投資項目資金確定

1. 項目投資方案怎麼寫

一、項目背景
根據現目前人們對生活的需求，需要快速、方便、味道好的進餐需求，如果在一個商圈中心開一個快餐店，給各個階層的白領人員、服務人員以及一些出遊的消費者提供快餐，會給人們一種方便、實惠、快捷的體驗。

（一）位置
將該快餐店的選址選擇在商圈的中心，旁邊有寫字樓和各種商場。

（二）風險分析

1、政策風險
國家對食品的要求，不能有添加劑等，都會對食品有影響。對此，應該按照國家的規定來執行，讓顧客吃得放心，自己經營也安心。

2、市場價格的風險
介於現目前的通貨膨脹的現象，導致經營成本增加，從而所獲得的利潤減少；人們對價格的接受能力，是不可能和市場價格同步；還有租金的變化，可能會有所提高，這些都會影響到經營所得到的利潤。
對此，可以考慮是否適當提高銷售價格，或者適當減少分量，不改變銷售的分數來減少成本，穩定利潤。

3、經營環境的風險
該快餐店所處位置在商圈的中心，如果有其他的商圈的成立，會導致人流量的分散，周邊的市場會出現萎縮。適當實施一些促銷活動，來吸引新老客戶前來消費。

4、經營的風險
用人不當，市場定位不當造成的風險，客戶消費的偏好變化，接受程度等都會使經營受到影響。
提出雙方均可以接受的報酬，並簽訂勞動合同來避免因用人不當而引起的損失；對於客戶的變化，需要根據客戶的不同要求來改變銷售策略。

5、復制風險
快餐的可復制強，可能造成同行的競爭的學習。不但在用餐的食品飲料上改進，還需要提高服務的質量和環境等等，從而來從眾多的同行中能夠脫穎而出。

二、相關報表

（一）固定資產投資估算

1、裝修費用。
快餐店面積為35平方米，廚房區域為10平方米左右，另25平方米作為就餐區域。單位造價150元/平方米，則：裝修費用估算價值=1500*35=45000（元）

2、設備購置。
根據需要需購置一台櫃式空調，價格大概在3500元；安置五個就餐桌，大概需要300元/套；另需要購置各種烹飪用具及調料，需要18000元，則設備購置估算價值=3500+300*5+18000=23000（元）

3、安裝工程費用。
天然氣、自來水所需費用5000元。

4、預備費用估算。
在次僅對基本預備費用進行估算。根據本項目的特點，基本預備費用可取以上費用的3%計算。即：基本預備費用=（4500+5800+5000）*3%=459（元）
固定資產投資估算表
序號工程或費用名稱單位數量
一裝修費用
基礎裝修 45,000.00
二設備購置
櫃式空調台1 3,500.00
就餐桌套5 1,500.00
烹調用具及調料 18,000.00
合計 23,000.00
三安裝工程費用
天然氣、自來水 5,000.00
四預備費用估算
基本預備費用 459.00
五合計 73,459.00

（二）收入預測
根據該店的所處地位在步行街中心，旁邊有一寫字樓和各種商場，可給白領、商場服務員和其他人員的提供所需的餐飲，預計早上有50人進餐，中午有200人進餐，晚上有150人進餐，根據早上每個人5元的費用，中午和晚上每個人10元的費用，可以得出每天的收入=50*5+200*10+150*10=3750（元），列表如下：
序號項目人數價格日收入月收入年收入
1早餐505250.00 7,500.00 90,000.00
2午餐200102,000.00 60,000.00 720,000.00
3晚餐150101,500.00 45,000.00 540,000.00
合計3,750.00 112,500.00 1,350,000.00

（三）總成本費用估算
根據本餐店的所處位置，人流量，就餐情況，國家規定的用工政策等，本快餐店的月成本費用為，年成本為，列表分析如下表：
總成本費用估算
序號項目月成本費用年成本費用
1直接成本 50,625.00 607,500.00
2工資及福利 14,300.00 319,200.00
3租金 19,740.00 236,880.00
4折舊費 383.33 4,600.00
5攤銷費 165.98 1,991.80
6其他費用 166.67 2,000.00
合計 85,380.98 1,172,171.80

