企業資金如何轉為備用金

❶ 公司賬上錢轉到個人賬戶上做備用金會計科目應怎麼做

轉給個人時：

借：其他應收款-某某個人

貸：銀行存款

報銷及退回多餘的款時：

借：庫存現金/銀行存款

管理費用/銷售費用/原材料等

貸：其他應收款-某某個人

(1)企業資金如何轉為備用金擴展閱讀：

一、賬戶設置

「其他應收款」賬戶用於核算企業除應收票據、應收賬款、預付賬款等以外的其他各種應收、暫付款項。在「其他應收款」賬戶下，應按其他應收款的項目分類，並按不同的債務人設置明細賬。

二、其他應收款的會計處理實例

[例]

某公司對備用金採取定額預付制。本月份發生如下業務：

（1）5日，設立管理部門定額備用金，由李紅負責管理。管理部門的定額備用金核定定額為300元，財務科開出現金支票。應作如下分錄：

借：其他應收款──備用金（李紅）300

貸：銀行存款300

（2）16日，李紅交來普通發票120元，報銷管理部門購買辦公用品的支出，財務科以現金補足該定額備用金。

借：管理費用120

貸：庫存現金120

（3）22日，經批准減少管理部門定額備用金的核定定額100元，李紅將100元交回財務科。

借：庫存現金100

貸：其他應收款──備用金（李紅）100

（4）30日，由於機構變動，經批准撤銷管理部門定額備用金，李紅交回購買辦公用品支出的普通發票30元及現金170元。

借：管理費用 30

庫存現金170

貸：其他應收款──備用金（李紅）200

❷ 企業備用金如何申請，有什麼規定么

備用金是指企業撥給各所屬部門或報賬單位收購商品，開支費用和銷貨找零用的款項以及其他業務上必需的周轉資金。備用金的需要量，也要經過銀行核准，包括在庫存現金的限額之內。在使用上也要執行現金管理的有關規定。備用金具有指定的用途，必須單獨核算，單獨管理。 備用金的管理有定額管理和非定額管理兩種辦法。（一）定額管理定額管理是指按用款部門的實際需要，核定備用金定額，並按定額撥付現金的管理辦法。用款部門按規定的開支范圍支用備用金後，憑有關支出憑證向財會部門報銷，財會部門如數付給現金，使備用金仍與定額保持一致。一般對用於費用開支的小額備用金，實行定額管理的辦法；對用於銷售找零用的備用金，按營業櫃組核定定額，並撥給現金。各櫃組可從銷貨款中經常保留核定的找零款，不存在支出和報銷的問題。（二）非定額管理非定額管理是指用款部門根據實際需要向財會部門領款的管理辦法。在憑有關支出憑證向財會部門報銷時，作為減少備用金處理，直到用完為止。如需補充備用金，再另行辦理撥款和領款手續。對用於收購農副產品的備用金，在集中收購旺季時一般採用非定額管理的辦法，在淡季零星收購時則採用定額管理的辦法，實行交貨補款。總而言之，無論實行哪種管理辦法，都要建立健全備用金的領用、保管和報銷等手續制度，並指定專人負責經管備用金。經管人員發生變動時，必須辦理交接手續，以明確經濟責任。備用金的核算，可在「其他應收款」賬戶內核算，也可單獨設置「備用金」賬戶。它屬於資產類賬戶，借方登記增加數，貸方登記減少數，余額表示庫存的備用金數額，並按照領用單位或個人設明細分類賬戶核算。例：某商業企業的儲運部門發生與備用金有關的經濟業務如下：（1）按定額管理核算：借：其他應收款——備用金——儲運部門 500貸：現金 500 （2）按非定額管理核算： 借：其他應收款——備用金——儲運部門 500貸：現金 5002.儲運部門報銷運費250元。（1）按定額管理核算：借：經營費用——運費 250貸：現金 250（2）按非定額管理核算：借：經營費用——運費 250貸：其他應收款——備用金——儲運部門 2503.儲運部門將備用金的余額交回財會部門。（1）按定額管理核算：借：現金 500貸：其他應收款——備用金——儲運部門 500（2）按非定額管理核算：借：現金 250貸：其他應收款——備用金——儲運部門 250

❸ 公司的一般戶，可以網銀轉現金到出納個人卡作公司備用金用嗎,請賜教

公司的一般戶，可以網銀轉賬的方式到出納個人卡的，能否作為公司的備用金，就要看公司的財務制度的規定了。

❹ 公司帳戶資金可以轉個人帳戶嗎

可以轉賬。

公司帳戶轉到法人個人帳戶上必備條件：

1、小額；

2、次數不要多。版備注可以是：備用金、權工資、福利等。

公司賬戶是存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。

公司賬戶轉個人賬戶的用途可以是給員工（包含法人代表）發放薪酬福利的日常轉賬結算以及借款等其他結算需求，但要注意轉賬要是小額，非多次轉賬才可以。

(4)企業資金如何轉為備用金擴展閱讀：

《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》

第四十一條

有下列情形之一的，個人應出具本辦法第四十條規定的有關收款依據。

（一）個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委託收款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的。

