息預測：30000*35%*9%+30000*65%*9.65%=2826.75萬元，20X6年收息預測：1700+2826.75=3526.75萬元。這個是根據賬面進行預測的，實際操作中，會根據信貸管理系統的貸款明細逐筆計算收息，然後再測算20X6新投放貸款的預計收息。