總成本費用各項目分析如下：
1、工資及福利。
根據本店的經營情況，需要7個人，2名廚師，2名服務員，1名收銀員，2名雜工。
序號項目人數每月工資年工資
1廚師2 8,000.00 192,000.00
2服務員2 2,500.00 60,000.00
3收銀員1 2,000.00 24,000.00
4雜工2 1,800.00 43,200.00
合計 14,300.00 319,200.00

2、直接成本。
根據該店所處地位，人流量大小，估計在早上大概有50人左右，5元/人；中午大概200人。10元/人；晚上150人，10元/人，則收入為=50*5+200*10+150*10=3750（元）根據餐飲行業的歷史數據參考，直接成本大概為總收入的45%，則直接成本=3750*45%=1687.5（元）

3、租金。
租金分為租用餐具費用和場地租賃費用。
每天的餐具費用=560*0.8=448（元）
每月場地租賃費用=35*180=6300（元）

4、折舊費。
根據設備購置費用，按五年算計提折舊費=23000/5=4600（元）（不計殘值）

5、攤銷費。
攤銷費用=（32959-23000）/5=1991.8（元）

6、其他費用。
其他費用包括清潔費用，治安費用，門前三包費用，物管費用等等。預計每月2000元。

（四）損益分析
根據投資收入和成本費用，可以得出
序號項目金額
1營業收入 1,350,000.00
2營業成本 607,500.00
3營業稅金及附加 76,950.00
4經營費用 564,671.80
5利潤總額 100,878.20
6所得稅 25,219.55
7凈利潤 75,658.65

（五）現金流量分析
按照一個季度為單位來計算現金流量，列表如下：
序號項目Q1Q2Q3Q4Q5
1現金流人337,500.00337,500.00337,500.00337,500.00
1.1營業收入337,500.00337,500.00337,500.00337,500.00
2現金流出93459.00316937.39316937.39316937.39316937.39
2.1建設投資73459.00
2.2流動資金20000.00
2.3經營成本291,395.00291,395.00291,395.00291,395.00
2.4營業稅金及附加19,237.5019,237.5019,237.5019,237.50
2.5所得稅6,304.896,304.896,304.896,304.89
3凈現金流量-93459.0020562.6120562.6120562.6120562.61
4累計凈現金流量-93459.00-72896.39-52333.78-31771.16-11208.55
5所得稅前凈現金流量-93459.0026867.5026867.5026867.5026867.50
6所得稅前累計凈現金流量-93459.00-66591.50-39724.00-12856.5014011.00

三、盈虧平衡分析
以生產能力利用率（BEP）表示的盈虧平衡分析，
年固定總成本=總成本費用-直接成本=564671.8
年營業收入=1350000（元）
年可變成本=年直接成本=607500（元）
年營業稅金及附加=76950（元）
BEP=564671.8/(1350000-607500-76950)=85%

四、敏感性分析
變化率固定資產投資經營成本營業收入
115%16%10%35%
210%17%13%29%
35%18%15%23%
40%19%19%19%
5-5%20%23%15%
6-10%21%27%12%
7-15%22%32%9%
從上表可以看出，同樣變動率下，對方案凈現值影響由大到小依次為營業收入、經營成本、固定資產投資，即營業收入是最為敏感的因素。

五、結論
計算指標： 所得稅後所得稅前
財務內部收益率（FIRR）： 19%27%
財務凈現值（FNPV）（ic=3％）：93,979.73150,617.36
投資回收期（從建設期算起）： 5.55 4.48
通過投資回收期，內部收益率，可以看出此投資是可行的，從投資回收期可以看出在5.55個季度，即5.55*3=16.65個月收回投資，取得盈利。

拓展資料：

作用

項目投資計劃書一方面是為了獲得項目融資，另一方面，也是可行性研究的重要組成部分，它包括技術評價、經濟評價和社會評價三個部分。技術評價主要是根據市場需求預測和原材料供應等生產條件的調查，確定產品方案和合理生產規模，根據項目的生產技術要求，對各種可能擬定的建設方案和技術方案進行技術經濟分析、比較、論證，從而確定項目在技術上的可行性。