（二）個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶的。

第四十二條

單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶款項的，銀行應按第四十條、第四十一條規定認真審查付款依據或收款依據的原件，並留存復印件，按會計檔案保管。未提供相關依據或相關依據不符合規定的，銀行應拒絕辦理。

❺ 急！公司賬戶上的錢轉到個人賬戶作為備用金，會計處理怎麼做

公司賬上錢轉到個人賬戶上做備用金會計科目應該算個人借公司款。

法人代付時

借：管理費用-辦公費

貸：其他應付款-法人

從銀行基本戶轉出時

借：其他應付款-法人

貸：銀行存款-XX銀行

財務報表是根據總賬各科目賬戶余額填寫，光這兩個不能反映報表如何處理 。

(5)企業資金如何轉為備用金擴展閱讀：

企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

企業在籌建期間發生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」科目;企業行政管理部門人員的職工薪酬，借記「管理費用」科目，貸記「應付職工薪酬」科目;

企業按規定計算確定的應交礦產資源補償費，借記「管理費用」科目，貸記「應交稅費」等科目;企業行政管理部門發生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業發生的業務招待費、咨詢費、研究費用等其他費用，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」、「研發支出」等科目。

期末，應將「管理費用」科目余額轉入「本年利潤」科目，借記「本年利潤」科目，貸記「管理費用」科目。

❻ 備用金怎麼處理

從你描述看，你們公司的現金需要量還是很大的，可以和管理層或總經理及業務部門商量下，看每個月各個部門或崗位的現金需要量到底多少，

然後公司制定一個制度，相應崗位的定一個標准，超過這個標准，必須報銷後才能再借現金，起初可以金額大些，但要嚴格執行。

比如:甲崗位業務員:日常核定3萬元，則以後備用金限額就是3萬，錢花完了直接拿票報銷，報銷款業務員拿走繼續滾動使用，這樣關於借款這塊，最大甲也就是3萬元。

要是任意借款，月底報銷，業務集中不說，還容易對不上賬;另外，一個人可能積累很大的借款，造成財務風險很大。業務員跑了，財務也有一定責任。

借款是通過現金支票借走吧，我們公司也有過這種情況，一般不多。

(6)企業資金如何轉為備用金擴展閱讀：

備用金是物流企業撥付給企業內部用款單位或職工個人作為零星開支的備用款項。物流企業撥付的備用金,根據管理需要,可以採用一次性備用金或定額備用金制度,在「其他應收款一一備用金」明細賬戶中進行核算。

備用金（petty cash）是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。

備用金應指定專人負責管理，按照規定用途使用，不得轉借給他人或挪作他用。

涵義

預支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數額領取，支用後一次報銷，多退少補。前賬未清，不得繼續預支。

對於零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領取，支用後按規定手續報銷，補足原定額。

實行定額備用金制度的單位，備用金領用部門支用備用金後，應根據各種費用憑證編制費用明細表，定期向財會部門報銷，領回所支用的備用金。

對於預支的備用金，撥付時可記入「備用金」（或「其他應收款」）科目的借方；報銷和收回餘款時記入該科目的貸方。

在實行定額備用金制度的單位，除撥付、增加或減少備用金定額時通過「備用金」科目核算外，日常支用報銷補足定額時，都無須通過該科目而將支用數直接記入有關成本類科目、費用類科目。

❼ 公司以差旅費名義提取了現金，未用完，餘款可轉為為備用金來使用嗎

可以呀，但是在借出去差旅費的時候你有沒有掛賬呢，如果掛賬了，等報銷的時候，把前面的掛賬沖銷，現金做增加就可以直接當備用金用了呀。

❽ 通過網銀轉賬的方式，從公司基本賬戶轉款到個人賬戶（是財務經理），再取現作為備用金，如何做會計分錄

轉賬給個人，再通過個人賬戶提現，可以通過其他應收款科目核算。
付款時：
借：其他應收款
貸：銀行存款
提現後，收回現金：
借：庫存現金
貸：其他應收款

❾ 從公司基本戶轉賬（註明是備用金）到出納個人帳戶，再從出納個人帳戶發工資給員工怎麼記賬

1、第一步的會計分錄如下：

借：其他應收款-XXX

貸：銀行存款

2、第二步的會計分錄如下：

（1）從出納個人賬戶提取現金：

借：庫存現金

貸：其他應收款-XXX

（2）以現金發工資給員工：

借：應付職工薪酬

貸：庫存現金

(9)企業資金如何轉為備用金擴展閱讀：

備用金是物流企業撥付給企業內部用款單位或職工個人作為零星開支的備用款項。物流企業撥付的備用金,根據管理需要,可以採用一次性備用金或定額備用金制度,在「其他應收款一一備用金」明細賬戶中進行核算。

備用金（petty cash）是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。

備用金應指定專人負責管理，按照規定用途使用，不得轉借給他人或挪作他用。

❿ 請問招行Ubank 企業帳戶將公司賬戶資金以備用金形式轉到自己賬戶的操作流程使用類型選哪項懂的

採納