經濟評價是項目評價的核心，分為企業經濟評價和國民經濟評價。企業經濟評價亦稱財務評價，它從企業角度出發，按照國內現行市場價格，計算出項目在財務上的獲利能力，以說明項目在財務上的可行性。

國民經濟評價從國家和社會的角度出發，按照影子價格、影子匯率和社會折現率，計算項目的國民經濟效果，以說明項目在經濟上的可行性。社會評價是分析項目對國防、政治、文化、環境、生態、勞動就業、儲蓄等方面的影響和效果。

2. 項目工程資金來源證明怎麼寫

當前基本建設投資資金的來源渠道主要有以下幾方面：
⒈財政預算投資
由國家預算安排的、並列人年度基本建設計劃的建設項目投資為財政預算投資，也稱為國家投資。
⒉自籌資金投資
自籌資金是指各地區、各部門、各單位按照財政制度提留、管理和自行分配用於固定資產再生產的資金。自籌資金主要有：地方自籌資金；部門自籌資金；企業、事業單位自籌資金；集體、城鄉個人籌集資金等。自籌資金必須納入國家計劃，並控制在國家確定的自籌資金投資規模以內。地方和企業的自籌資金，應由建設銀行統一管理，其投資要同預算內投資一樣，事先要進行可行性研究和技術經濟論證，嚴格按基本建設程序辦事，以保障自籌投資有較好的投資效益。
⒊銀行貸款投資
銀行利用信貸資金發放基本建設貸款是建設項目投資資金的重要組成部分。
⒋利用外資
利用多種形式的外資，是我國實行改革開放政策、引進外國先進技術的一個重要步驟，同時也是我國建設項目投資不可缺少的重要資金來源。其主要形式有：外國政府貸款；國際金融組織貸款；國外商業銀行貸款；在國外金融市場上發行債券；吸收外國銀行、企業和私人存款；利用出口信貸；吸收國外資本直接投資包括與外商合資經營、合作經營、合作開發以及外商獨資等形式；補償貿易；對外加工裝配；國際租賃；利用外資的BOT方式等。
⒌利用有價證券市場籌措建設資金
有價證券市場，是指買賣公債、公司債券和股票等有價證券，在不增加社會資金總量和資金所有權的前提下，通過融資方式，把分散的資金累積起來，從而有效地改變社會資金總量的結構。有效證券主要指債券和股票。
1）債券
債券是借款單位為籌集資金而發行的一種信用憑證，它證明持券人有權取得固定利息並到期收回本金。我國發行的債券種類有：國家債券即公債、國庫券，是國家以信用的方式從社會上籌集資金的一種重要工具；地方政府債券；企業債券；金融債券。債券發行後，可在證券流通市場上進行交易，債券的發行與轉讓分別通過債券發行市場和債券轉讓市場進行。債券的票面價格即指債券券面上所標明的金額；發行價格即指債券的募集價格，是債券發行時投資者對債券所付的購買金額；債券的市場價格指債券發行後在證券流通市場上的買賣價格。
2）股票
股票是股份公司發給股東作為已投資人股的證書和索取股息的憑證。它是可作為買賣對象和(或)抵押品的有價證券。按股東承擔風險和享有利益的大小，股票可分普通股和優先股兩大類。股票籌資是一種有彈性的融資方式，由於股息和紅利不像利息必須按期支付，且股票無到期日，公司不需要償還資金，因而融資風險低。但對投資者來說，因股票的投資報酬可能比債券高，故投資的風險也大。

3. 如何認定項目資本金到位，股東投入的項目資本金到位後應如何進行會計核算

企業證明自有項目資本金已到位（包括企業投資和國家投資項目），可以在會計報表的實收資本、資本公積、盈餘公積和未分配利潤科目反映出這個情況。

企業投資、國家撥款在實收資本的二級科目中反映。

以房地產企業為例，隨著項目進度推進，涉及在產品、銀行借款、實收資本、往來款的會計科目會發生變化。通過存貨的會計科目，可以印證工程形象進度。

如果是非投入公司股本的項目合作，以項目約定的資金進入共同認定的金融機構賬戶或收到約定的現金，即為項目資金到位。

會計核算：

借: 銀行存款或現金

貸：其他應付款--xxx項目；

如果是以股東投入的項目，其資本金到位後還是要以項目約定的資金。

進入共同認定的金融機構賬戶或收到約定的現金，即為項目資金到位。

會計核算：借：銀行存款

貸：實收資本-xxx股本

(3)投資項目資金確定擴展閱讀：

在建設項目總投資中，由投資者認繳的出資額，對於建設項目來說是非債務性資金，項目法人不承擔這部分資金的任何利息和債務；投資者可按其出資的比例依法享有所有者權益，也可轉讓其出資及其相應權益，但不得以任何方式抽回。

項目資本金主要強調的是作為項目實體而不是企業所注冊的資金。注冊資金是指企業實體在工商行政管理部門登記的注冊資金，通常指營業執照登記的資金，即會計上的「實收資本」或「股本」，是企業投資者按比例投入的資金。在我國注冊資金又稱為企業資本金。因此，項目資本金有別於注冊資金。

按照一定對象歸集和分配發生的各種費用支出，已確定該對象的總成本和單位成本的一種專門方法。通過成本計算，可以確定材料的采購成本、產品的生產成本和銷售成本，可以反映和監督生產經營過程中發生的各項費用是否節約或超支，並據以確定企業經營盈虧。

4. 某公司決定投資新項目，通過考察確定有6個項目可供選擇，各項目所需要資金及預計年利潤如下表；

（1）上表反映了哪兩個變數之間的關系？哪個是自變數？哪個是因變專量？
（2）如果投資一屬個4億元的項目，那麼其年利潤預計有多少？
（3）如果要預計獲得0.9千萬元的年利潤，投資一個項目需要多少資金？
（4）如果該公司可以拿出10億元進行多個項目的投資，可以有幾種投資方案？哪種方案年利潤最大？最大是多少？
解：（1）上表反映了所需資金及預計年利潤之間的關系，所需資金是自變數，預計年利潤率是因變數；

（2）投資一個4億元的項目，則其年利潤預計有0.55千萬；

（3）預計獲得0.9千萬元年利潤，投資一個項目需要7億資金；

（4）根據圖表可得出：
10億元進行多個項目的投資，可以有一下幾種投資方案：
①項目1與項目2與項目7，
②項目3與項目4，
③項目2與項目6；
∴最大收益是1.45（億元）．

5. 項目資金來源分為哪幾類

項目資金：是指在投資項目總資本中，由投資者認繳的出資額。投資者可按其出資的比例依法享有所有者權益，也可轉讓其出資，但不得以任何方式抽回，對投資項目來說是廢債務性資金，項目法人不承擔這部分資金的任何利息和債務。作為計算資本金基數的總投資，指的是項目和固定資產投資（建設投資和建設期利息之和）與鋪底流動資金（流動資金的30%）之和。

是指在投資項目總資本中，由投資者認繳的出資額。投資者可按其出資的比例依法享有所有者權益，也可轉讓其出資，但不得以任何方式抽回，對投資項目來說是非債務性資金，項目法人不承擔這部分資金的任何利息和債務。

是指在投資項目總資本中，由投資者認繳的出資額。投資者可按其出資的比例依法享有所有者權益，也可轉讓其出資，但不得以任何方式抽回，對投資項目來說是非債務性資金，項目法人不承擔這部分資金的任何利息和債務。

來源：

1. 財政預算投資。由國家預算安排的、並列人年度基本建設計劃的建設項目投資為財政預算投資，也稱為國家投資

2. 自籌資金投資。自籌資金是指各地區、各部門、各單位按照財政制度提留、管理和自行分配用於固定資產再生產的資金

3. 銀行貸款投資。銀行利用信貸資金發放基本建設貸款是建設項目投資資金的重要組成部分。

6. 政府有確認項目投資主體的權力嗎

固定資產投資是以政府資金投資為主的投資行為，主題是政府財政資金。發改委下屬的固投科版主要的部門權職能是對政府投資的項目工程進行評估和規劃，跟蹤和確定資金到位情況等等。
通俗說就是加入發改委是老爺，那固投科就是管家，老爺說花錢買地，那管家就去看哪塊地好有升值空間，需要多少錢能買下，買下後怎麼運作等等。
至於權力，那是相對的，請參照管家和老爺的權利關系。

7. 項目總資金估算是屬於投資項目什麼研究

風險投資項目分析方法的探討[摘要]本文在分析風險調整貼現率法和肯定當量法局限性的基礎上,運用資本資產定價模型,提出了一個改進的凈現值公式,在一定程度上克服了風險調整貼現率法的局限性,並能較為客觀地分析風險投資項目。[關鍵詞]風險調整貼現率法;肯定當量法;資本資產定價模型;凈現值1引言風險投資項目分析的常用方法是風險調整貼現率法和肯定當量法。其中,最常用的是風險調整貼現率法。它的基本思想是對於高風險的項目,採用較高的貼現率去計算凈現值,然後根據凈現值法的規則來選擇方案。該方法的關鍵在於根據風險的大小確定風險調整貼現率(即必要回報率)。雖然這種方法比較符合邏輯,而且使用廣泛,但是它存在著一些局限性:①把時間價值和風險價值混在一起,並據此對現金流量進行折現,意味著風險隨時間的推移而加大,誇大了遠期風險[3];②項目投資往往是期初投入,壽命期內收回,難以計算各年的必要回報率。傳統的風險調整貼現率法在運用時假定各年的必要回報率均一致,這樣的處理並不合理[1]。為避免這兩種缺陷,人們提出了肯定當量法。這種方法的基本思路是先用一個系數把有風險的現金收支調整為無風險的現金收支,然後用無風險的貼現率去計算凈現值,以便用凈現值法的規則判斷投資機會的可取程度。這個系數即為當量系數,是肯定的現金流量對與之相當的、不確定的期望現金流量的比值。根據各年不同的風險程度,應分別採用不同的當量系數。然而,如何確定當量系數卻又是一個困難的問題,目前尚無一致公認的客觀標准,憑主觀經驗判斷者居多[3]。因此,找到一種能克服風險調整貼現率法局限性並較為客觀地分析風險投資項目的方法,是一個值得研究的問題。為避免風險調整貼現率法的以上兩個局限性,考慮在凈現值的計算時採取以下改進措施:①把無風險價值和風險價值分開,避免貼現過程中風險價值部分隨時間的推移而擴大;②將凈現值公式中包含風險價值的各年必要回報率轉化為包含風險的各年的凈現金流量來研究,因為相對於必要回報率,各年的凈現金流量更為容易估算。在以上兩點的基礎上,運用資本資產定價模型(CAPM),經過推導,作者得到一個改進的凈現值公式並對這個公式進行了應用嘗試。2改進凈現值公式夏普等人在60年代提出了資本資產定價模型(CAPM)。從s此,人們可以對風險資產進行定價,通過求出該風險資產的β值,就可得到[4]:E(R)=Rf+[E(Rm)-Rf]β(1)(1)式可以改寫為E(R)=Rf+λCoυ(R,Rm) (2)其中:β為風險項目的系統風險量度,β=Coυ(R,Rm)/Var(Rm); R為風險項目的必要回報率; Rm為市場必要回報率; Rf為無風險報酬率; E為期望運算元;Coυ(R, Rm)為R和Rm的協方差,是項目的風險量度;λ是風險價格,λ=[E(Rm)-Rf] /Var(Rm);Var(Rm)為Rm的方差,是整個市場組合的風險,簡稱市場風險。當對未來項目和市場收益的概率分布能做出比較可靠的預期時,Var(Rm)=∑Ps[Rm-E(Rm)]2,s代表各種可能的狀態[2]。由於R、Rf、Rm都以年為基準,λ是Rm的函數,所以特指第t年時, (2)式可改寫為:E(Rt)=Rft+λtCoυ(Rt,Rmt) (3)其中:各個參數的基本含義不變,只是特指為第t年;λt=[E(Rmt)-Rft]/Var(Rmt)。再從必要回報率的定義來研究。假設風險投資項目第t年的年初投入為Pt(常量),第t年年末凈現金流量為St(變數),則第t年的必要回報率為Rt=St/Pt-1,從而E(Rt)=E(St)/Pt-1 (4)Coυ(Rt,Rmt)=Coυ(St,Rmt)/Pt(5)結合(3)和(4),再將(5)代入,可得到Pt=E(St)-λtCov(St,Rmt)1+Rft(6)由(6)可看出,對風險投資項目,一方面可以用更高的貼現率來折現,另一方面,也可以用風險收入減去一項,調整為確定性等價收入,再用無風險報酬率來折現,得到現值。再其次,假定第t年的凈現金流量變成確定性等價收入以後, t年以前的風險因素不會對它產生影響。因此,對t年以前的折現就簡單地採用各年的無風險報酬率來計算。這種假定在一定程度上減弱了風險隨時間推移呈級數增加的後果,有效地克服了引言中所列局限性①。對第t年的凈現金流量St,經過風險調整後折現到第0年處的現值為

8. 資金如何分配

資金分配是指對企業的收入和利潤進行分割和分派的過程。企業通過資內金的投入和使用，取得收容入，並實現了資金的增值。企業應將取得的收入扣除生產經營中的各種耗費和損失，最終獲得利潤。企業的利潤，首先，需依法向國家繳納所得稅，這一部分資金的分配具有強制性；其次，依法提取各種公積金和公益金，用於企業風險金和職工的集體福利設施；最後，將利潤在所有者之間進行分配，這是企業收益分配中的重點，也是資金分配管理的重點。企業應在遵循國家分配政策的前提下，從企業的長遠利益出發，合理確定收益分配的規模和分配方式，使企業獲得最大的長遠利益。籌資、投資和分配是企業主要的財務活動，它們之間相互依存、相互作用，共同作用於生產經營過程，促進資金不斷地運動，最終取得最大的利潤。這三者構成了財務管理的主要內容。除此以外，財務管理還包括日常資產的管理。日常資產管理是指企業對各類資產所進行的經常性的管理，包括現金收支的預算、材料采購計劃的制訂、存貨的管理、固定資產的維修管理等。加強日常資產的管理，是保證生產經營活動的正常進行，提高資產使用效率的前提條件和必要工作。

9. 項目資本金比例如何確定

根據《國務院關於調整固定資產投資項目資本金比例的通知》，國務院決定自09年5月25日起對固定資產投資項目資本金比例進行適當調整，其中鋼鐵、電解鋁項目最低資本金比例為40％。水泥項目最低資本金比例為35％。

煤炭、電石、鐵合金、燒鹼、焦炭、黃磷、玉米深加工、機場、港口、沿海及內河航運項目最低資本金比例為30％；鐵路、公路、城市軌道交通、化肥（鉀肥除外）項目最低資本金比例為25％。

保障性住房和普通商品住房項目的最低資本金比例為20％，其他房地產開發項目的最低資本金比例為30％。其他項目的最低資本金比例為20％。文件同時規定，經國務院批准，對個別情況特殊的國家重大建設項目，可以適當降低最低資本金比例要求。

(9)投資項目資金確定擴展閱讀：

項目資本金的構成：

所有者權益包括實收資本、資本公積和留存收益，其中留存收益包括盈餘公積和未分配利潤。實收資本和資本公積一般來源於企業的資本投入，而留存收益則來源於企業盈利產生的資本增值。也就是說，實收資本和資本公積和企業自身的生產經營無關，留存收益則是企業生產經營實績的體現。

而項目資本金是指在投資項目總投資中，由投資者認繳的出資額。從兩者的比較可以看出，所有者權益的范圍包括了項目資本金，所有者權益中的實收資本和資本公積屬於項目資本金，而所有者權益中的留存收益則一般不屬於項目資本金的范疇，但特殊情況下的留存收益也可能構成項目資本金。